商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題的研究
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題的研究
摘要
信貸風(fēng)險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風(fēng)險形式，是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容。銀行信貸業(yè)務(wù)所帶來的信用風(fēng)險及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關(guān)注和棘手的問題。商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險是客觀存在的。由于我國商業(yè)銀行的貸款市場發(fā)育的不成熟，也由于政策因素、經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素的影響?yīng)Ｉ虡I(yè)銀行貸款面臨著諸多的風(fēng)險。銀行作為經(jīng)營貨幣商品的特殊企業(yè),貸款是其一項重要的業(yè)務(wù)。在一筆貸款放出以后,銀行出讓了資金使用權(quán),加之各種因素未來變化的不確定性,使風(fēng)險的產(chǎn)生成為不可避免。如果貸款不能按期歸還,則直接影響了銀行的經(jīng)濟(jì)效益。由此可見,貸款的風(fēng)險管理是十分必要的。本文選擇我國商業(yè)銀行各個支行貸款風(fēng)險管理為研究對象，依據(jù)專家的有關(guān)理論和相關(guān)學(xué)說，討論商業(yè)銀行貸款存在的風(fēng)險。本論文針對這些風(fēng)險進(jìn)行研究，并提出相應(yīng)的風(fēng)險管理對策。
關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險 商業(yè)銀行 金融業(yè)
Abstract
Credit risk has always been the banking industry and the whole of the most important forms of risk in the financial sector, the main object of the prevention and control of financial institutions and regulatory authorities and the core content. Bank credit business, credit risk and its control has been the commercial banks the most attention and intractable problem. Commercial bank loans risk is an objective reality. Policy factors, economic and environmental factors commercial bank loans due to the immaturity of the loan market development of China's commercial banks, faced with many risks. Bank loan is an important part of its business as a special enterprise operating monetary commodity. After the release of the loan, the bank has to sell the right to the use of funds, coupled with the uncertainty of future changes in the various factors, the generation of risk becomes inevitable. If the loan is not repaid, the direct impact on the economic benefits of the Bank. Shows that loan risk management is essential. The Keshan Branch of China's Industrial and Commercial Bank Loan Risk Management for the study, based on the relevant theory and doctrine of experts to discuss the risks of commercial bank loans. This thesis is to study these risks and propose appropriate risk management strategies.
Keyword Credit risk financial sector
目 錄
1 綜述 3
1.1 本文研究目的與意義 3
1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 4
1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 4
1.2.2 國外研究現(xiàn)狀 5
1.3 本文研究方法 6
2 基本理論概述 6
2.1 信貸風(fēng)險的概念 6
2.2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述 7
2.3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征 7
2.3.1 客觀性 8
2.3.2 隱蔽性 8
2.3.3 可控性 8
2.4 商業(yè)銀行信貸的風(fēng)險 8
2.4.1 操作風(fēng)險 8
2.4.2 擔(dān)保風(fēng)險 9
2.4.3 道德風(fēng)險 9
2.5 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論 9
2.5.1 資產(chǎn)管理理論 10
2.5.2 負(fù)債管理理論 10
2.5.3 資產(chǎn)負(fù)債管理理論 11
3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題 12
3.1 商業(yè)銀行的監(jiān)管存在缺陷 12
3.2 需求方固有低估貸款風(fēng)險的意識傾向 12
3.3 信用體系建設(shè)落后 13
3.4 銀行信息不對稱 13
3.5 風(fēng)險評估體制不健全 14
4 解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題的對策 14
4.1 建立和完善信用體系 14
4.2 合理安排商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性 15
4.3 認(rèn)真審核，防范抵押風(fēng)險 15
4.4 完善商業(yè)銀行信息管理 16
4.5 完善銀行的風(fēng)險評估 17
5 結(jié)論 17
6 參考文獻(xiàn) 18
7 致謝 20
8 附錄 21
第1章 緒論
1.1 本文研究目的與意義
我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是客觀存在。針對存在問題，盡快加強(qiáng)和完善信貸風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)，是我國銀行界必須努力的方向。從政策、制度、流程上建立健全風(fēng)險管控機(jī)制，充分樹立信貸風(fēng)險管理意識。同時，加強(qiáng)風(fēng)險管理技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用，引進(jìn)消化外資銀行信貸風(fēng)險管理技術(shù)，充分研究引起商業(yè)銀行信貸風(fēng)險不確定性的內(nèi)、外部變量盡快改變目前信貸風(fēng)險管理不良局面，提升抗風(fēng)險能力，促進(jìn)銀行業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。長期以來,信貸風(fēng)險是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門風(fēng)險防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容。尤其是2009年代末以來,隨著金融全球化趨勢及金融市場的波動性加劇,各國銀行和投資機(jī)構(gòu)受到了前所未有的信用風(fēng)險的挑戰(zhàn).世界銀行對全球銀行業(yè)危機(jī)的研究表明,導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的主要原因是信貸風(fēng)險。要在日趨激烈的市場競爭中取勝,強(qiáng)化全面信貸風(fēng)險防范已成為當(dāng)務(wù)之急。
國內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行信貸問題研究起步較晚,主要側(cè)重于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分類、識別和產(chǎn)生原因的定性的模式研究層面;國外對于商業(yè)銀行信貸問題研究十分系統(tǒng)化,在風(fēng)險控制的方法上已有較為成熟的理論和風(fēng)險評估模型。本文較為全面地介紹國內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險理論的發(fā)展,并對其研究現(xiàn)狀分別進(jìn)行相應(yīng)的綜合與評述。因此,我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略研究既有理論探討價值,又有實際現(xiàn)實意義。
1.2研究背景（已增加）
近年來國家對"三農(nóng)"的關(guān)注和扶持力度上升,商業(yè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入蓬勃發(fā)展的新時期。然而,由于商業(yè)的先天"弱質(zhì)性",使得商業(yè)地區(qū)始終難以有效吸引資本要素,資金問題始終是制約商業(yè)和商業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的"瓶頸"。隨著商業(yè)產(chǎn)業(yè)化、市場化程度不斷加深,我國商業(yè)地區(qū)對資金的需求量逐年加大。此外,在外 '向型商業(yè)發(fā)展趨勢下,需要金融部門在商業(yè)信貸、貿(mào)易結(jié)算、委托代理等各方面提供全方位的業(yè)務(wù)支持,商業(yè)地區(qū)所需要的金融業(yè)務(wù)品種趨于多樣化。相對于商業(yè)資本要素匱乏的局面,商業(yè)資金供求矛盾愈發(fā)突出。金融體系作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)核心承擔(dān)著調(diào)劑資金余缺,融通資金的職能。而商業(yè)金融體系是否能充分發(fā)揮作用則直接影響到"三農(nóng)"問題的解決。一直以來,我國的商業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)主要包括商業(yè)信用社、郵政儲蓄銀行、中國商業(yè)銀行和商業(yè)發(fā)展銀行。信用社作為商業(yè)金融市場的主力軍,營業(yè)網(wǎng)點遍布鄉(xiāng)鎮(zhèn),但是長期以來受產(chǎn)權(quán)不明、歷史不良貸款包袱沉重等問題影響,業(yè)務(wù)能力和信貸規(guī)模非常有限;郵政儲蓄銀行成立時間短、業(yè)務(wù)品種少,難以滿足商業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多樣化需求;商業(yè)銀行在市場體制改革早期就撤銷了大量商業(yè)地區(qū)營業(yè)機(jī)構(gòu),目前的涉商業(yè)務(wù)種類單一;商業(yè)發(fā)展銀行對商業(yè)產(chǎn)前和生產(chǎn)環(huán)節(jié)信貸資金的投入很少,支農(nóng)功能弱。這樣的商業(yè)金融機(jī)構(gòu)很難滿足現(xiàn)階段商業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要,商業(yè)金融體制改革與創(chuàng)新迫在眉睫。2006年12月22日銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整放寬商業(yè)地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會主義新商業(yè)建設(shè)的若干意見》,提出了調(diào)整放寬商業(yè)地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的相關(guān)政策,鼓勵和弓I導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和境內(nèi)外各類資本加大對商業(yè)地區(qū)的金融投資,通過設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等新型商業(yè)金融機(jī)構(gòu),促進(jìn)商業(yè)金融競爭格局形成。自此,新型、微型商業(yè)金融機(jī)構(gòu)在商業(yè)地區(qū)如雨后春筍般快速發(fā)展起來。村鎮(zhèn)銀行作為新型商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的中堅力量,在近幾年得到了農(nóng)戶和企業(yè)的一致認(rèn)可,數(shù)量快速增加、規(guī)模明顯壯大。據(jù)統(tǒng)計,截止2011年末,全國已組建新型商業(yè)金融機(jī)構(gòu)共786家,其中村鎮(zhèn)銀行726家,占總數(shù)的92.4%。村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)對于活躍商業(yè)金融市場、促進(jìn)商業(yè)金融競爭格局形成、緩解商業(yè)資金困境起到了積極作用。但是,村鎮(zhèn)銀行畢竟是新型金融機(jī)構(gòu),其形成機(jī)制、運(yùn)營機(jī)制、管理機(jī)制都還處于探索和不斷完善的階段,因此相對于己經(jīng)發(fā)展成熟的商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)來講,村鎮(zhèn)銀行的抗風(fēng)險能力相對較弱,加之其服務(wù)對象和服務(wù)地域的特殊性,使得村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險管理問題相對突出。
1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
郭嘉（2010）指出，近30多年來，發(fā)達(dá)國家銀行為解決“信息不對稱”，創(chuàng)造了多種信貸評估技術(shù)（如信貸評分、抵押品價值分析和管理）、多種金融服務(wù)產(chǎn)品（如信貸承諾、應(yīng)收賬款融資）以及多種信貸風(fēng)險控制技術(shù)（如信貸配給、契約管理、期限管理、長期關(guān)系、信息共享、貸款定價）等。
謝沛善等（2009）認(rèn)為關(guān)系型貸款有利于克服銀企之間的信息不對稱，降低銀行獲取企業(yè)信息的成本，提高獲取信息的質(zhì)量，從而達(dá)到降低貸款利率，提高貸款質(zhì)量的目的。
陳玉娟等（2009）在肯定抵押和擔(dān)保作用的前提下，提出了倡議：其一，知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、企業(yè)固定收益都可以質(zhì)押。其二，建立評級體系，獎勵守信單位，并懲罰失信單位。其三，建立科技交流平臺，利用現(xiàn)代交流工具降低交流成本，增加交流頻率。
仲玲（2011）研究科技型商業(yè)銀行的融資理論與實踐時發(fā)現(xiàn)，科技型商業(yè)銀行集群比一般分散的科技型商業(yè)銀行具有眾多優(yōu)勢例如交易成本優(yōu)勢、外部經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢等，特別是一定程度上減少了逆向選擇與道德風(fēng)險。
馬永強(qiáng)（2011）將人力資本分為技術(shù)創(chuàng)新型、管理創(chuàng)新型和投資創(chuàng)新型三種。合約對人力的資本的激勵較為困難，風(fēng)險與收益的分?jǐn)傒^難。因為有限理性（西蒙；阿羅）、交易成本和機(jī)會主義三者導(dǎo)致了不完全合約。創(chuàng)業(yè)者和銀行在合作前以及合作過程中盡量降低他們之間的交易成本，即最小化事前的簽約成本與事后的激勵成本之和。
從以上綜述中不難發(fā)現(xiàn),防范銀行信貸風(fēng)險對于商業(yè)銀行來說是一項重要的任務(wù)。尤其是2008年,由于受美國次貸危機(jī)的影響,國際環(huán)境發(fā)生了大的變化,中國的經(jīng)濟(jì)受到一定的沖擊,經(jīng)濟(jì)下行壓力加大。為了刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展、拉動內(nèi)需,我國政府采取積極的救市政策。因此,商業(yè)銀行不僅要應(yīng)對外部環(huán)境的變化,對宏觀的經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行全局的把握,對我國經(jīng)濟(jì)周期的變化進(jìn)行充分的分析和判斷,將眼光放到銀行發(fā)展的長遠(yuǎn)利益上,商業(yè)銀行還要從自身角度出發(fā),完善信貸資產(chǎn)管理系統(tǒng)和貸款風(fēng)險防范系統(tǒng),建立健全不良貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)化機(jī)制,提高金融機(jī)構(gòu)的自身素質(zhì)。在業(yè)務(wù)處理上,商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)重視企業(yè)開發(fā)和個人按揭貸款當(dāng)中的風(fēng)險,對企業(yè)開發(fā)貸款實行綜合的授信,要求對開發(fā)商貸款項目的資本金要及時足額到位。
1.2.2 國外研究現(xiàn)狀
Masako Ueda（2009）從項目評估、篩選與所有權(quán)獨(dú)占角度的研究得出結(jié)論：信息不對稱和產(chǎn)權(quán)保護(hù)水平?jīng)Q定了企業(yè)選擇銀行融資還是風(fēng)險資本融資。產(chǎn)權(quán)保護(hù)越弱，信息不對稱越弱，企業(yè)越愿意選擇信貸融資。
Massimo G. Colombo（2011）研究了信貸市場的不完善程度，發(fā)現(xiàn)信貸融資金額偏小，而初創(chuàng)階段高科技公司的每一筆私人股權(quán)融資金額要比信貸融資金額大得多。高科技商業(yè)銀行缺少抵押、擔(dān)保，巴塞爾協(xié)議II客觀上強(qiáng)制性地使銀行將這些初創(chuàng)公司定為高風(fēng)險級。銀行審查流程判斷公司業(yè)務(wù)計劃的完善程度和創(chuàng)業(yè)人員的能力，從而發(fā)放貸款。由于篩選和監(jiān)控高科技初創(chuàng)公司困難大，成本高，銀行就通過減少貸款金額來限制暴露的風(fēng)險頭寸。要改變這種狀況，除了要減少信息不對稱，如高科技初創(chuàng)公司的運(yùn)營更加透明，創(chuàng)業(yè)項目的預(yù)篩選，不需要銀行面向高科技公司信貸風(fēng)險的積極態(tài)度等。
2009年，Minskey提出金融不穩(wěn)定假說(FinancialInstabilityHypothesis)。該假說認(rèn)為,以商業(yè)銀行為代表的信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)和借款人相關(guān)的特征使金融體系具有天然的內(nèi)在不穩(wěn)定性,在長期繁榮時期,經(jīng)濟(jì)上升有利于穩(wěn)定系統(tǒng)的金融關(guān)系向不穩(wěn)定系統(tǒng)的金融關(guān)系轉(zhuǎn)化。Minskey把金融危機(jī)很大程度上歸于經(jīng)濟(jì)的周期性波動,銀行脆弱、銀行危機(jī)和經(jīng)濟(jì)周期發(fā)展存在內(nèi)生性。房地產(chǎn)是受經(jīng)濟(jì)周期影響較為明顯的產(chǎn)業(yè),一旦整個房地產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)蕭條,銀行必然緊縮貸款,借入流動性維持經(jīng)營的做法難以為繼,債務(wù)滾動必須付出高昂的代價。房地產(chǎn)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出問題,必將拖累相關(guān)的金融機(jī)構(gòu),產(chǎn)生連鎖反應(yīng),從而導(dǎo)致金融危機(jī)。
Lias(2010)研究了不同風(fēng)險等級的借款人對固定利率F(RM)和浮動利率(ARM)住房抵押的自選擇問題。在信息不對稱條件下,由于借款人的風(fēng)險類型是一種私人信息,只有借款人自己最清楚,貸款人卻知之不多,因而就會存在分離均衡(Separatingequilibrium),高風(fēng)險的借款人就會選擇浮動利率抵押貸款,低風(fēng)險的借款人就會選擇固定利率抵押貸款。因此,借款人的抵押貸款選擇傾向應(yīng)該被貸款人當(dāng)作甄別高風(fēng)險與低風(fēng)險借款人的一種違約風(fēng)險信號。
在國外學(xué)者對信用風(fēng)險理論的研究中,我們發(fā)現(xiàn)幾代模型有一個共同的特點,就是建立在現(xiàn)代金融理論對風(fēng)險的分析和定價的基礎(chǔ)之上,引入數(shù)理統(tǒng)計、系統(tǒng)工程,甚至是物理學(xué)等科學(xué)的研究方法,對銀行面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、調(diào)節(jié)、監(jiān)測的一系列方法和程序。這些模型和方法已經(jīng)成為當(dāng)今銀行機(jī)構(gòu)在風(fēng)險復(fù)雜、競爭激烈的市場上生存和發(fā)展的重要保護(hù)手段。現(xiàn)有研究已將聲譽(yù)機(jī)制視為治理機(jī)制的一種有效的方式,聲譽(yù)能為銀行信貸行為提供指導(dǎo)作用。聲譽(yù)好的房地產(chǎn)企業(yè),信用度高,融資能力強(qiáng);聲譽(yù)差的房地產(chǎn)企業(yè),信用度低,很難獲得預(yù)期的投資。
因此企業(yè)聲譽(yù)的好壞對信貸風(fēng)險的產(chǎn)生存在直接的聯(lián)系。在信貸風(fēng)險研究中,有關(guān)個人住房抵押貸款風(fēng)險管理方面,國外銀行已經(jīng)積累了數(shù)十年的經(jīng)驗,應(yīng)用各種模型分析宏微觀指標(biāo)特征與住房抵押貸款違約風(fēng)險之間的關(guān)系,為進(jìn)一步降低銀行住房抵押貸款風(fēng)險,制定科學(xué)合理的指標(biāo)體系提供了科學(xué)的依據(jù),從而使科學(xué)研究與風(fēng)險管理形成一個良性循環(huán)的互動過程?？偠灾?國外成熟的理論和風(fēng)險評估模型是值得我們借鑒的,這為我們分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險問題所帶來的啟發(fā)是無可估量的。
1.3 本文研究方法
本文從我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀和問題出發(fā)，切實提出了完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的一些建議。主要運(yùn)用了貨幣銀行學(xué)、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理等學(xué)科方面的理論與方法。本論文擬采用宏觀與微觀分析相結(jié)合、文字闡述的方法展開對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理詳細(xì)而深入的研究。
2 基本理論概述
2.1 信貸風(fēng)險的概念（已修改)
風(fēng)險其實就是一種不確定性。商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中由于受到內(nèi)、外部因素的影響存在發(fā)生損失的可能性或不確定性,這就是商業(yè)銀行的風(fēng)險。銀行信貸風(fēng)險是指商業(yè)銀行在其信貸資產(chǎn)經(jīng)營活動中,因不確定因素的單一或綜合的影響,使商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性,即信貸者不能按約償付貸款的可能性。銀行信貸風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行針對所面臨的信貸風(fēng)險而制定的政策和采取的程序以及措施的總和,以避免或減少損失,保障銀行的安全運(yùn)營。
小額信貸是信用貸款,貸款過程不需要任何抵押品和擔(dān)保人,完全憑借借款人信用作為還款的保證。因此,借款人的信用狀況會直接關(guān)系到貸款回收。借款人違約通常發(fā)生在兩種情況下,一種是由于生產(chǎn)受自然環(huán)境等不可抗力影響遭受損失而導(dǎo)致借款人喪失還貸能力,另一種是人自身缺乏信用和法律意識,故意拖延還貸或欠貸不還。無論哪種情況,都會形成小額信貸信用風(fēng)險,而信用風(fēng)險是造成小額信貸貸款損失最主要的原因,信用風(fēng)險評估與控制是目前商業(yè)小額信貸風(fēng)險管理的重點與難點。
2.2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述（已修改）
信貸風(fēng)險的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)（借款人）的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險（即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險；非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息的風(fēng)險；社會風(fēng)險是指由于個人或團(tuán)體在社會上的行為引起的風(fēng)險。
2.2.1 操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指：入市承諾的兌現(xiàn)使得中國金融市場的對外開放度不斷提高，本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求但基于本土商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機(jī)制缺乏，流程設(shè)計失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險日益凸顯。
根據(jù)巴塞爾委員會在協(xié)議第段所給的定義，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。
操作風(fēng)險依據(jù)風(fēng)險成因又可細(xì)分為兩類一類是操作失敗或失誤風(fēng)險，包括人員風(fēng)險、流程風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等，另一類是操作策略風(fēng)險，指在應(yīng)對外部事件或外部環(huán)境時，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。前者主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，又稱為內(nèi)部風(fēng)險后者主要與外部事件有關(guān)，又稱為外部事件或外部依存風(fēng)險。
2.2.2 擔(dān)保風(fēng)險
信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。目前，商業(yè)銀行對信貸擔(dān)保還存在一種錯誤認(rèn)識，即過于看重信貸擔(dān)保的作用，認(rèn)為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險，提供了一種補(bǔ)償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險。缺乏判斷抵押品評估機(jī)構(gòu)評估資格和識別評估結(jié)論準(zhǔn)確與否的標(biāo)準(zhǔn)。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機(jī)構(gòu)、聘用具有什么資格的評估機(jī)構(gòu)、如何考核評估機(jī)構(gòu)的資信狀況、如何判定評估機(jī)構(gòu)的評估結(jié)論是否準(zhǔn)確等沒有明確要求。實際情況是評估機(jī)構(gòu)基本上是由借款人聘用，支付評估費(fèi)用，受聘的評估機(jī)構(gòu)往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機(jī)構(gòu)的評估報告后就予以認(rèn)可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，要么抵押物有價無市，要么清算價值大大低于賬面價值。另外也沒有判斷抵押物變現(xiàn)能力的標(biāo)準(zhǔn)。造成實際工作中無法判斷抵押物是否為市場所接受，接受程度如何。
2.2.3 道德風(fēng)險
道德風(fēng)險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。中國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險問題也成為近年來商業(yè)銀行風(fēng)險防范的研究重點。
2.3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范，主要是不良信貸的防范。中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。因此，研究信貸風(fēng)險意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有以下特征：
2.3.1 客觀性
只要有信貸活動存在，信貸風(fēng)險就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說，無風(fēng)險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。
2.3.2 隱蔽性
信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场?
2.3.3 可控性
指銀行依照一定的方法，制度可以對風(fēng)險進(jìn)行事前識別、預(yù)測，事中防范和事后化解。
2.4 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論
隨著自身的發(fā)展，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理技術(shù)也在不斷成熟，逐步形成了比較系統(tǒng)的管理理論。特別在后期《巴塞爾新資本協(xié)議》對風(fēng)險監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)和計量模型的一系列要求，風(fēng)險管理的模式也發(fā)生了本質(zhì)變化?？v觀商業(yè)銀行的金融實踐和金融體系的歷史變遷，大致可分為“資產(chǎn)管理理論’’，“負(fù)債管理理論’’，“資產(chǎn)負(fù)債管理理論”和“風(fēng)險資產(chǎn)管理理論”。
2.4.1 資產(chǎn)管理理論
早期，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)流動性對商業(yè)銀行的重要性。不確定的活期存款，算不上發(fā)達(dá)的金融市場，使得商業(yè)銀行沒有意愿去尋求更多的資金來源。而只滿足于通過分散資產(chǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營來滿足客戶臨時性的提款需求?！罢鎸嵠睋?jù)論、“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論”和“預(yù)期收入” 理論是這一時代的主要產(chǎn)物，其著力點都是保持銀行資產(chǎn)的流動性。
亞當(dāng)·斯密的《國富論》是真實票據(jù)理論的發(fā)源地。它強(qiáng)調(diào)較短期限的貸款發(fā)生風(fēng)險的機(jī)會較小，并且用作擔(dān)保的必須是真實的票據(jù)。即使認(rèn)為有必要發(fā)放長期和消費(fèi)類信貸，發(fā)放的額度也應(yīng)保持在自有資本的范圍內(nèi)。在當(dāng)時的條件下，真實票據(jù)理論的實施在很大程度上避免了因流動性不足產(chǎn)生的風(fēng)險，但這種理論也有它固有的缺陷。盡管保證了發(fā)放貸款的流動性，但這種單一種類的貸款種類太過單調(diào)，無法保證商業(yè)銀行進(jìn)一步的發(fā)展。
資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論由于真實票據(jù)論無法更好的促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，莫爾頓提出的資產(chǎn)管理理論逐漸興起。莫爾頓認(rèn)為，發(fā)放短期貸款不是保持資產(chǎn)流動性的唯一方式政府發(fā)行的國庫券、短期債券等短期有價證券也是商業(yè)銀行不錯的選擇?？梢园岩徊糠仲Y金投入這些證券，在需要資金時再對證券進(jìn)行拋售。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論為商業(yè)銀行提供了新的思路，使商業(yè)銀行的長期貸款成為可能，經(jīng)營方式更加靈活。但當(dāng)經(jīng)濟(jì)蕭條時期低迷的需求使得無法有效地進(jìn)行證券轉(zhuǎn)換。該理論沒有根本的解決流動性問題。
20世紀(jì)50年代末，美國的普魯克提出了預(yù)期收入理論。在當(dāng)時西方經(jīng)濟(jì)開始步入高速發(fā)展的軌道，資金需求特別大，同時舉債消費(fèi)理念開始流行起來。該理論認(rèn)為，只要借款人未來能夠保證還款，商業(yè)銀行即使進(jìn)行消費(fèi)信貸和長期信貸也是可以接受的。銀行應(yīng)認(rèn)真考察借款人的預(yù)期收入來來確定貸款的期限和方式。這一理論突破了以前銀行貸款資產(chǎn)類型的限制，完全依賴主管對未來的預(yù)測不可能很準(zhǔn)確，一旦未來情況有變，貸款的可收回性就會成為問題。
2.4.2 負(fù)債管理理論
20世紀(jì)60年代，西方經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了高速發(fā)展的繁榮時期。巨大的資金需求壓力使商業(yè)銀行面臨資金相對不足的窘境。在該時期為了擴(kuò)大資金來源，滿足銀行流動性需求，有效避開金融監(jiān)管，商業(yè)銀行利用逐漸發(fā)達(dá)的金融市場進(jìn)行金融創(chuàng)新、回購協(xié)議、同業(yè)拆借等擴(kuò)大了商業(yè)銀行的資金來源增加了資金的運(yùn)動，刺激了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但同時負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)大也加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，使商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境更加具有不確定性。商業(yè)銀行的側(cè)重點開始偏向負(fù)債管理，主要方式有兩種：一是用借入的短期資金彌補(bǔ)資產(chǎn)缺口，也就是準(zhǔn)備金頭寸負(fù)債管理；二是對所有總的頭寸進(jìn)行負(fù)債管理，也稱為總負(fù)債管理。負(fù)債管理比資產(chǎn)管理更具有進(jìn)取性，但同時也加大了商業(yè)銀行融資的成本，過多的依賴投資和放債，最后往往很難保持資產(chǎn)的流動性。
2.4.3 資產(chǎn)負(fù)債管理理論
19世紀(jì)80年代，布雷頓森林體系的土崩瓦解，使得利率和匯率波動開始加大，利率、匯率的雙重影響使商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價值的波動更加明顯，單一的資產(chǎn)管理和負(fù)債管理都顯得不足。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝客在80年代末提出了資產(chǎn)負(fù)債管理理論。該理論認(rèn)為：要權(quán)衡的考慮資產(chǎn)、負(fù)債，經(jīng)過協(xié)調(diào)管理的資產(chǎn)、負(fù)債，在保證商業(yè)銀行流動性、盈利性的基礎(chǔ)上，使商業(yè)銀行風(fēng)險最小。在90年代后期，出現(xiàn)了一種資產(chǎn)負(fù)債管理理論的延伸理論，這種理論認(rèn)為在有效開展放貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，為了追求更大的盈利性，可以適當(dāng)參與衍生工具的交易從而使資產(chǎn)管理由表內(nèi)發(fā)展到表外。這也使得資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論日趨復(fù)雜化。
2.5.4 全面風(fēng)險管理理論
2010年，主要針對信貸風(fēng)險防范和管理的《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著信貸風(fēng)險管理理論達(dá)到新的高度。以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險控制為重點。尤其強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督與市場紀(jì)律的約束等三個方面。全面風(fēng)險管理理論體現(xiàn)了面向全球的、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程，全新的風(fēng)險管理方法以及全員的風(fēng)險管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險管理理理論。它從多性整合的角度，以定量化的方式對商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況進(jìn)行檢測。
3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題
3.1 商業(yè)銀行的監(jiān)管存在缺陷
美國次貸危機(jī)帶給我們的深刻教訓(xùn)，商業(yè)銀行貸款證券化過程創(chuàng)新過度源于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏有效監(jiān)管。作為商業(yè)銀行，本身就會挖空心思尋求冒險和投機(jī)的機(jī)會對利潤的無休無止地追逐驅(qū)，而金融業(yè)又是來不得半點馬虎的特殊行業(yè)，以負(fù)債經(jīng)營為原本。所以與其他行業(yè)相比較金融行業(yè)需要更加嚴(yán)厲的監(jiān)管。風(fēng)險隨著監(jiān)管的放松而出現(xiàn)。因此，各國的金融管理當(dāng)局都試圖審慎有效的監(jiān)管其金融機(jī)構(gòu)，旨在限制銀行的冒險行為，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益，增進(jìn)市場信心。監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般采取兩種渠道對于商業(yè)銀行的監(jiān)管，現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管。我國主要采用非現(xiàn)場監(jiān)管的形式。這就使得在利益的驅(qū)動下，商業(yè)銀行對監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)則的遵守執(zhí)行卻打了折扣。另外，商業(yè)銀行在商業(yè)利益面前往往有冒險沖動，甚至為了規(guī)避監(jiān)管部門的審查，采取弄虛作假地方法擴(kuò)大了商業(yè)銀行的風(fēng)險。從我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制實際運(yùn)行以來所取得的成效來看，在總體上取得的成績是值得肯定的。但是隨著金融創(chuàng)新和金融自由化、全球化的迅猛發(fā)展。我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制分業(yè)監(jiān)管所固有的問題也逐漸顯露出來。比如監(jiān)管機(jī)制協(xié)調(diào)性差、監(jiān)管方式和手段較為單一、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和行業(yè)自律制度不健全等等。
3.2 需求方固有低估貸款風(fēng)險的意識傾向
近幾年，各種金融需求隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展迅速增加，銀行也緊隨市場需求同步推出了很多消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)。有些借款的沒有從長遠(yuǎn)來看，認(rèn)識清楚自己的償債能力，往往是低估信貸風(fēng)險，高估自身的償還能力。甚至有些借款為了盡可能多得申請獲得銀行的信用貸款額度，通過虛假的證明材料故意虛報收入水平。由于收入水平的不透明，銀行到目前為止還是不能準(zhǔn)確了解借款人的收入情況，加上某些借款人所在的單位也會幫助借款人作假證明，使得銀行高估了借款人的還款能力。所以說需求方固有低估貸款風(fēng)險的意識傾向?qū)е律虡I(yè)銀行信用貸款的風(fēng)險加劇。 除了來自房地產(chǎn)市場周期性波動帶來的風(fēng)險、對商業(yè)銀行的監(jiān)管存在缺陷、需求方固有低估貸款風(fēng)險的意識傾向等貸款風(fēng)險產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)社會因素，還有來自諸如人民幣升值及外資流入帶來的安全隱患、政策變動帶來的不確定性、法律風(fēng)險等貸款風(fēng)險產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)社會因素。
3.3 信用體系建設(shè)落后
風(fēng)險機(jī)制不健全。為了加快我國消費(fèi)信貸的發(fā)展，通過建立信用體系，有利于減少由于信用信息不透明而給商業(yè)銀行帶來的損失。這種途徑能夠有效規(guī)避貸款信用風(fēng)險的有效途徑，只有具備這樣的條件，貸款市場才能順利的發(fā)展。上海2009年組建成立了上海資信有限公司，是國內(nèi)首家征信機(jī)構(gòu)，上海又再2010年6月底初步建成了信用聯(lián)合征信數(shù)據(jù)庫，我國大陸第一份信用報告從此誕生了。2010年12月中旬，信用信息基礎(chǔ)全國統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫開始試運(yùn)行。盡管已經(jīng)取得了一些進(jìn)步，但是從全國范圍的信用信息來看，我國信用體系的建設(shè)處于殘缺不全的狀態(tài)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國商業(yè)銀行的需求。具體體現(xiàn)為：第一，從組織要素來看，我國信用體系的組織建設(shè)并沒有形成一個完整的體系。第二，信息收集缺乏法律支持。到目前為止我國還沒有健全的全國性的有關(guān)征信的法律法規(guī)。第三，尚未樹立現(xiàn)代信用意識。人們僅僅把信用作為一種觀念用道德去約束，并沒有將信用看作是一種商品。第四，信用數(shù)據(jù)征集成本較高。我國征信數(shù)據(jù)分散是信用體系發(fā)展緩慢的一個重要原因，加之信息開放水平非常低，信用評估公司難以建立起一個完善的信息數(shù)據(jù)庫。商業(yè)銀行貸款在沒有完善的信用體系作支撐，其蘊(yùn)含的風(fēng)險會直線增加。
3.4 銀行信息不對稱
當(dāng)今社會信息是利潤的最大支撐點，商業(yè)銀行也不例外。目前商業(yè)銀行和借款人往往存在著信息不對稱的現(xiàn)象，即商業(yè)銀行不能掌握借款人的全面信息或者真實信息，銀行所能獲得的只能是企業(yè)片面的或者是經(jīng)過粉飾過的信息，而低碳信貸又涉及大量有關(guān)環(huán)境保護(hù)、環(huán)境污染等相關(guān)的碳排放數(shù)據(jù)，即使經(jīng)過調(diào)研有時也很難對相應(yīng)的信息全盤把握，從而加大了風(fēng)險。不僅如此，銀行業(yè)之間也沒有一個資源共享的渠道和途徑，無法達(dá)到對貸款企業(yè)的基本信息及信用狀況共享的目的。
一家企業(yè)即使在一家銀行獲得貸款到期沒有償還，企業(yè)以其他方式仍能從其他銀行借到錢，對惡意拖欠銀行貸款的借款人沒有一個規(guī)避或者制裁的措施。商業(yè)銀行已經(jīng)著手建立網(wǎng)間互聯(lián)系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)可以查到經(jīng)過工商注冊的企業(yè)的一些基本資料和信貸信息，以期望能夠在各個銀行之間能夠達(dá)成資源共享。低碳信貸業(yè)務(wù)，除了需要銀行掌握企業(yè)的基本財務(wù)信息之外，還需要對企業(yè)的碳排放信息、企業(yè)主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的環(huán)境污染等信息一并掌握，而這些信息的不對稱，都會使商業(yè)銀行在開展低碳信貸業(yè)務(wù)的難度加大。
3.5 風(fēng)險評估體制不健全
決策和審批環(huán)節(jié)存在缺陷風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的前提與基礎(chǔ)。對于全面、準(zhǔn)確、及時的反映信貸風(fēng)險至關(guān)重要。目前商業(yè)銀行采用的定性的風(fēng)險評估方式有它自身的缺陷性，貸審會制度的專業(yè)化程度和效率都較低。商業(yè)銀行沒有建立以技術(shù)與方法為基礎(chǔ)的碳信貸風(fēng)險評估機(jī)制，從而無法對碳信貸風(fēng)險作出準(zhǔn)確的識別和分析。
目前，商業(yè)銀行在碳信貸的貸款決策上采用的是貸審會制度，但貸款審查委員會基本上是一個有權(quán)利而無責(zé)任的機(jī)構(gòu)，對待審會的約束僅限于對其決策能力的評議，缺乏相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處罰。在進(jìn)行碳信貸的貸款決策時，貸審會一般通過無記名投票的形式，從而沒有因個人決策失誤所需承擔(dān)的責(zé)任以追究責(zé)任的依據(jù)，貸款投放的效益和產(chǎn)生的相應(yīng)后果，貸審會成員幾乎沒有任何利益相關(guān)性，其成員對碳信貸的貸款項目的評審僅有職業(yè)道德約束。此外，審批環(huán)節(jié)的繁瑣使得商業(yè)銀行在節(jié)能減排等碳金融項目的貸款營銷上，差點導(dǎo)致喪失放貸機(jī)會。除低風(fēng)險的小額貸款外，商業(yè)銀行絕大多數(shù)貸款決策權(quán)在省分行，信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)異常冗長，對市場不敏感。
4 解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題的對策
4.1 建立和完善信用體系
信用是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)就是信用經(jīng)濟(jì)。我國由計劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中,建立和完善信用體系有著重要的經(jīng)濟(jì)社會意義。目前在建立信用體系過程中存在著信用觀念淡薄、信用機(jī)構(gòu)主體不獨(dú)立等主要問題,因此應(yīng)采取強(qiáng)化信用觀念、加快征信服務(wù)和征信行業(yè)立法等措施建立和完善我國信用體系。建立我國信用體系的懲罰機(jī)制。建立信用體系懲罰機(jī)制的主要目的之一讓有不良信用記錄的企業(yè)或個人無法生存于市場。
加強(qiáng)信用管理。由于貸款額度大、期限長，一旦出現(xiàn)問題，銀行和借款居民都會遭受巨大的打擊。所以，防范商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險首當(dāng)其沖的措施就是要建立和完善信用體系。首先，強(qiáng)化市場主體的信用觀念和信用意識。其次，借鑒歐美的信用體系模式，加快信用數(shù)據(jù)庫的建立和征信數(shù)據(jù)的開放。第三，建立科學(xué)的信用評估標(biāo)準(zhǔn)和評估體系。第四，培育專業(yè)的、市場化的信用中介機(jī)構(gòu)。第五，完善政府的信用監(jiān)督和管理體系。
4.2 合理安排商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性
流動性風(fēng)險是多種問題的綜合反映，應(yīng)當(dāng)從資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的角度來探討流動性風(fēng)險的防范。首先，建立一套與比例管理決策機(jī)構(gòu)相適應(yīng)的組織與協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。其次，建立高效的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控反饋機(jī)制，通過各分支機(jī)構(gòu)資金頭寸進(jìn)行有效的資金余缺調(diào)劑，從而在保障流動性的同時實現(xiàn)銀行利潤的最大化。最后，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極改進(jìn)金融監(jiān)管體系，通過健全監(jiān)督考核機(jī)制為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實施提供強(qiáng)有力的保障。
通過金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新降低流動性風(fēng)險，一是負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。重點是通過主動型負(fù)債，自主進(jìn)行產(chǎn)品定價，可以控制負(fù)債的期限和品種，調(diào)節(jié)資產(chǎn)負(fù)債比例和管理期限缺口。二是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。在逐步增加優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)比重的同時減少信貸資產(chǎn)總量占比，開展低風(fēng)險的中、短期投資業(yè)務(wù)等。三是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。大力開辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動性水平。 建立健全流動性風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。通過預(yù)測貸款需求、存款來源以及客戶提款 需求、偏好轉(zhuǎn)變來進(jìn)行商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險分析，做好資產(chǎn)流動性的預(yù)測和分析。建立一套科學(xué)實用的流動性預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系，以便準(zhǔn)確地監(jiān)測流動性風(fēng)險。建立流動性風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案。對突發(fā)的流動性風(fēng)險及時啟動處置預(yù)案，盡量把風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。
4.3 認(rèn)真審核，防范抵押風(fēng)險
第一，審核抵押人是否具有法人資格或者是否具有完全民事行為能力，抵押人對抵押物是否擁有合法的所有權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)。第二，把好抵押程序關(guān)。第三，審核抵押物的權(quán)屬。信貸人員應(yīng)嚴(yán)格依照《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》的規(guī)定審查抵押物，確保抵押物的合法性，防止借款人用法律禁止抵押的財產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保，認(rèn)真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性。第四，公正客觀地評估抵押物價值。第五，做好抵押物的投保。抵押物投保對商業(yè)銀行形成雙重保障。
銀行發(fā)放抵押貸款時，不僅要考慮借款人的第二還款來源，而且更重要的是重視第一還款來源；不僅要對借款人進(jìn)行擔(dān)保分析，而且要對借款人進(jìn)行財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析和非財務(wù)分析，對借款人經(jīng)常開展貸后檢查，動態(tài)反映貸款形態(tài)，從根本上提高抵押貸款的質(zhì)量，有效防范抵押貸款風(fēng)險。對共有財產(chǎn)，銀行應(yīng)詳細(xì)掌握財產(chǎn)共有情況，要求所有財產(chǎn)共有人共同簽字。
4.4 完善商業(yè)銀行信息管理
首先，強(qiáng)化貸款借款人的風(fēng)險意識。客戶應(yīng)以誠信為原則，增強(qiáng)風(fēng)險意識，抱著實事求是的態(tài)度?？陀^提供貸款資料，合理評估自己能夠承擔(dān)的貸款金額。謹(jǐn)慎對待擔(dān)保或出質(zhì)責(zé)任。其次，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)政策緩解經(jīng)濟(jì)周期對市場的影響。運(yùn)用凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)政策來應(yīng)對經(jīng)濟(jì)周期幾乎是各國政策當(dāng)局的選擇。具體到房銀行貸款領(lǐng)域，周期性也很明顯。及時洞察銀行貸款發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題，運(yùn)用宏觀、中觀甚至是微觀的政策措施加以及時解決，防范市場的波動與危機(jī)。 再次，穩(wěn)步推動人民幣國際化，謹(jǐn)慎對待人民幣升值。最后，加快信貸立法，促進(jìn)信貸市場健康發(fā)展。從國際經(jīng)驗看，各國都很重視信貸政策的作用，并通過立法加以保障。嚴(yán)格對商業(yè)銀行貸款的監(jiān)管，審慎推進(jìn)貸款的證券化，最大程度地避免貸款的出現(xiàn)和累積。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的過程中，應(yīng)最大限度地降低風(fēng)險，優(yōu)化銀行資產(chǎn)質(zhì)量。
從國外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的發(fā)展歷程可以看出,國外商業(yè)化程度較高,在信貸風(fēng)險研究以及對信貸風(fēng)險的控制方法上已經(jīng)有了比較成熟的理論。國外學(xué)者的研究中,一是金融風(fēng)險度量技術(shù)方面比較多,既涉及了房地產(chǎn)金融的一般理論,又涉及了金融風(fēng)險度量的具體模型和方法,正如現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論的出現(xiàn),無疑為今后商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究的拓展產(chǎn)生積極的推動作用。二是有關(guān)金融危機(jī)風(fēng)險論的研究眾多,其中金融內(nèi)在不穩(wěn)定假說尤為突出。它揭示出金融危機(jī)起因中金融活動或金融體系自身缺陷的重大影響,由于金融的內(nèi)在不穩(wěn)定性是金融發(fā)展的重要抵抗因素,要實現(xiàn)金融的可持續(xù)發(fā)展,保持金融系統(tǒng)長時間的相對穩(wěn)定就成為充分必要條件,這就要求商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時注意風(fēng)險的防范。
4.5 完善銀行的風(fēng)險評估
銀行應(yīng)當(dāng)建立一套完整的、與銀行整體風(fēng)險管理體系相一致的操作風(fēng)險管理理論。在研究大型國際化銀行、以及一些操作風(fēng)險相對重要的銀行案例中，我們希望這些銀行能夠采用巴塞爾協(xié)議中的高級衡量理論。對于操作風(fēng)險的量化是非常重要的，并且在風(fēng)險評級中起著重要的作用，也是成功進(jìn)行操作風(fēng)險評估的重要組成部分。量化的結(jié)果是達(dá)到了高級衡量理論，但卻不一定能滿足評級的要求，評級機(jī)構(gòu)更加注重對操作風(fēng)險的定性分析。標(biāo)準(zhǔn)化理論和基本指標(biāo)理論規(guī)定下的資本需求是比較簡單的，所以評級機(jī)構(gòu)基于這些理論對銀行進(jìn)行評級時，特別要注重操作風(fēng)險管理體系中的定性因素。
對于銀行建立其操作風(fēng)險體系來說，收集分析內(nèi)部損失數(shù)據(jù)是格外重要的，因為內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)比外部損失數(shù)據(jù)和外部事件更加重要，但這卻并不足夠，銀行應(yīng)采用更加全面的風(fēng)險管理工具。然而，使用外部數(shù)據(jù)和事件可能會產(chǎn)生一些問題。外部數(shù)據(jù)需要根據(jù)銀行的規(guī)模、經(jīng)營行為和獨(dú)特的風(fēng)險環(huán)境進(jìn)行調(diào)整后使用，因而會產(chǎn)生一定的問題。 事件分析對于生成操作風(fēng)險損失中的期望損失很重要，但是它們都受主觀影響。雖然在操作風(fēng)險模型建立過程中取得了一定的成績，但這一切都還處于初期階段。盡管一些成果顯現(xiàn)出來，但是對于操作風(fēng)險而言，沒有一個標(biāo)準(zhǔn)的分布。選擇不同的分布會對資本要求起重大的影響，銀行也需要全面解釋分布是如何選擇的。
5 結(jié)論
1、通過對我國商業(yè)銀行金融、信貸業(yè)務(wù)的研究，得出以下結(jié)論：
近幾年來，我國貸款業(yè)務(wù)在迅速發(fā)展，業(yè)務(wù)運(yùn)作和風(fēng)險管理在很大程度上就是繼承著傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的方法，顯然存在著一些敝端。而在國外，貸款業(yè)務(wù)已有幾十年的發(fā)展歷程，已經(jīng)成為一種很成熟的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，這些國家的風(fēng)險管理體系擁有很多值得我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險防范進(jìn)行比較借鑒的地方。作為商業(yè)銀行本身必須做好以下方面：
(1) 對貸款的風(fēng)險予以科學(xué)合理的評估
(2) 從信用管理、流動性安排、抵押品審核等多方面把好關(guān)
(3) 嚴(yán)格按照信貸風(fēng)險管理的要求規(guī)范和管理貸款。
(4) 相關(guān)管理部門應(yīng)該完善信貸立法、強(qiáng)化對商業(yè)銀行貸款的監(jiān)管
(5) 強(qiáng)化借款人風(fēng)險意識、加強(qiáng)政策調(diào)控等
2、創(chuàng)新點
本文創(chuàng)新點在于寫作思路，從運(yùn)營能力方面分析出信貸風(fēng)險管理的問題，使得本文更加的貼切實際。
3、本論文的不足之處
（1）論文與實踐結(jié)合得不夠緊密
從社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境來看，商業(yè)銀行的貸款主要面臨經(jīng)濟(jì)周期波動風(fēng)險、監(jiān)管部門監(jiān)督不力帶來的風(fēng)險、政策風(fēng)險及法律風(fēng)險等，從商業(yè)銀行自身來看，其面臨著信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、抵押風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險。而本文因為能力所限，所以只是對以上方面做一些理論上的分析。
（2）論文寫得過于寬泛、不集中
由于作者專業(yè)技能不夠精通，所以所研究的內(nèi)容深度不夠，只是寬泛的討論。
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致謝
本文的研究工作從課題擬訂之初就得到了我的導(dǎo)師的精心指導(dǎo)，論文是在老師的悉心關(guān)懷下完成的，在論文的研究工作中無不傾注著導(dǎo)師辛勤的汗水和心血。老師的嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)態(tài)度、淵博的知識、無私的奉獻(xiàn)精神使我深受的啟迪。從尊敬的導(dǎo)師身上，我不僅學(xué)到了扎實、寬廣的專業(yè)知識，也學(xué)到了做人的道理。在此我要向我的導(dǎo)師致以最衷心的感謝和深深的敬意。
感謝在大學(xué)階段給我授課的各位教師們，沒有您們專業(yè)知識的講授，就沒有這篇文章的完成，再次深表謝意!
感謝本論文所借鑒的主要參考著作的專家學(xué)者們，您們的著作為我的論文提供了重要的參考價值和理論依據(jù)。
感謝學(xué)校的教師和領(lǐng)導(dǎo)，是您們對我工作的支持和理解才使我順利地完成學(xué)業(yè)，在此謹(jǐn)向您們表示誠摯的謝意!
最后，感謝我的家人，是他們?yōu)槲姨峁┝舜罅课镔|(zhì)上的幫助和精神上的鼓勵。
在論文即將完成之際，我的心情無法平靜，從開始進(jìn)入課題到論文的順利完成，有多少可敬的師長、同學(xué)、朋友給了我無言的幫助，在這里請接受我誠摯的謝意！
感謝在我大學(xué)學(xué)習(xí)中幫助過我的老師，是他們讓我在求學(xué)的道路中少走了很多彎路。還要感謝那些曾經(jīng)一起共同奮斗過的朋友，是他們給了我繼續(xù)奮斗的勇氣，讓我走過人生最難忘的大學(xué)生活，想想那些奮斗日子，心中感慨萬千，大學(xué)的經(jīng)歷將成為我永遠(yuǎn)的回憶。希望有更多的人理解和支持我，讓我能沖破風(fēng)浪到達(dá)理想的彼岸?？傊?，向所有關(guān)心和幫助過我的領(lǐng)導(dǎo)、老師、同學(xué)和朋友表示由衷的謝意!
最后對我大學(xué)的老師表達(dá)最真誠的祝福，祝他們身體健康、工作順利，在這里道一聲：辛苦了老師，謝謝你們！
8 附錄
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