中國太平洋保險(xiǎn)股份有限公司信用和應(yīng)收保費(fèi)管理流程[全文]

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1、 信用和應(yīng)收保費(fèi)管理流程（產(chǎn)險(xiǎn)）– （討論稿） 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 此手冊(cè)僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳。 目錄 1第一部分 概述 11 定義與范圍 32 職能說明 43 信用和應(yīng)收保費(fèi)管理運(yùn)作分類 6第二部分 業(yè)務(wù)流程 61 信用管理 61.1 流程圖 71.2 管理方法 81.3 流程描述 122 應(yīng)收保費(fèi)管理 12

2、2.1 流程圖 132.2 管理方法 142.3 流程描述 26第三部分 附 件 26附件一 內(nèi)部制度索引 27附件二 新增/改進(jìn)單據(jù)索引 37附件三 內(nèi)部管理報(bào)告 39附件四 業(yè)績考核指標(biāo) 概述 定義與范圍 定義 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保費(fèi)收入，是指保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同約定的投保人可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任，為此保險(xiǎn)人向投保人收取的保險(xiǎn)費(fèi)所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。 應(yīng)收保費(fèi)及其信用管理過程中主要涉及的相關(guān)定義如下： 應(yīng)收保費(fèi)，是指保險(xiǎn)人已向被保險(xiǎn)人開具了保單，且已承擔(dān)

3、了保險(xiǎn)責(zé)任，而尚未收到被保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)費(fèi)的金額； 信用期，是指保險(xiǎn)人允許投保人從開具保險(xiǎn)單到付款之間的時(shí)間，或者說是給予投保人的付款期間； 信用額，是指保險(xiǎn)人允許投保人在一個(gè)時(shí)點(diǎn)上應(yīng)收保費(fèi)的最大金額； 信用標(biāo)準(zhǔn)，是指投保人獲得保險(xiǎn)人的交易信用所應(yīng)具備的條件。如果投保人達(dá)不到信用標(biāo)準(zhǔn)，便不能享受保險(xiǎn)人的信用或只能享受較低的信用。 工作范圍 本流程手冊(cè)根據(jù)現(xiàn)有應(yīng)收保費(fèi)及信用管理流程的步驟和次序，從財(cái)務(wù)控制的理念和方法上進(jìn)行了規(guī)范，包括相關(guān)的控制手段、應(yīng)使用的標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)、相應(yīng)的管理報(bào)告和關(guān)鍵考核指標(biāo)。 本流程手冊(cè)不包括涉及應(yīng)收保費(fèi)及信用管理過程中的專業(yè)判斷方法

4、等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度在以索引的形式，列示本手冊(cè)的附件中。 本流程手冊(cè)中所提及的應(yīng)收賬款主要指代應(yīng)收保費(fèi)。承保流程中涉及的折扣所形成的應(yīng)收保費(fèi)不包括在本流程中。 信用和應(yīng)收保費(fèi)管理主要包括以下兩部分主要內(nèi)容： 針對(duì)分期付款的被保險(xiǎn)人的信用管理； 與應(yīng)收保費(fèi)相關(guān)的財(cái)務(wù)管理流程，但不涉及保費(fèi)收入的確認(rèn)。 注：　本流程第一部分的信用管理部分，由于環(huán)境的因素，實(shí)際操作還存在一定的局限性，相關(guān)信息較難取得。公司在使用時(shí)可以根據(jù)實(shí)際情況加以適當(dāng)?shù)目紤]。 財(cái)務(wù)管理政策 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入一般于簽訂保險(xiǎn)單時(shí)確認(rèn)。會(huì)計(jì)制度規(guī)定

5、如下： 保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任； 與保險(xiǎn)合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司； 與保險(xiǎn)合同相關(guān)的收入能夠可靠地計(jì)量。 應(yīng)收保費(fèi)，定義見上頁，按險(xiǎn)種和經(jīng)辦業(yè)務(wù)員設(shè)置明細(xì)賬： 公司發(fā)生的應(yīng)收保費(fèi)，借記本科目，貸記“保費(fèi)收入”科目；收回應(yīng)收保費(fèi)，借記“現(xiàn)金”“銀行存款”科目，貸記本科目； 經(jīng)確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收保費(fèi)，沖銷壞賬準(zhǔn)備，借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記本科目； 已確認(rèn)壞賬并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收保費(fèi)，以后又收回的，按收回的金額，借記本科目，貸記“壞賬準(zhǔn)備”科目；同時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記本科目； 期末借方余額，反映公司未收回的保險(xiǎn)費(fèi)。 職能說明

6、 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)描述 共同職責(zé) 收款管理，共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心，業(yè)務(wù)拓展和業(yè)務(wù)管理 所有相關(guān)人員 規(guī)范信用與應(yīng)收保費(fèi)管理程序，建立、健全信用和應(yīng)收保費(fèi)管理的內(nèi)部控制； 維護(hù)應(yīng)收保費(fèi)的正常周轉(zhuǎn)與回收； 最大限度防止舞弊行為。 特殊職責(zé) 收款管理 信用管理員 制訂信用管理政策和應(yīng)收保費(fèi)的處理流程； 負(fù)責(zé)投保人信用評(píng)估，并建立和維護(hù)信用記錄； 審核與控制信用合同； 協(xié)助開展與收款相關(guān)的對(duì)賬、報(bào)告和調(diào)查。 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 財(cái)務(wù)經(jīng)理 復(fù)核與協(xié)助保費(fèi)收款和記帳，以及

7、應(yīng)收保費(fèi)的對(duì)賬和記帳工作； 監(jiān)督業(yè)務(wù)拓展人員的收款工作； 對(duì)應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)的工作進(jìn)行業(yè)績考核評(píng)估。 應(yīng)收賬款 會(huì)計(jì) 編制應(yīng)收賬款憑證，登記應(yīng)收賬款明細(xì)帳； 及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入和傳遞收款信息，打印應(yīng)收賬款對(duì)賬單，復(fù)核對(duì)賬結(jié)果，編制對(duì)賬報(bào)告； 提供管理層和業(yè)務(wù)拓展業(yè)績?cè)u(píng)估的財(cái)務(wù)報(bào)告。 業(yè)務(wù)拓展 業(yè)務(wù)經(jīng)理 全面負(fù)責(zé)信用管理和保費(fèi)收款及催收工作； 協(xié)調(diào)與收款管理、財(cái)務(wù)中心、業(yè)務(wù)管理、法律事務(wù)等職能部門的關(guān)系，確保承保工作順利進(jìn)行； 對(duì)業(yè)務(wù)人員和其他相關(guān)人員的工作進(jìn)行業(yè)績考核評(píng)估。 業(yè)務(wù)員 與客

8、戶洽談業(yè)務(wù)，介紹和推廣公司產(chǎn)品，爭(zhēng)取客戶的投保業(yè)務(wù)； 根據(jù)客戶管理和信用管理要求，收集客戶信息； 跟蹤協(xié)調(diào)保單的生成處理，以及客戶收款情況； 定期與客戶對(duì)賬，催收應(yīng)收保費(fèi)，記錄催收結(jié)果，定期匯報(bào)收款工作。 信用和應(yīng)收保費(fèi)管理運(yùn)作分類 信用和應(yīng)收保費(fèi)管理的運(yùn)作可分為： 控制環(huán)境 運(yùn)作分類 具體工作 控制程序 經(jīng)營管理的觀念、方法和風(fēng)格 組織結(jié)構(gòu) 權(quán)限和責(zé)任分配 監(jiān)控方法 內(nèi)部審計(jì) 人事政策和實(shí)務(wù) 信用審核

9、 文件設(shè)計(jì)和記錄 獨(dú)立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 授權(quán) 簽訂保單并更新信用文檔 文件設(shè)計(jì)和記錄 獨(dú)立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 會(huì)計(jì)系統(tǒng) 授權(quán) 收款和記帳 文件設(shè)計(jì)和記錄 獨(dú)立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 會(huì)計(jì)系統(tǒng) 授權(quán) 對(duì)帳

10、 文件設(shè)計(jì)和記錄 獨(dú)立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 會(huì)計(jì)系統(tǒng) 授權(quán) 催收處理 文件設(shè)計(jì)和記錄 獨(dú)立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 授權(quán) 應(yīng)收保費(fèi)核銷 文件設(shè)計(jì)和記錄 獨(dú)立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 會(huì)計(jì)系統(tǒng) 授權(quán) 信用再評(píng)估 文件

11、設(shè)計(jì)和記錄 獨(dú)立復(fù)核 資料管理和接觸控制 職責(zé)分工 授權(quán) 業(yè)務(wù)流程 信用管理 1.1 流程圖 業(yè)務(wù)拓展 收款管理 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 管理層 業(yè)務(wù)員 經(jīng)理 信用管理員 經(jīng)理 信用審核 簽訂保單并更新信用文檔 1.2 管理方法 管理原則 客戶的信用記錄完整，并及時(shí)更新、定期維護(hù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)信用管理數(shù)據(jù)庫模塊 考慮客戶業(yè)務(wù)規(guī)模和信用等級(jí)，區(qū)分客戶類型和險(xiǎn)種性質(zhì)，確定信用額度和信用期限，有效的控

12、制客戶的信用風(fēng)險(xiǎn) 管理職能 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心，業(yè)務(wù)拓展，收款管理 管理文件 信用管理流程中包括以下文件: 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào) 信用申請(qǐng)表 客戶信用申請(qǐng) 客戶 N/A 附件2.1 客戶信息登記表 客戶信用申請(qǐng) 業(yè)務(wù)員 復(fù)核人 3-1-1 客戶調(diào)查報(bào)告 客戶信用申請(qǐng) 業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 附件2.2 授信權(quán)限表 審核 管理人員 管理人員 附件2.3 信用評(píng)估報(bào)告 審核 信用管理員 復(fù)核人 附件

13、2.4 1.3 流程描述 1.3.1 信用審核 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 客戶填寫信用申請(qǐng)表，注明申請(qǐng)的信用額度和信用期限 信用管理員對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地拜訪，了解客戶情況，填寫客戶調(diào)查報(bào)告，并收集新客戶登記所需的文件，根據(jù)對(duì)客戶的了解填寫客戶信息登記表，收集的資料根據(jù)險(xiǎn)種的不同，包括： 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 稅務(wù)登記證復(fù)印件 財(cái)務(wù)報(bào)表 其他相關(guān)資料（客戶、產(chǎn)品、市場(chǎng)等），具體可參照各險(xiǎn)種的投保要求 業(yè)務(wù)經(jīng)理審閱客戶調(diào)查報(bào)告，批準(zhǔn)簽字 審批后的客戶調(diào)查報(bào)告與客戶的信用申請(qǐng)

14、表交信用管理員登記并存檔保存 高 業(yè)務(wù)拓展—業(yè)務(wù)員、經(jīng)理， 收款管理－信用管理員 聘請(qǐng)外部權(quán)威的咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行調(diào)查，提供資信調(diào)查報(bào)告，或通過審閱客戶調(diào)查報(bào)告以及客戶提供的資料了解客戶資信情況 查詢?cè)摽蛻粼诒竟疽约捌渌ｋU(xiǎn)公司的歷史投保情況，包括投保金額、付款欠款、出險(xiǎn)率等，以及應(yīng)收保費(fèi)的余額及歷史收款記錄 信用管理員也可根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或其他相關(guān)信息（如與該公司相關(guān)的新聞媒體報(bào)道）判斷客戶的信用風(fēng)險(xiǎn) 高 收款管理－信用管理員 可以申

15、請(qǐng)信用的保戶為保費(fèi)超過的投保人，或續(xù)保時(shí)在公司付費(fèi)記錄良好的投保人 結(jié)合公司的市場(chǎng)拓展的策略，對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，以后涉及對(duì)該公司的信用政策(金額、期限等)都應(yīng)該參考信用評(píng)級(jí) 信用等級(jí)的確定，主要通過對(duì)客戶信用進(jìn)行定性和定量分析， 定性而言，對(duì)公司信用的評(píng)級(jí)可以運(yùn)用“5C原則”；5C是指公司狀況、抵押、信譽(yù)、資金、能力： 公司狀況：公司的經(jīng)營性質(zhì)、規(guī)模、入行時(shí)間、類型、在行業(yè)中的地位、實(shí)力和行業(yè)信用評(píng)級(jí)等 抵押：公司可提供的抵押、不動(dòng)產(chǎn)作抵押的情況，必須由專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估并出具書面意見報(bào)告 信譽(yù)：公司的品質(zhì)，或者說是其還款意愿；從某種意義上講，還款意愿比還

16、款能力更重要 資金：資金周轉(zhuǎn)狀況 能力：還款能力 定量而言，可以通過對(duì)營運(yùn)資產(chǎn)的分析，利用財(cái)務(wù)比率對(duì)公司信用情況進(jìn)行分析，主要參照的財(cái)務(wù)比率有： - 周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：銷售收入(應(yīng)收帳款平均余額(100% 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)：360(應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率：銷售成本(存貨平均余額(100% 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)：360(存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)率：年度購買總量(應(yīng)付帳款平均余額(100% 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)：360(應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) - 資本結(jié)構(gòu)比例 資產(chǎn)負(fù)債率

17、：負(fù)債總額(資產(chǎn)總額(100% - 盈利比率 凈資產(chǎn)收益率：稅后凈收入(所有者權(quán)益(100% - 流動(dòng)性比率 速動(dòng)比率：（流動(dòng)資產(chǎn)–存貨）/流動(dòng)負(fù)債 利息倍數(shù)：利息稅前收益(利息費(fèi)用 公司使用財(cái)務(wù)比率分析時(shí)，應(yīng)該設(shè)立參照標(biāo)準(zhǔn)，如：可以參考同行比較有代表性的公司的比率。將財(cái)務(wù)比率以一定的公式計(jì)算出評(píng)估值，并評(píng)價(jià)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)衡量時(shí)，應(yīng)結(jié)合趨勢(shì)分析和比較分析（與同類規(guī)模的客戶進(jìn)行比較），以及客戶自身特征分析（如客戶的公司性質(zhì)，付款習(xí)慣等）綜合考慮，評(píng)定分?jǐn)?shù)。 各方面的考慮因素應(yīng)給以一定的權(quán)重，進(jìn)行分?jǐn)?shù)的計(jì)算，以評(píng)定客戶的信用等級(jí)。

18、 高 收款管理－信用管理員 結(jié)合定性和定量分析后，信用管理員填寫信用評(píng)估報(bào)告，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，將信用審核報(bào)告根據(jù)授信權(quán)限表遞交相應(yīng)授權(quán)人審批簽字 信用管理員根據(jù)管理層審核批準(zhǔn)的信用等級(jí)，參照授信權(quán)限表，確定客戶的最大授信額度，額度包括最大授信金額和最長信用期 高 收款管理－信用管理員， 管理層 信用管理員根據(jù)經(jīng)審定的信用等級(jí)、信用評(píng)估報(bào)告，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊中建立客戶的信用數(shù)據(jù)庫，并定期進(jìn)行維護(hù) (#) 中 收款管理－信用管理員 簽訂保單并更新信用文檔

19、 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 業(yè)務(wù)員與投保人簽訂保單，保單中注明關(guān)于信用期和信用額的特別約定，明確分期付款期數(shù)、首付比例及日期、最后一期保費(fèi)付款和利率等，并注明：如果客戶違反協(xié)議條款，太保有權(quán)取消客戶的信用額度；或太保將不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；或該公司在續(xù)保時(shí)必需足額繳納保費(fèi)后，才可以辦理； 核保員對(duì)于給予客戶信用額度的保單，在核保時(shí)應(yīng)當(dāng)核對(duì)信用審核報(bào)告，并核對(duì)其符合授信權(quán)限表的權(quán)限規(guī)定 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)－承保模塊記錄該筆分期付款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的詳細(xì)內(nèi)容 (#) 中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員， 收款管理—信用管理員 根據(jù)客戶調(diào)查報(bào)告，外

20、部機(jī)構(gòu)出具的資信調(diào)查報(bào)告或本公司批準(zhǔn)通過的信用審核報(bào)告，輸入客戶信用文檔相關(guān)信息?？蛻粜庞梦臋n的信息主要包括：客戶代碼、客戶名稱、客戶類型、客戶區(qū)域歸屬、投保險(xiǎn)種、投保標(biāo)的、保險(xiǎn)金額、費(fèi)率、地址、聯(lián)系人、信用期限、信用限額、經(jīng)辦業(yè)務(wù)員等 如果客戶發(fā)生更名、遷址，業(yè)務(wù)員了解情況后應(yīng)及立即重新填寫客戶信息登記表，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后，交信用管理員更新客戶信用文檔 (#) 只有信用管理員有修改客戶信用文檔的權(quán)限，系統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)記錄對(duì)于主文件已有信息的修改，產(chǎn)生修改記錄報(bào)告，由高級(jí)管理層定期對(duì)其進(jìn)行復(fù)核 (#) 信用管理員定期（建議每半年）對(duì)客戶的信用數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，向業(yè)務(wù)員確認(rèn)客戶信息的

21、準(zhǔn)確性，確?？蛻襞c客戶代碼一一對(duì)應(yīng) (#) 中 收款管理—信用管理員 應(yīng)收保費(fèi)管理 2.1 流程圖 業(yè)務(wù)拓展 業(yè)務(wù)管理 收款管理 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 業(yè)務(wù)員 經(jīng)理 內(nèi)勤 信用管理員 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 經(jīng)理 收款和記賬 對(duì)帳 催收處理 應(yīng)收保費(fèi)核銷 信用再評(píng)估 2.2 管理方法 管理原則 應(yīng)收保費(fèi)的管理以財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)的可控環(huán)節(jié)為重

22、點(diǎn)，不斷降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和管理成本 及時(shí)清理無效保單，（已過責(zé)任期的保單，原則上全面催收，無法收回的采取“帳銷案存”，明確責(zé)任后歸檔；責(zé)任期內(nèi)的保單，明確責(zé)任人并組織專人催收） 有效和及時(shí)的催收應(yīng)收保費(fèi)，堅(jiān)持邊催收邊治理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作并加大專項(xiàng)控制力度，降低應(yīng)收保費(fèi)存量 對(duì)確認(rèn)的壞帳進(jìn)行及時(shí)和準(zhǔn)確的處理 審批手續(xù)齊全并得到適當(dāng)授權(quán)，專人管理、定期核對(duì)、定期清查 管理職能 業(yè)務(wù)拓展，業(yè)務(wù)管理，收款管理，共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 管理文件 應(yīng)收保費(fèi)管理流程中包括以下文件: 文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào)

23、 應(yīng)收保費(fèi)清單 應(yīng)收保費(fèi)通知 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人 附件3.1 應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng) 應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng) 業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)管理經(jīng)理 附件 2.5 保單簽收回執(zhí) 應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng) 被保險(xiǎn)人 N/A 3-2-1 應(yīng)收賬款對(duì)賬單 催款與對(duì)帳 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人 3-2-2 對(duì)帳差異報(bào)告 催款與對(duì)帳 業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 附件2.6 客戶交接對(duì)賬單 催款與對(duì)帳 業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 附件2.7 催款報(bào)告 催款與對(duì)帳 業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 附件2.8

24、 應(yīng)收保費(fèi)糾紛委托申請(qǐng)書 法律協(xié)助 業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 附件2.9 壞帳申請(qǐng)表 壞帳申請(qǐng) 業(yè)務(wù)員 經(jīng)理人員 附件2.10 2.3 流程描述 2.3.1 收款與記帳 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 保費(fèi)收款和收入記賬的詳細(xì)步驟參見承保-收入確認(rèn) 業(yè)務(wù)系統(tǒng)識(shí)別分期付款應(yīng)收保費(fèi)、手續(xù)費(fèi)退費(fèi)及應(yīng)收保費(fèi)，并在系統(tǒng)中予以明確標(biāo)識(shí)（#） 業(yè)務(wù)系統(tǒng)定期自動(dòng)將業(yè)務(wù)系統(tǒng)承保模塊中的應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)導(dǎo)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊，生成應(yīng)收保費(fèi)清單（#） 財(cái)務(wù)系統(tǒng)定期從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中

25、導(dǎo)入應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)。 出納收到款項(xiàng)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行配比，按實(shí)際收到金額沖銷應(yīng)收保費(fèi)，做分錄： 借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：保費(fèi)收入 收款信息過帳后回寫到業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊中。 (@) 帳外應(yīng)收保費(fèi)在開具發(fā)票后或確認(rèn)保費(fèi)收入流入的可能性較大時(shí)，由于未收到或未全額收到款項(xiàng)，應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)將其確認(rèn)為帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)，做分錄： 借：應(yīng)收保費(fèi) 貸：保費(fèi)收入 憑證過帳后，信息回寫到業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)模塊中，該應(yīng)收保費(fèi)標(biāo)識(shí)出已轉(zhuǎn)入帳內(nèi)

26、。 (@) 每月會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)和結(jié)賬時(shí)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)共同自動(dòng)校驗(yàn)帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)記錄、出納帳和會(huì)計(jì)帳之間的平衡關(guān)系；如果校驗(yàn)發(fā)現(xiàn)無法平衡，則系統(tǒng)拒絕會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)和結(jié)賬，強(qiáng)制進(jìn)一步的追查直至數(shù)據(jù)平衡 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心－應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)定期給欠費(fèi)金額較大和時(shí)間較長的保戶直接發(fā)應(yīng)收帳款對(duì)帳單，了解保戶的應(yīng)收保費(fèi)付款情況。 月末，應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)從財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收賬款模塊中打印出按經(jīng)辦業(yè)務(wù)員劃分的帳齡分析表，并遞交給信用管理員，監(jiān)督業(yè)務(wù)員的實(shí)際收款情況，并作為應(yīng)收賬款控制會(huì)議的資料 。(#) 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心—應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)

27、 2.3.2 對(duì)帳 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 信用管理員每月定期從業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊中打印出應(yīng)收保費(fèi)清單（帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)），包括已到收款期而款項(xiàng)未收或未全額收到的保單；以及保單已開，但約定收款期未到，款項(xiàng)未收的保單的明細(xì)。 信用管理員將應(yīng)收保費(fèi)清單分發(fā)至各經(jīng)辦業(yè)務(wù)員，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員向客戶或者向代理機(jī)構(gòu)催收保費(fèi) 應(yīng)收保費(fèi)清單列明保戶名稱，保單號(hào)，責(zé)任期，有無出險(xiǎn)，是否發(fā)生過理賠支出，截止對(duì)賬單發(fā)出日的欠款金額 中 收款管理－信用管理員

28、 業(yè)務(wù)員通過與保戶的聯(lián)系以及系統(tǒng)的收款記錄，隨時(shí)關(guān)注保戶的付款情況 每周一，信用管理員從系統(tǒng)中查詢出按業(yè)務(wù)員劃分的逾期賬款明細(xì)表，與上月末財(cái)務(wù)的賬齡分析表比較，跟蹤收款情況，并安排相關(guān)業(yè)務(wù)員催款 (#) 業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶對(duì)賬，如果客戶確認(rèn)欠款金額的話，要求客戶在應(yīng)收保費(fèi)清單上蓋章；如果客戶不確認(rèn)欠款金額，則由客戶填寫欠款金額并蓋章確認(rèn)，業(yè)務(wù)員詳細(xì)了解差異原因，填寫對(duì)賬差異報(bào)告 業(yè)務(wù)員離職時(shí)，必須辦理詳細(xì)的交接手續(xù)，填寫客戶交接對(duì)賬單，向客戶確認(rèn)欠款余額，將客戶資料完整的交接給繼任的業(yè)務(wù)員，信用管理員監(jiān)督交接過程，關(guān)于離職交接手續(xù)的規(guī)定應(yīng)明確列示于員工聘用合同

29、中 未離職的業(yè)務(wù)員辦理客戶交接應(yīng)填寫客戶交接對(duì)賬單，向客戶確認(rèn)欠款余額，交接客戶資料，信用管理員監(jiān)督交接過程；新業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)追討交接前后的應(yīng)收賬款，如果追討交接前的欠款有困難，由原先的業(yè)務(wù)員協(xié)助追討 定期對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行信用和收款培訓(xùn)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)員如何督促付款方有效催收應(yīng)收保費(fèi)，并盡可能的維持與客戶的良好關(guān)系，讓每個(gè)員工了解： 應(yīng)收帳款控制步驟 客戶所處的收款壓力程度 公司可以采取的措施以及其成本，效果 業(yè)務(wù)員根據(jù)一周的催款成果，填制催款報(bào)告，說明一周以來的催款行動(dòng)、客戶反應(yīng)、催款成果以及對(duì)客戶付款意愿和付款能力的估計(jì)和理由，將催款信復(fù)印件等證明文件作為附件，提交應(yīng)

30、收賬款控制會(huì)議上審核。重點(diǎn)記錄疑難保戶的收款情況。 信用管理員每月末匯總收回的對(duì)賬差異報(bào)告和催款報(bào)告，向業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理了解對(duì)賬差異的原因， 編制差異清單，交應(yīng)收賬款控制會(huì)議審核 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)匯總收回的應(yīng)收賬款對(duì)賬單，對(duì)未蓋章確認(rèn)和未收回的對(duì)賬單， 編制未確認(rèn)對(duì)賬單清單，遞交給財(cái)務(wù)經(jīng)理，交應(yīng)收賬款控制會(huì)議審核。 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心—應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)，收款管理—信用管理員 信用管理員協(xié)助業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理定期（至少每月一次）召開的業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)收賬款控制會(huì)議 會(huì)議目的在于討論應(yīng)收保費(fèi)的收款狀況和對(duì)賬情況，制定收款計(jì)劃，對(duì)賬差異處

31、理計(jì)劃，總結(jié)收款和對(duì)賬成果。進(jìn)行書面的會(huì)議紀(jì)要的記錄，并發(fā)送給所有相關(guān)人員，明確相關(guān)人員的責(zé)任，并在下一次的應(yīng)收賬款控制會(huì)議進(jìn)行工作檢查 催款報(bào)告根據(jù)公司對(duì)按帳齡時(shí)間和金額的權(quán)限規(guī)定，分別上報(bào)各級(jí)負(fù)責(zé)人管理監(jiān)督 相關(guān)管理部門將各級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理分管的應(yīng)收保費(fèi)的催收結(jié)果，作為業(yè)績考核的一部分 中 收款管理－信用管理員 2.3.4 催收處理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 信用管理員就對(duì)賬差異與業(yè)務(wù)拓展、財(cái)務(wù)經(jīng)理充分溝通，討論差異解決方案 需進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整的差異，由應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)進(jìn)

32、行帳務(wù)處理， 非帳務(wù)調(diào)整的差異，由業(yè)務(wù)員與被保險(xiǎn)人聯(lián)系確認(rèn)原因，并就差異處理的方法提出申請(qǐng)，見下面的“應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)”步驟 不存在對(duì)帳差異的應(yīng)收保費(fèi)，信用管理員就應(yīng)收帳款催收處理與業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理充分溝通： 需要進(jìn)行繼續(xù)催討的，由分管業(yè)務(wù)部主管進(jìn)行原因分析，加強(qiáng)催收工作，并可以考慮將收款工作進(jìn)行外包，請(qǐng)專門的收款公司進(jìn)行收帳。 繼續(xù)催討仍無法收回的保費(fèi)，信用管理員可以考慮換人催討，即將應(yīng)收款交由其他業(yè)務(wù)員催收，以避免業(yè)務(wù)員或代理點(diǎn)可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn) 需要進(jìn)行應(yīng)收保費(fèi)核銷或壞帳處理的，見“應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)”步驟 需要進(jìn)行法律訴訟的，見“法律協(xié)助”步

33、驟 中 收款管理－信用管理員 涉及對(duì)賬和收款問題，如果需要法律事務(wù)顧問的協(xié)助，由分管業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理授意經(jīng)辦業(yè)務(wù)員填寫應(yīng)收保費(fèi)糾紛委托申請(qǐng)書，經(jīng)業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理簽字后，提交法律事務(wù)顧問 與法律事務(wù)顧問共同解決，確定由本公司處理或外聘法律事務(wù)所處理 同時(shí)將處理意見報(bào)收款管理中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并和收款中心共同進(jìn)行相關(guān)訴訟資料的準(zhǔn)備 中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員 2.3.4 應(yīng)收保費(fèi)的核銷 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 應(yīng)收保費(fèi)的核銷所許可的業(yè)務(wù)范圍包括： 用于抵消超

34、過正常比例的手續(xù)費(fèi)或約定退費(fèi)而表現(xiàn)出的應(yīng)收保費(fèi)核銷； 已過責(zé)任期，確實(shí)無法追回的應(yīng)收保費(fèi)核銷； 在責(zé)任期內(nèi)，或已過責(zé)任期但尚可能追回的應(yīng)收保費(fèi)處理； 由于保單注銷的殘留簽單記錄所表現(xiàn)為的“應(yīng)收保費(fèi)”核銷。 由信用管理員，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)無法收回款項(xiàng)的保單，屬于上述應(yīng)收保費(fèi)核銷許可范圍的，進(jìn)行核銷處理，業(yè)務(wù)內(nèi)勤在業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊中填寫應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng) 業(yè)務(wù)內(nèi)勤將應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)連同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員確認(rèn)的應(yīng)收保費(fèi)清單、保單正本和發(fā)票正本附在一起，遞交給業(yè)務(wù)經(jīng)理 業(yè)務(wù)內(nèi)勤在業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)模塊中針對(duì)上述應(yīng)收保費(fèi)核銷許可項(xiàng)目，分別進(jìn)行費(fèi)用座扣、壞帳計(jì)提

35、、可收回保費(fèi)轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收、保費(fèi)注銷的系統(tǒng)處理程序。 費(fèi)用座扣 輸入費(fèi)用座扣申請(qǐng)單的必要信息如險(xiǎn)種； 根據(jù)保單號(hào)、批單號(hào)等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項(xiàng)包括：保單號(hào)、批單號(hào)、被保險(xiǎn)人、簽單日期、簽單金額、是否選擇； 被選中的數(shù)據(jù)必須是保單狀態(tài)為有效且簽單保費(fèi)與實(shí)收保費(fèi)不相等的數(shù)據(jù)，選定后寫入費(fèi)用座扣申請(qǐng)單數(shù)組。已進(jìn)行費(fèi)用座扣或正在座扣處理的單子不出現(xiàn)在備選畫面中； 在座扣清單中可按保單號(hào)增加記錄（同時(shí)檢查保費(fèi)表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄，每條記錄的座扣金額不得超過簽單保費(fèi)與入帳保費(fèi)的差； 清單被

36、確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出總座扣保費(fèi)，申請(qǐng)單被確認(rèn)后生成申請(qǐng)?zhí)?，并將?shù)據(jù)寫入座扣保費(fèi)主表及座扣清單表，同時(shí)修改保費(fèi)表的保費(fèi)座扣狀態(tài)字段，寫入保費(fèi)座扣金額，若產(chǎn)生錯(cuò)誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 壞帳計(jì)提 輸入壞帳計(jì)提申請(qǐng)單的必要信息如險(xiǎn)種； 根據(jù)保單號(hào)，批單號(hào)等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇；被選中的數(shù)據(jù)必須是責(zé)任期已終止且入帳保費(fèi)與簽單保費(fèi)不等的保批單數(shù)據(jù)，選定后寫入壞帳計(jì)提申請(qǐng)單數(shù)組；已進(jìn)行壞帳計(jì)提或正在計(jì)提的單子不出現(xiàn)在備選畫面中； 在計(jì)提清單中可按保單號(hào)增加記錄（同時(shí)檢查保費(fèi)表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄

37、； 清單被確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出總預(yù)備計(jì)提金額，申請(qǐng)單被確認(rèn)后生成申請(qǐng)?zhí)枺?shù)據(jù)插入壞帳計(jì)提主表及清單表，同時(shí)修改保費(fèi)表的壞帳計(jì)提狀態(tài)字段，寫入壞帳預(yù)備計(jì)提金額，若產(chǎn)生錯(cuò)誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 可收回保費(fèi)轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收 輸入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收申請(qǐng)單的必要信息如險(xiǎn)種； 根據(jù)保單號(hào)，批單號(hào)等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項(xiàng)包括：保單號(hào)、批單號(hào)、被保險(xiǎn)人、簽單日期、簽單金額、是否選擇 ； 被選中的數(shù)據(jù)必須是入帳保費(fèi)不等于簽單保費(fèi)的數(shù)據(jù)，選定后寫入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收申請(qǐng)單數(shù)組；正在轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收的單子不出現(xiàn)在備選畫面中。 在轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收清單中可按保單號(hào)

38、增加記錄（同時(shí)檢查保費(fèi)表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄。 清單被確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出總轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)，申請(qǐng)單被確認(rèn)后生成申請(qǐng)?zhí)枺?shù)據(jù)插入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)主表及清單表，同時(shí)修改保費(fèi)表的保費(fèi)轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收狀態(tài)字段，寫入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收金額，若產(chǎn)生錯(cuò)誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 保費(fèi)注銷 輸入保費(fèi)注銷申請(qǐng)單的必要信息如險(xiǎn)種，根據(jù)保單號(hào)，批單號(hào)等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項(xiàng)包括：保單號(hào)、批單號(hào)、被保險(xiǎn)人、簽單日期、簽單金額、是否選擇 ； 被選中的數(shù)據(jù)必須是保單狀態(tài)為注銷且完全不存在實(shí)收保費(fèi)的數(shù)據(jù)，選定后

39、寫入注銷保費(fèi)申請(qǐng)單數(shù)組；已進(jìn)行保費(fèi)注銷或正在注銷的單子不出現(xiàn)在備選畫面中； 在注銷清單中可按保單號(hào)增加記錄（同時(shí)檢查保費(fèi)表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄； 清單被確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出總注銷保費(fèi)，申請(qǐng)單被確認(rèn)后生成申請(qǐng)?zhí)?，并將?shù)據(jù)插入注銷保費(fèi)主表及清單表，同時(shí)修改保費(fèi)表的保費(fèi)注銷狀態(tài)字段，寫入保費(fèi)注銷金額，若產(chǎn)生錯(cuò)誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 高 共享服務(wù)-財(cái)務(wù)中心/應(yīng)收帳款會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)管理/業(yè)務(wù)內(nèi)勤 業(yè)務(wù)拓展/業(yè)務(wù)員 應(yīng)收保費(fèi)核銷審批按照各級(jí)的權(quán)限設(shè)置，由相關(guān)經(jīng)理審批 已回收保

40、單正本和發(fā)票的應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)，由業(yè)務(wù)經(jīng)理在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審核 未能回收保單正本和發(fā)票，已回收保單簽收回執(zhí)，且經(jīng)其他業(yè)務(wù)員催討仍無效的應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、分管總經(jīng)理在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審批 未回收保單正本和發(fā)票，未回收保單簽收回執(zhí)，且經(jīng)其他業(yè)務(wù)員催討仍無效的應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)，由業(yè)務(wù)經(jīng)理、分管總經(jīng)理和分公司以上總經(jīng)理在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審批，并書面簽署。 業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)模塊提取符合審批級(jí)別的所有記錄概要信息，在屏幕上列明（可進(jìn)一步瀏覽明細(xì)表），供審批人員審核，審核結(jié)果分為三種： 同意：生成正式應(yīng)收保費(fèi)分類單號(hào)，應(yīng)收分類清單狀態(tài)為審核通過，修改保費(fèi)表相應(yīng)狀態(tài)位為已處理；

41、修改：審批未通過還需修改。將應(yīng)收分類清單狀態(tài)修改為未提交，并修改審核流水相應(yīng)狀態(tài)； 廢棄：對(duì)保費(fèi)表相應(yīng)狀態(tài)改為未處理，刪除該申請(qǐng)應(yīng)收分類流水及明細(xì)清單表信息。 中 業(yè)務(wù)拓展－經(jīng)理 業(yè)務(wù)管理－經(jīng)理 分管總經(jīng)理 經(jīng)授權(quán)審核，批準(zhǔn)通過的應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)由業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中生成批單 (@) 在業(yè)務(wù)系統(tǒng)承保模塊中的開具批單沖銷已失效保單。與由于被保險(xiǎn)人退?；蚋谋６枰鼍叩呐鷨畏绞较嗤?(@) 錄單人員錄入系統(tǒng)后，由復(fù)核人員復(fù)核后，在系統(tǒng)中確認(rèn) (@) 打印出的批單，連同應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)和相關(guān)申請(qǐng)的材料，作為原始保單的附件，歸檔管理

42、低 業(yè)務(wù)管理/業(yè)務(wù)內(nèi)勤和復(fù)核人員 帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)的轉(zhuǎn)銷： 如果收回了保單正本和發(fā)票，則沖銷保費(fèi)收入 如果未收回保單正本和發(fā)票，信用管理員復(fù)核是否壞帳申請(qǐng)的原始單據(jù)完整，進(jìn)行壞帳沖銷 業(yè)務(wù)人員填寫壞賬申請(qǐng)表，說明客戶名稱、保單號(hào)碼、壞賬金額、壞賬發(fā)生原因，并將相關(guān)，如保單復(fù)印件、外部相關(guān)權(quán)威部門的證明作為附件，具體見財(cái)政部關(guān)于壞帳報(bào)批的規(guī)定 壞賬申請(qǐng)單和相關(guān)附件由業(yè)務(wù)經(jīng)理、信用管理員，財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審核簽字。相關(guān)的單證由信用管理員復(fù)核歸檔保管，并將相關(guān)材料遞交到財(cái)務(wù)中心報(bào)批壞帳 內(nèi)部審核通過的壞帳申請(qǐng)單，由會(huì)計(jì)遞交到分管財(cái)政局報(bào)批。

43、 中 業(yè)務(wù)拓展/業(yè)務(wù)經(jīng)理 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)經(jīng)理 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)定期接收業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。涉及到對(duì)保單金額進(jìn)行批改的批單信息，隨同保單信息一起轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并生成憑證 (@) 在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中編制核銷失效保單分錄充抵保費(fèi)收入：(@) 借：保費(fèi)收入（或貸方紅字） 貸：應(yīng)收保費(fèi) 壞帳申請(qǐng)得到財(cái)政局批準(zhǔn)后，應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理： 借：壞帳準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收保費(fèi)

44、 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核失效保單保費(fèi)核銷的憑證，并過賬 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)依據(jù)“帳銷案存”的原則，將已核銷的應(yīng)收保費(fèi)的相關(guān)書面資料作為會(huì)計(jì)憑證歸檔 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心－應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 2.3.5 信用再評(píng)估 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 信用管理員對(duì)客戶的還款記錄進(jìn)行考評(píng)，根據(jù)客戶是否按時(shí)還款，對(duì)客戶進(jìn)行信用考評(píng)，將客戶分為： A：無逾期還款 B：無惡意拖欠 C：惡意拖欠 信用管理員定期對(duì)客戶進(jìn)行信用額進(jìn)行再評(píng)估，至少每年一次 再評(píng)估方法與初次評(píng)估

45、相同，對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)拜訪，對(duì)客戶進(jìn)行定量和定性分析，同時(shí)考慮客戶已往的還款考評(píng)，編制信用評(píng)估報(bào)告 中 收款管理－信用管理員 管理層在營業(yè)會(huì)議上信用管理員編制的信用評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核 中 管理人員 信用管理員根據(jù)經(jīng)管理層審定通過的信用評(píng)估報(bào)告，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊中更新客戶信用數(shù)據(jù)庫 (#) 低 收款管理－信用管理員 第三部分 附 件 附件一 內(nèi)部制度索引 索引號(hào) 名稱 版本號(hào) 最近更新時(shí)間 責(zé)任職能部門 2003年產(chǎn)險(xiǎn)公司強(qiáng)化及

46、規(guī)范應(yīng)收保費(fèi)管理的總體方案 草案 2003年2月 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 業(yè)務(wù)拓展 收帳管理 信息技術(shù)中心 應(yīng)收保費(fèi)管理系統(tǒng)方案 草案 2003年2月 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 業(yè)務(wù)拓展 收帳管理 信息技術(shù)中心 附件二 新增/改進(jìn)單據(jù)索引 索引號(hào) 單據(jù)名稱 填制人 復(fù)核人 相關(guān)步驟 2-1 信用申請(qǐng)表 客戶 客戶 客戶信用申請(qǐng) 2-2 客戶調(diào)查報(bào)告 業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 客戶信用申請(qǐng) 2-3 授信權(quán)限表 管理人員

47、 管理人員 審核 2-4 信用評(píng)估報(bào)告 信用管理員 負(fù)責(zé)人 客戶信用申請(qǐng) 2-5 應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng) 業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)管理經(jīng)理 應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng) 2-6 對(duì)帳差異報(bào)告 業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 催款與對(duì)帳 2-7 客戶交接對(duì)賬單 業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 催款與對(duì)帳 2-8 催款報(bào)告 業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 催款與對(duì)帳 2-9 應(yīng)收保費(fèi)糾紛委托申請(qǐng)書 業(yè)務(wù)員 負(fù)責(zé)人 法律協(xié)助 2-10 壞帳申請(qǐng)表 業(yè)務(wù)員 經(jīng)理人員 壞帳申請(qǐng)

48、 2-1 信用申請(qǐng)表 日期 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員： 申請(qǐng)人名稱： 申請(qǐng)額度和期間： 聯(lián)系地址： 電話： 郵編： 投保險(xiǎn)種： 投保金額： 經(jīng)辦人意見： 信用管理員意見： 主管領(lǐng)導(dǎo)意見： 2-2 客戶調(diào)查報(bào)告 日期： 調(diào)查人： 客戶名稱： 聯(lián)系地址： 聯(lián)系電話： 聯(lián)系人： 郵編： 調(diào)查情況： 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員意見： 領(lǐng)

49、導(dǎo)批示： 備注： 2-3 授信權(quán)限表 日期： 管理部門 險(xiǎn)種 險(xiǎn)種 其他 經(jīng)理 信用管理員 分公司信用管理員 2-4 信用評(píng)估報(bào)告 日期： 調(diào)查人： 客戶名稱： 聯(lián)系地址： 聯(lián)系電話： 聯(lián)系人： 郵編： 申請(qǐng)額度： 申請(qǐng)時(shí)間： 評(píng)估情況： 信用管理員意見： 領(lǐng)導(dǎo)批

50、示： 備注： 2-5 應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng) 被保險(xiǎn)人 保單號(hào) 保險(xiǎn)標(biāo)的 保險(xiǎn)金額 應(yīng)收保費(fèi) 帳齡： 保險(xiǎn)期限： 年 月 日 至 年 月 日 聯(lián)系地址 電話： 保單失效原因：

51、 經(jīng)辦人： 年 月 日 申請(qǐng)轉(zhuǎn)銷原因：

52、 經(jīng)辦人： 年 月 日 分管業(yè)務(wù)主管意見： 負(fù)責(zé)人 年 月 日 信用管理員意見： 負(fù)責(zé)人 年 月 日 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見：

53、 負(fù)責(zé)人 年 月 日 備注： 2-6 對(duì)帳差異報(bào)告 日期 被保險(xiǎn)人： 保單號(hào)碼： 保單期限： 年 月 日 至 年 月 日 保費(fèi)金額： 應(yīng)收保費(fèi)： 超過信用期時(shí)間： 差異額: 差異原因分析: 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 信用管理員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 備注

54、 2-7 客戶交接對(duì)賬單 被保險(xiǎn)人： 保單號(hào)碼： 保單期限： 年 月 日 至 年 月 日 保費(fèi)金額： 應(yīng)收保費(fèi)： 超過信用期時(shí)間： 原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人： 交接人： 客戶資料： 保單正本 ( 批單 ( 應(yīng)收賬款對(duì)帳單 ( 保單簽收回執(zhí) ( 對(duì)帳差異報(bào)告( 發(fā)票 ( 催款報(bào)告 ( 其他資料___

55、___________________________________________________ ______________________________________________________ 經(jīng)辦業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 信用管理員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 備注 2-8 催款報(bào)告 被保險(xiǎn)人： 保單號(hào)碼： 保單期限： 年 月 日 至 年 月 日 保費(fèi)金額： 應(yīng)收保費(fèi)： 超過信用期時(shí)間：

56、 催款記錄 取得客戶資料： 保單正本 ( 批單 ( 應(yīng)收賬款對(duì)帳單 ( 保單簽收回執(zhí) ( 對(duì)帳差異報(bào)告( 發(fā)票 ( 催款報(bào)告 ( 其他資料______________________________________________________ ______________________________________________________ 經(jīng)辦

57、業(yè)務(wù)員 業(yè)務(wù)經(jīng)理 信用管理員 財(cái)務(wù)經(jīng)理 備注 2-9 應(yīng)收保費(fèi)糾紛委托申請(qǐng)書 被保險(xiǎn)人 保單號(hào) 保險(xiǎn)標(biāo)的 保險(xiǎn)金額 應(yīng)收保費(fèi) 帳齡： 保險(xiǎn)期限： 年 月 日 至 年 月 日 聯(lián)系地址 電話： 應(yīng)收保費(fèi)糾紛原因：

58、 經(jīng)辦人： 年 月 日 委托原因：

59、 經(jīng)辦人： 年 月 日 分管業(yè)務(wù)主管意見： 負(fù)責(zé)人 年 月 日 信用管理員意見： 負(fù)責(zé)人

60、 年 月 日 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見： 負(fù)責(zé)人 年 月 日 備注： 2-10 壞帳申請(qǐng)表 被保險(xiǎn)人 保單號(hào) 保險(xiǎn)標(biāo)的 保險(xiǎn)金額 應(yīng)收保費(fèi) 帳齡： 保險(xiǎn)期限： 年 月 日 至 年 月 日 聯(lián)系地址

61、 電話： 壞帳原因： 經(jīng)辦人： 年 月 日 申請(qǐng)轉(zhuǎn)銷原因：

62、 經(jīng)辦人： 年 月 日 申請(qǐng)壞帳單據(jù)： 保單正本 ( 批單 ( 應(yīng)收賬款對(duì)帳單 ( 保單

63、簽收回執(zhí) ( 對(duì)帳差異報(bào)告( 發(fā)票 ( 催款報(bào)告 ( 其他資料______________________________________________________ ______________________________________________________ 分管業(yè)務(wù)主管意見： 負(fù)責(zé)人 年 月 日 信用管理員意見：

64、 負(fù)責(zé)人 年 月 日 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見： 負(fù)責(zé)人 年 月 日 備注： 附件三 內(nèi)部管理報(bào)告 索引號(hào) 名稱 編制人 審核人 報(bào)告頻率 相關(guān)步驟 3-1 應(yīng)收保費(fèi)帳齡分析 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人 每月 應(yīng)收保費(fèi)通知 3-2 應(yīng)收保費(fèi)帳齡清單 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人 每月 應(yīng)收保費(fèi)通知

65、 報(bào)告名稱和編號(hào)：3.1P 應(yīng)收保費(fèi)賬齡分析 報(bào)告時(shí)段：從_____至_____ 幣種： 報(bào)告頻率：每月 單位： ______元 險(xiǎn)種 銷售渠道 保單號(hào) 經(jīng)辦人員名稱 應(yīng)收保費(fèi)合計(jì) 欠繳時(shí)間 備注 1個(gè)月以內(nèi) 1-3個(gè)月 3-6個(gè)月 半年-１年 1年以上 險(xiǎn) 自營 　

66、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 代理 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 險(xiǎn) 自營 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 代理