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1、*,*,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,現(xiàn)場稽核流程（1）,IA-FL-1,稽核與法律部,被稽核單位,監(jiān)察委員會,根據(jù)稽核工作年度計劃確定被稽核單位,稽核部總經(jīng)理審批,填制稽核通知書,成立成員在2人以上的稽核組，明確稽核組成員分工,審批,收集被稽核單位材料，填制稽核方案,召開稽核座談會,填寫稽核座談會記錄,稽核座談會記錄,填寫調(diào)閱退還材料清單,準(zhǔn)備調(diào)閱材料，并在調(diào)閱退還材料清單上簽字,對調(diào)閱材料進(jìn)行檢查測試,存檔,檢查被稽核單位內(nèi)控制度、財務(wù)制度、經(jīng)營活動、會計核算、資產(chǎn)風(fēng)險及其它需要稽核事項(xiàng),實(shí)施階段,準(zhǔn)備階段,是否進(jìn)行現(xiàn)場稽核,參見非現(xiàn)場稽核流程,稽核方案,是否同意,是否同意,稽核通知書,
2、被稽核單位負(fù)責(zé)人簽字,調(diào)閱退還材料清單（一式兩份）,編寫工作底稿,退還調(diào)閱材料，并填寫調(diào)閱退還材料清單,調(diào)閱文件、憑證等材料,A,否,是,否,是,否,是,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,現(xiàn)場稽核流程（2）,稽核與法律部,被稽核單位,董事會,部門總經(jīng)理修改并出具稽核報告（在離場后10個工作日內(nèi)完成）,提出書面意見或要求復(fù)查（在接到報告5個工作日內(nèi)）,撰寫稽核報告初稿（在離場后5個工作日內(nèi)完成）,審閱并確定具體的處理意見,在收到稽核報告30個工作日內(nèi)進(jìn)行整改，并提交整改報告,檢查整改材料，如有必要可實(shí)施后續(xù)稽核,整改階段,報告階段,稽核報告初稿,是否同意,稽核決定書,否,是,A,與被稽核單位交換意
3、見,稽核報告,被稽核單位簽字蓋章,稽核報告以及被稽核單位書面意見,是否屬于重大,和敏感性問題,董事會審閱并提出最終處理意見,提出稽核決定書,送董事長備案并抄送有關(guān)部門,稽核決定書,稽核決定書,整改報告及相關(guān)證明材料復(fù)印件,參見后續(xù)稽核流程,監(jiān)察委員會,存檔,否,是,IA-FL-2,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,非現(xiàn)場稽核流程,稽核與法律部,被稽核單位,董事會,根據(jù)非現(xiàn)場稽核實(shí)施計劃指定專人進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)時監(jiān)控,根據(jù)稽核工作年度計劃確定被稽核單位,根據(jù)稽核決定書進(jìn)行整改并編制整改報告,是否超過稽核部總經(jīng)理的審批權(quán)限,稽核決定書,否,是,財會部/電腦部向稽核部提供數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)異常情況，總經(jīng)理提出處理意
4、見，必要時派專人赴現(xiàn)場取證,董事會審閱并提出最終處理意見,提出稽核決定書,送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責(zé)成相關(guān)部門處理,稽核決定書,稽核決定書,參見后續(xù)稽核流程,監(jiān)察委員會,存檔,是,總經(jīng)理決定是否需要從被稽核單位直接或的數(shù)據(jù),從被稽核單位直接采集數(shù)據(jù),審閱匯報和現(xiàn)場取證材料,核實(shí)是否真正進(jìn)行改進(jìn),總經(jīng)理編制書面匯報交監(jiān)察委員會,填寫操作日志及處理情況,稽核員編寫每日匯總稽核報告,每日稽核報告,是否屬于重大和敏感性問題,否,否,是,否,是,IA-FL-3,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,后續(xù)稽核流程,稽核與法律部,被稽核單位,董事會,稽核部總經(jīng)理審核,根據(jù)稽核決定書進(jìn)行整改，并編制整改報告,
5、是否同意,稽核決定書,否,是,董事會審閱并提出最終處理意見,作出后續(xù)稽核處理決定,送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責(zé)成相關(guān)部門處理,后續(xù)稽核工作方案,后續(xù)稽核處理決定,監(jiān)察委員會,是,從被稽核單位直接采集數(shù)據(jù)，編制后續(xù)稽核工作方案,根據(jù)后續(xù)稽核方案進(jìn)行有針對性的稽核,編寫工作底稿（后續(xù)現(xiàn)場稽核離場后5個工作日內(nèi)）,后續(xù)稽核報告,是否屬于重大和敏感性問題,撰寫后續(xù)稽核報告初稿,部門總經(jīng)理修改后續(xù)稽核報告（在離場后10個工作日內(nèi)完成）,與被稽核單位交換意見,提交監(jiān)察委員會,后續(xù)稽核處理決定,后續(xù)稽核處理決定,否,存檔,存檔,IA-FL-4,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,離任審計流程,稽核與法律部,
6、離任人員,人力資源部,進(jìn)行現(xiàn)場審計，與離任人員進(jìn)行訪談,下達(dá)離任審計通知書,如對處理意見有異議，向董事長提出申訴,財會部/電腦部向稽核部提供數(shù)據(jù),經(jīng)營業(yè)績審計,向董事會請示處理意見,作出審計決定書,審計決定書,審計決定書,監(jiān)察委員會,是,確定工作方案,編制審計工作底稿,撰寫離任審計報告（在離場后5個工作日內(nèi)完成）,與離任人員所在單位交換意見,稽核通知書,是否屬于重大和敏感性問題,總經(jīng)理審核，下達(dá)稽核通知書,在任期間重大事項(xiàng)統(tǒng)計,內(nèi)部管理審計,總經(jīng)理修改并審定（在離場后10個工作日內(nèi)完成）,提交監(jiān)察委員會,離任審計報告,一式三份,離任審計報告,一式三份,離任審計報告,一式三份,與監(jiān)察委員會交換對離任人員的處理意見,送董事會備案，抄送有關(guān)部門并責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行處理,根據(jù)審計決定書，辦理離任人員的移交手續(xù)和認(rèn)識手續(xù),審計決定書,存檔,否,IA-FL-5,
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