論廈門(mén)市對(duì)于臺(tái)資企業(yè)發(fā)展的金融分析研究 工商管理專(zhuān)業(yè)

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1、 論廈門(mén)市對(duì)于臺(tái)資企業(yè)發(fā)展的金融支持 摘要 2010年，廈門(mén)市成為獲國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的首個(gè)兩岸區(qū)域性金融服務(wù)中心，轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)紛紛開(kāi)展針對(duì)臺(tái)資企業(yè)的金融支持服務(wù)，本文主要對(duì)廈門(mén)市對(duì)于臺(tái)資企業(yè)發(fā)展的金融支持進(jìn)行了論述。 關(guān)鍵詞：廈門(mén)市；臺(tái)資企業(yè)；金融服務(wù) 一、引言 改革開(kāi)放以來(lái)，廈門(mén)市吸引外資工作取得了顯著成績(jī)。目前廈門(mén)有各類(lèi)臺(tái)資企業(yè)3200多家，臺(tái)資企業(yè)產(chǎn)值約占全市工業(yè)產(chǎn)值的40%，出口額占全市出口貿(mào)易總額的一半。近年來(lái)，廈門(mén)銀行業(yè)在建設(shè)臺(tái)商金融服務(wù)體系方面做了大量努力，取得了一定成效，但臺(tái)商金融服務(wù)仍存在著一系列的問(wèn)題。本文將對(duì)此展開(kāi)一番探討。 二、臺(tái)資在廈門(mén)基本情況

2、 （一）廈門(mén)臺(tái)資企業(yè)的發(fā)展過(guò)程 越來(lái)越多的臺(tái)資企業(yè)在廈門(mén)茁壯成長(zhǎng)，生根發(fā)芽，創(chuàng)下了驕人業(yè)績(jī)，從廈門(mén)臺(tái)資企業(yè)的發(fā)展過(guò)程進(jìn)行分析的話，大致可以分為如下三個(gè)階段。 1.初期試探階段（1984—1987年） 臺(tái)商基于特區(qū)優(yōu)惠政策開(kāi)始對(duì)廈門(mén)進(jìn)行試探性投資，邁出了臺(tái)商在大陸投資的第一步。可以說(shuō)，在最初的階段，多是臺(tái)灣中小企業(yè)以迂回方式（通過(guò)第三地）進(jìn)行“投石問(wèn)路”,投資規(guī)模有限，基本上屬于勞力密集型加工產(chǎn)業(yè)，這些臺(tái)資企業(yè)絕大多數(shù)在廈門(mén)島內(nèi)的湖里工業(yè)區(qū)，主要投向產(chǎn)業(yè)是服裝、小家電、輕工制品，而且投資行為短期化特征比較明顯。1986年臺(tái)商在廈門(mén)投資項(xiàng)目3個(gè)，共計(jì)60萬(wàn)美元，平均每個(gè)項(xiàng)目規(guī)模為20萬(wàn)美元，

3、占外商投資項(xiàng)目比例的2.2%。1987年臺(tái)商在廈門(mén)投資項(xiàng)目19個(gè)，共計(jì)1900萬(wàn)美元，平均每個(gè)項(xiàng)目規(guī)模為100萬(wàn)美元，占外商投資項(xiàng)目比例的0.5%。 2.中期擴(kuò)展階段（1988—1996年） 80年代中期，臺(tái)資企業(yè)對(duì)在祖國(guó)大陸投資信心增強(qiáng)，特別是在以臺(tái)灣當(dāng)局放寬外匯管制以及自從1987年之后，開(kāi)放民眾赴祖國(guó)大陸探親為重要契機(jī)，臺(tái)商在廈門(mén)的投資活動(dòng)逐步由暗轉(zhuǎn)明，從隱蔽性走向半公開(kāi)化，雖然其中有相當(dāng)一部分的臺(tái)商需要通過(guò)第三地中轉(zhuǎn)，但是越來(lái)越多的臺(tái)商直接到廈門(mén)市從事投資活動(dòng)，企業(yè)的分布范圍在廈門(mén)市也不斷擴(kuò)展，特別是以杏林區(qū)增加最快。不少臺(tái)商利用雄厚的資本優(yōu)勢(shì)加上大陸廉價(jià)的勞動(dòng)力和土地優(yōu)勢(shì)，在廈門(mén)

4、地區(qū)投資辦廠作為加工出口的基地，不斷以“臺(tái)灣接單、廈門(mén)生產(chǎn)、香港轉(zhuǎn)口、海外銷(xiāo)售”的模式實(shí)現(xiàn)資本運(yùn)轉(zhuǎn)，產(chǎn)業(yè)形態(tài)由勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)擴(kuò)展到資本與技術(shù)密集型，土地利用型投資大幅度擴(kuò)張，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、園區(qū)建設(shè)等成為投資熱點(diǎn)，投資行為開(kāi)始呈現(xiàn)出長(zhǎng)期化的重要特征。1988年，臺(tái)商在廈門(mén)投資進(jìn)入迅速擴(kuò)張階段。1988年臺(tái)商在廈門(mén)投資項(xiàng)目80個(gè)，共計(jì)8200萬(wàn)美元，平均每個(gè)項(xiàng)目規(guī)模為103萬(wàn)美元，臺(tái)商占外商投資項(xiàng)目比例迅速躍至37.3%。1992年，臺(tái)商投資步入新高潮，當(dāng)年新增投資項(xiàng)目168項(xiàng)，協(xié)議金額3.12億美元；翌年更增至258項(xiàng)，達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的5.28億美元。1994年3月，全國(guó)人大授予廈門(mén)經(jīng)濟(jì)特區(qū)地方立法權(quán)

5、。廈門(mén)率先頒布實(shí)施大陸第一部地方性涉臺(tái)法規(guī)《廈門(mén)市臺(tái)灣同胞投資保障條例》,給予來(lái)廈臺(tái)胞諸多特殊優(yōu)惠政策。這一系列舉措的推出，使臺(tái)商在廈門(mén)的投資額一直保持旺盛的勢(shì)頭，1996年達(dá)到3.73億美元。由于臺(tái)商日益看好廈門(mén)，其投資行為趨向長(zhǎng)期化。 3.近期調(diào)整階段（1997—至今） 20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，臺(tái)商投資大陸區(qū)域日趨擴(kuò)大，形成了“珠三角”和“長(zhǎng)三角”兩大企業(yè)群，并將進(jìn)一步向環(huán)渤海灣經(jīng)濟(jì)圈北移擴(kuò)展，臺(tái)商對(duì)珠江三角洲和閩東南的投資步伐已明顯放緩。1997-2007年臺(tái)商在廈每年投資金額在2億美元之間擺動(dòng)，達(dá)到一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定階段。 （二）廈門(mén)臺(tái)資企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn) 從廈門(mén)臺(tái)企的發(fā)展過(guò)程來(lái)看，臺(tái)

6、資企業(yè)不僅涉及的領(lǐng)域越來(lái)越深，投資規(guī)模越來(lái)越大，投資行為也趨向長(zhǎng)期化?？傮w上，臺(tái)企在廈投資成效較為顯著，經(jīng)濟(jì)效益普遍較好。主要具有如下幾個(gè)發(fā)展特點(diǎn)：即投資效率較高，經(jīng)濟(jì)效益普遍較好；企業(yè)規(guī)模日益擴(kuò)大，增資擴(kuò)產(chǎn)勢(shì)頭強(qiáng)勁；從以生產(chǎn)項(xiàng)目為主導(dǎo)向第三產(chǎn)業(yè)擴(kuò)展。 三、廈門(mén)臺(tái)資企業(yè)金融支持現(xiàn)狀分析 （一）臺(tái)資企業(yè)金融需求分析 臺(tái)資企業(yè)目前對(duì)金融的需求跟以往進(jìn)行比較的話，存在比較大的差別：隨著海峽兩岸相繼加入WTO，為了增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，應(yīng)該說(shuō)覺(jué)得所述的臺(tái)資企業(yè)都希望銀行能夠結(jié)合企業(yè)的自身特征（投資的實(shí)物形態(tài)主要是廠房和機(jī)器設(shè)備等）提供授信支持，包括各類(lèi)短期、長(zhǎng)期貸款和項(xiàng)目

7、貸款、匯票承兌、擔(dān)保、開(kāi)立信用證等，希望無(wú)論是在投資規(guī)模上還是經(jīng)營(yíng)規(guī)模上不斷擴(kuò)大，以及追求產(chǎn)品的升級(jí)換代以提升其在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力以進(jìn)一步占領(lǐng)市場(chǎng);一部分臺(tái)資企業(yè)希望在能夠大陸上市融資，通過(guò)強(qiáng)大的大陸資本市場(chǎng)不斷壯大自己。這也說(shuō)明與臺(tái)資企業(yè)有關(guān)的投資銀行業(yè)務(wù)有著較大的發(fā)展空間。 絕大多數(shù)的臺(tái)資企業(yè)對(duì)以下金融服務(wù)表示出一種急需的態(tài)度，比如傳統(tǒng)的代發(fā)工資業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金服務(wù)、離行式自助銀行、臨時(shí)的工資性人民幣貸款等等;其次網(wǎng)上銀行（遠(yuǎn)程終端）、信用卡、速匯金業(yè)務(wù)（匯人、匯出）和人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)也是與之相配套的服務(wù)品種。 臺(tái)資企業(yè)在廈門(mén)市的發(fā)展迅速，其金融需求矛盾也日漸。在搜集資料對(duì)個(gè)

8、別臺(tái)資企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查與訪問(wèn)，其中有90%以上都表達(dá)出對(duì)銀行授信比如流動(dòng)資金貸款的強(qiáng)烈需求，希望能夠通過(guò)如下方式，即機(jī)器設(shè)備抵押和廠房抵押贏得銀行的大力認(rèn)可，除此之外，對(duì)如下業(yè)務(wù)即以備用信用證擔(dān)保貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、保兌艙業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)等等表現(xiàn)出濃厚的興趣;對(duì)絕大多數(shù)的臺(tái)資企業(yè)來(lái)說(shuō)，與什么樣背景的銀行展開(kāi)業(yè)務(wù)，比如中資銀行、外資銀行、臺(tái)資銀行、港資銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)并沒(méi)有說(shuō)特定的興趣，關(guān)鍵在于服務(wù)質(zhì)量的好壞以及能不能解決實(shí)際上的問(wèn)題。對(duì)于兩岸“直接通匯”問(wèn)題，所有的臺(tái)商都認(rèn)為這將會(huì)促進(jìn)臺(tái)資企業(yè)在廈門(mén)市的健康發(fā)展。 （二）銀行對(duì)臺(tái)資企業(yè)金融支持 1.加強(qiáng)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)建設(shè)。例如，2009年廈門(mén)銀行利用

9、引進(jìn)臺(tái)資背景戰(zhàn)略投資者的優(yōu)勢(shì)在大陸商業(yè)銀行中率先成立臺(tái)商業(yè)務(wù)部，打造臺(tái)資企業(yè)專(zhuān)屬服務(wù)平臺(tái)，除開(kāi)展一般的銀行負(fù)債、資產(chǎn)、結(jié)算及中間業(yè)務(wù)外，著重服務(wù)臺(tái)資企業(yè)的外匯核銷(xiāo)、貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈融資和外債開(kāi)戶業(yè)務(wù)，并通過(guò)與臺(tái)灣母公司的信用接續(xù)，開(kāi)發(fā)推廣大陸子公司在臺(tái)資產(chǎn)“異地抵押”授信業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)銀行廈門(mén)分行設(shè)立了臺(tái)資小企業(yè)金融服務(wù)中心，嘗試向試點(diǎn)支行臺(tái)資小企業(yè)金融服務(wù)部派駐獨(dú)立審批人。 2.創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品。轄內(nèi)不少商業(yè)銀行針對(duì)臺(tái)資企業(yè)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。東亞銀行廈門(mén)分行重點(diǎn)為臺(tái)資企業(yè)設(shè)計(jì)人民幣業(yè)務(wù)新產(chǎn)品：一是跨境人民幣信用證業(yè)務(wù)。二是跨境人民幣備用信用證（或保函）業(yè)務(wù)。三是廈臺(tái)直接清算。2005年興業(yè)銀行即承

10、銷(xiāo)了大陸首支臺(tái)資企業(yè)短期融資券——翔鷺石化（廈門(mén)）有限公司10億元短期融資券。廈門(mén)銀行針對(duì)臺(tái)資企業(yè)貸款難的情況，推出三類(lèi)信貸產(chǎn)品：一是“外保內(nèi)貸”。二是“內(nèi)保外貸”。三是貿(mào)易項(xiàng)下的境外融資。 3.加大信貸支持力度。為解決中小臺(tái)商存在融資難的問(wèn)題，廈門(mén)銀行業(yè)在在實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的前提下，降低貸款門(mén)檻提高抵押成數(shù)等，重點(diǎn)支持臺(tái)商創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新加快轉(zhuǎn)型升級(jí)。2012年工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、國(guó)開(kāi)行以及廈門(mén)銀行等7家銀行機(jī)構(gòu)與廈門(mén)市臺(tái)商協(xié)會(huì)簽署授信合作協(xié)議， 4.推動(dòng)人民幣跨境結(jié)算。自列入人民幣跨境交易試點(diǎn)以來(lái)，廈門(mén)銀行業(yè)積極推動(dòng)兩岸人民幣直接清算渠道的建設(shè)。 5.深化兩岸戰(zhàn)略合作。廈臺(tái)金融

11、合作將戰(zhàn)略重點(diǎn)集中在臺(tái)商中小企業(yè)融資以及跨境資金結(jié)算。兩岸貨幣清算協(xié)議簽署后，廈門(mén)銀行與臺(tái)北富邦商業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行與臺(tái)灣兆豐國(guó)際商業(yè)銀行即簽署了人民幣金融業(yè)務(wù)合作協(xié)議，成功搭建了廈門(mén)、臺(tái)灣銀行業(yè)對(duì)接營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)。交通銀行與臺(tái)灣兆豐銀行在上海簽署業(yè)務(wù)合作備忘錄，進(jìn)一步推動(dòng)雙方在公司金融、外匯資金、國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資、風(fēng)險(xiǎn)管理和人員培訓(xùn)等方面深層次的合作。 表1 廈門(mén)市銀行業(yè)臺(tái)資企業(yè)貸款情況一覽 （2008～2012年） 項(xiàng)目 年份 發(fā)放企業(yè)數(shù) （家） 全年累計(jì)發(fā)放額（萬(wàn)元） 年末貸款余額（萬(wàn)元） 占同期全市各項(xiàng) 貸款比例

12、（%） 同比增長(zhǎng)（%） 2008 399 1968957 1203006 5.08 12.10 2009 470 — 1264200 4.23 5.09 2010 347 2867851 2590553 7.15 104.92 2011 403 2551319 2615874 6.03 0.98 2012 397 2949984 2357502 4.83 -9.88 資料來(lái)源：根據(jù)廈門(mén)市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)整理。 四、廈門(mén)臺(tái)資企業(yè)金融支持存在的問(wèn)題 （一）金融服務(wù)不能滿足需求 綜合看來(lái)，廈門(mén)市各大銀行推出的服務(wù)，無(wú)論

13、是在綜合服務(wù)還是在個(gè)性化服務(wù)方面，其功能依然十分地薄弱。廈門(mén)市的金融機(jī)構(gòu)主要是選用的傳統(tǒng)方式過(guò)多關(guān)注貸款發(fā)放，而臺(tái)資企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求往往比較高，廈門(mén)市的金融機(jī)構(gòu)在某些方面還不能滿足其需求，這也使得臺(tái)資母公司傾向選擇境外金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的融資和結(jié)算服務(wù)，避免在境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)獲取貸款與結(jié)算。 （二）金融服務(wù)產(chǎn)品相對(duì)較少 由于臺(tái)灣地區(qū)銀行市場(chǎng)化較高，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)十分地激烈，因此，造就了其豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，在臺(tái)灣地區(qū)的銀行借其先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，無(wú)論其在服務(wù)還是在產(chǎn)品、技術(shù)方面都有較高的水平。因此，臺(tái)資企業(yè)往往對(duì)于金融產(chǎn)品或者金融服務(wù)提出了較高的要求。在廈門(mén)投資的臺(tái)資企業(yè)大部分為產(chǎn)品出口的外向型企業(yè)

14、,他們的產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)美國(guó)、日本、歐洲，習(xí)慣使用出口信用證議付，福費(fèi)廷、保理等應(yīng)收賬款融資或進(jìn)口信用證等方式，且對(duì)貿(mào)易融資品種要求較具體，這就對(duì)銀行業(yè)務(wù)的金融服務(wù)能力提出了較高的要求。但是，對(duì)于廈門(mén)市來(lái)說(shuō)，銀行業(yè)內(nèi)部管理并不完善，對(duì)于相關(guān)產(chǎn)品的操作流程并不具體，部分分支機(jī)構(gòu)的銀行工作人員缺乏豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，習(xí)慣于貸款保證擔(dān)保和貸款抵押擔(dān)保，臺(tái)商對(duì)大陸的投資規(guī)模不斷擴(kuò)大,使得臺(tái)資企業(yè)對(duì)融資需求日益增大，但目前兩岸在貨幣交換、資金融通等方面的現(xiàn)狀已越來(lái)越不能滿足臺(tái)資企業(yè)發(fā)展對(duì)金融的需要，這也成為了制約臺(tái)資企業(yè)發(fā)展的瓶頸。 （三）貸款手續(xù)繁瑣 金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行信貸制度規(guī)定的貸款準(zhǔn)入、授信、審批環(huán)節(jié)較多，影

15、響了放貸效率，不利于優(yōu)質(zhì)臺(tái)資企業(yè)積極申請(qǐng)貸款。特別是在當(dāng)前流動(dòng)資金貸款的還款方面，不少臺(tái)資企業(yè)表示不滿。臺(tái)資銀行如果在臺(tái)灣進(jìn)行貸款的話，一旦企業(yè)的貸款到期，如果還要繼續(xù)進(jìn)行貸款的話，可以進(jìn)行我們時(shí)常所說(shuō)的“換單”操作，即到貸款銀行換個(gè)單據(jù)，只需要重新簽訂一份協(xié)議，不需要還款就能自動(dòng)續(xù)轉(zhuǎn)。而廈門(mén)市的銀行如果想要繼續(xù)貸款的話，必須還清全部貸款本息，只有這樣做才能重新辦理貸款審批手續(xù)，而對(duì)于大陸銀行的這種做法，許多臺(tái)資企業(yè)表示籌措還貸資金壓力大。部分企業(yè)被迫采取化整為零、滾動(dòng)貸款的方式來(lái)應(yīng)對(duì)“還舊借新”還款方式。 （四）臺(tái)灣當(dāng)局限制性經(jīng)濟(jì)政策造成的融資障礙 臺(tái)灣方面在政策法規(guī)上規(guī)定，在臺(tái)灣注冊(cè)的

16、臺(tái)商企業(yè)到大陸投資金額不得超過(guò)企業(yè)資本凈額的40%。大陸臺(tái)商以母公司或私人股東名義，多采取“貿(mào)易融資”或以境外分公司名義爭(zhēng)取臺(tái)灣銀行的DBU（臺(tái)灣銀行國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行）與OBU（臺(tái)灣地區(qū)外匯指定銀行）貸款融資，但受到“外資企業(yè)借款的外債額度不得大于總投資額與注冊(cè)資本額差額”的限制。臺(tái)灣官方嚴(yán)格控制島內(nèi)銀行直接貸款給大陸臺(tái)資企業(yè)，導(dǎo)致大陸臺(tái)資企業(yè)喪失了極為重要的融資渠道。 （五）大陸經(jīng)濟(jì)政策與制度環(huán)境變化引起的融資障礙 近年來(lái), 面對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的一些不健康和不穩(wěn)定因素，大陸為防止經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，相繼出臺(tái)了一系列宏觀調(diào)控措施, 伴隨著大陸經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展,轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式已成為大陸新政策調(diào)

17、整的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，各種經(jīng)濟(jì)政策和制度環(huán)境的變化也在一定程度上引起其融資障礙。此外,大陸嚴(yán)格的資本賬控管制,加上外資銀行并非都有操作人民幣業(yè)務(wù)的資格,導(dǎo)致臺(tái)資企業(yè)無(wú)法順利取得境外資金,融資過(guò)程常常面臨許多困境。 （六）信息不對(duì)稱增加了銀行貸后管理的難度，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大 很多臺(tái)資企業(yè)屬于原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷(xiāo)售“兩頭在外”的企業(yè)，在大陸一般僅從事生產(chǎn)加工，企業(yè)收取的僅為工繳費(fèi)，容易截留利潤(rùn)，大陸銀行難以掌握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)、盈利和資金往來(lái)等狀況，貸后跟蹤往往僅限于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作表面分析，信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力欠缺。而對(duì)于總部在臺(tái)灣的大陸臺(tái)資企業(yè)，由于其管理決策主體在臺(tái)灣，大陸銀行獲得臺(tái)灣總部對(duì)本地子公司經(jīng)營(yíng)策

18、略的信息往往滯后或不完整，不利于貸后跟蹤管理。 （七）臺(tái)資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式影響銀行貸款意愿 不少在廈門(mén)的臺(tái)資企業(yè)，特別是一些中小臺(tái)資企業(yè),在經(jīng)營(yíng)管理方式上截止到目前為止依然按照延續(xù)下來(lái)的傳統(tǒng)的家族式經(jīng)營(yíng)模式,沒(méi)有建立起比較完善的財(cái)務(wù)制度,到銀行進(jìn)行貸款的話必須保證材料的真實(shí)性，但是這一部分臺(tái)資企業(yè)申請(qǐng)貸款的資料真實(shí)性不夠,對(duì)于廈門(mén)市銀行來(lái)說(shuō)，對(duì)其放款收益存在著種種的質(zhì)疑。由于銀行對(duì)企業(yè)的資信情況缺乏深入地了解,而這些企業(yè)缺乏足夠的擔(dān)保品可以用作抵押,往往處于風(fēng)險(xiǎn)防范等因素的考慮,不管是中資銀行還是外資銀行,一般都這一部分的臺(tái)資企業(yè)保持一種謹(jǐn)慎態(tài)度。而在廈門(mén)臺(tái)資企業(yè)錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)態(tài)度和經(jīng)營(yíng)方式,提

19、高了臺(tái)資企業(yè)自身的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),降低了銀行對(duì)企業(yè)的信任程度,也增加了企業(yè)的融資難度。 五、廈門(mén)臺(tái)資企業(yè)金融支持的對(duì)策建議 （一）加強(qiáng)金融服務(wù)創(chuàng)新 實(shí)行差別化信貸服務(wù)，加大對(duì)有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、節(jié)能減排、提高自主創(chuàng)新能力的臺(tái)資企業(yè)的信貸扶持，支持地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和可持續(xù)發(fā)展。設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)適應(yīng)臺(tái)資企業(yè)特點(diǎn)的個(gè)性化信貸產(chǎn)品，進(jìn)一步開(kāi)拓臺(tái)資企業(yè)信貸市場(chǎng)。 對(duì)于廈門(mén)市來(lái)說(shuō)，加快金融新品種的創(chuàng)新成為了一件迫在眉睫的事情，廈門(mén)市的金融機(jī)構(gòu)需要不斷改進(jìn)和完善金融服務(wù)，就必須在如下幾方面，即服務(wù)理念、產(chǎn)品種類(lèi)、信貸管理、業(yè)務(wù)流程等加大創(chuàng)新力度，創(chuàng)新活動(dòng)要從廈門(mén)市臺(tái)資企業(yè)的實(shí)際需求出發(fā)，要把握規(guī)律，積極進(jìn)取，審時(shí)

20、度勢(shì)，因勢(shì)利導(dǎo)，針對(duì)臺(tái)資企業(yè)提供個(gè)性化的服務(wù)。 廈門(mén)市繼續(xù)積極支持臺(tái)資企業(yè)自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的資金需求，在貸款營(yíng)銷(xiāo)力度上不斷加強(qiáng)。在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提條件下，銀行應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)，并且結(jié)合臺(tái)資企業(yè)的特征，比如臺(tái)資企業(yè)特別重視在成本上的控制，為臺(tái)資企業(yè)提個(gè)性的融資方案，比如為臺(tái)資企業(yè)提供成本節(jié)約型的方案，從而為臺(tái)資企業(yè)客戶提供質(zhì)量最好、成本最低的融資。特別針對(duì)臺(tái)資企業(yè)廠房建設(shè)、生產(chǎn)銷(xiāo)售以及原材料采購(gòu)等，積極提供相應(yīng)的融資組合，比如固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、外幣貸款的融資組合，并進(jìn)一步通過(guò)提供外匯匯兌、代發(fā)工資、外匯金融業(yè)務(wù)咨詢、資金結(jié)算等服務(wù)吸引臺(tái)資企業(yè)。 對(duì)集群臺(tái)資企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)進(jìn)行有

21、效細(xì)分,在做好現(xiàn)有傳統(tǒng)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,積極開(kāi)展金融產(chǎn)品創(chuàng)新,為集群企業(yè)提供更多保值、增值業(yè)務(wù)品種和規(guī)避匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的工具等。 （二）鼓勵(lì)兩岸金融機(jī)構(gòu)合作 廈門(mén)臺(tái)資企業(yè)金融支持存在的問(wèn)題其背后深層次的原因在于兩岸金融等其他領(lǐng)域在交流合作上嚴(yán)重存在體制性的障礙，因此，鼓勵(lì)兩岸金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)之間的合作，廈門(mén)市應(yīng)從各個(gè)方面不斷加強(qiáng)以及改進(jìn)對(duì)臺(tái)資企業(yè)的金融支持服務(wù)。 第一，積極推動(dòng)兩岸金融機(jī)構(gòu)雙向互設(shè)。在兩岸金融監(jiān)管合作諒解備忘錄（MOU）完成簽署的基礎(chǔ)之上，積極推動(dòng)兩岸金融機(jī)構(gòu)的合作，進(jìn)一步改善臺(tái)資企業(yè)的融資環(huán)境，為臺(tái)資企業(yè)提供更為完善的服務(wù)。第二，兩岸銀行業(yè)借金融市場(chǎng)加速融合之機(jī)，深入合作，加強(qiáng)

22、交流。在兩岸公共征信機(jī)構(gòu)之間建立數(shù)據(jù)接口，為兩岸金融機(jī)構(gòu)及有關(guān)部門(mén)開(kāi)展委托查詢業(yè)務(wù)，有力地促進(jìn)增強(qiáng)兩岸工商企業(yè)信用信息透明度的力度。第三，加強(qiáng)兩岸銀行業(yè)務(wù)合作創(chuàng)新。由于兩岸的產(chǎn)業(yè)發(fā)展既有合作的先天優(yōu)勢(shì)，又有當(dāng)前發(fā)展的相似需求。兩岸在進(jìn)行合作時(shí)，要充分發(fā)揮這種優(yōu)勢(shì)，積極推進(jìn)兩岸銀行業(yè)資金、產(chǎn)品和技術(shù)的融合。第四，一方面抓住國(guó)家支持加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)的契機(jī)，享受相關(guān)發(fā)展金融產(chǎn)業(yè)的扶持政策，創(chuàng)造良好金融服務(wù)環(huán)境，推動(dòng)臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)落戶廈門(mén)，實(shí)現(xiàn)來(lái)閩臺(tái)資金融機(jī)構(gòu)與本土金融機(jī)構(gòu)的有效合作，大力推進(jìn)高效金融服務(wù)體系的建設(shè)。另一方面要繼續(xù)鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，進(jìn)一步豐富金融市場(chǎng)產(chǎn)品體系，在海西金融中心創(chuàng)設(shè)離岸金融

23、市場(chǎng)，專(zhuān)門(mén)服務(wù)臺(tái)商企業(yè)，同時(shí)開(kāi)展對(duì)臺(tái)金融服務(wù)，如金融后臺(tái)服務(wù)基地建設(shè)以及解決中小臺(tái)資企業(yè)的融資等問(wèn)題。進(jìn)一步的，伴隨金融中心的建立完善，也可以利用離岸金融中心在金融監(jiān)管、稅收等政策方面的優(yōu)惠，吸引國(guó)內(nèi)更多金融機(jī)構(gòu)向海西集聚，實(shí)現(xiàn)金融對(duì)海西區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全面支持。 （三）加大信貸支持力度 加強(qiáng)對(duì)臺(tái)資企業(yè)的金融服務(wù)，僅靠商業(yè)銀行自身的努力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還需要政府、協(xié)會(huì)的共同努力:一是政府有關(guān)部門(mén)（如臺(tái)辦）要積極搭建臺(tái)資企業(yè)融資擔(dān)保平臺(tái)，鼓勵(lì)和推動(dòng)有實(shí)力的臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)或在廈門(mén)的臺(tái)資企業(yè)與廈門(mén)市的金融機(jī)構(gòu)合作設(shè)立臺(tái)資企業(yè)融資擔(dān)保公司，為臺(tái)資企業(yè)提供量身定做的融資擔(dān)保服務(wù)。二是搭建臺(tái)資企業(yè)融資的信息平臺(tái)

24、，以便商業(yè)銀行及時(shí)查詢有關(guān)企業(yè)信息。 三是充分發(fā)揮臺(tái)商協(xié)會(huì)的作用。廈門(mén)市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與廣大臺(tái)商協(xié)會(huì)是分不開(kāi)的，建議由協(xié)會(huì)牽頭成立臺(tái)商投資企業(yè)貸款擔(dān)保中心，積極吸納有實(shí)力的臺(tái)資企業(yè)成為中心會(huì)員，再按照相關(guān)規(guī)定為具有發(fā)展?jié)摿Φ目萍夹汀?chuàng)業(yè)型、吸納就業(yè)型等臺(tái)資企業(yè)提供融資擔(dān)保。三是針對(duì)臺(tái)資企業(yè)融資難的問(wèn)題，大力吸引臺(tái)資企業(yè)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金以及貸款擔(dān)保基金，對(duì)不同發(fā)育階段的臺(tái)資企業(yè)提供融資服務(wù)，從而為加強(qiáng)臺(tái)資企業(yè)融資服務(wù),支持臺(tái)資企業(yè)健康發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。四是進(jìn)一步加強(qiáng)兩地在金融上的密切合作，取長(zhǎng)補(bǔ)短，比如通過(guò)聯(lián)合授信等形式吸納在廈門(mén)的臺(tái)資企業(yè)在本地融資，從而進(jìn)一步解決臺(tái)資企業(yè)融資難的問(wèn)題，進(jìn)一步建

25、立完善銀企合作的保障機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制和長(zhǎng)效機(jī)制,創(chuàng)造互信、共贏、穩(wěn)定的新型銀企合作關(guān)系。 （四）簡(jiǎn)化信貸流程 在保證貸款質(zhì)量的前提下，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié)，并適度下放低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，建立“貸款申請(qǐng)回復(fù)時(shí)限公開(kāi)承諾制度”，樹(shù)立良好的銀行形象。 （五）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理 一要加快在臺(tái)灣地區(qū)布設(shè)分支機(jī)構(gòu)，采取合理方式與臺(tái)灣銀行業(yè)開(kāi)展企業(yè)征信合作，加強(qiáng)與地方臺(tái)辦、臺(tái)商協(xié)會(huì)的溝通交流，擴(kuò)大臺(tái)資企業(yè)信息來(lái)源渠道。二要采取差別化風(fēng)險(xiǎn)控制方式，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于“兩頭在外”甚至“多頭在外”的臺(tái)資企業(yè)，可強(qiáng)化資金流的監(jiān)管。如將資金流與物流是否匹配和互動(dòng)納入監(jiān)控內(nèi)容；分析資金流量、流向是否合理，重

26、點(diǎn)監(jiān)控大筆資金流動(dòng)，防止企業(yè)抽逃資金或通過(guò)超計(jì)劃儲(chǔ)備原材料而將資金向境外轉(zhuǎn)移；重點(diǎn)監(jiān)測(cè)集團(tuán)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，將存在大量復(fù)雜關(guān)聯(lián)交易的臺(tái)資企業(yè)納入集團(tuán)授信，密切關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的公允性，防止該類(lèi)臺(tái)資企業(yè)通過(guò)不合理的定價(jià)進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)資金轉(zhuǎn)移。 結(jié)論 由于兩岸關(guān)系的現(xiàn)狀及臺(tái)資企業(yè)的自身特點(diǎn)等因素,臺(tái)資企業(yè)在廈門(mén)的發(fā)展仍受到資金來(lái)源不足等問(wèn)題的較大制約,大陸方面應(yīng)積極創(chuàng)造有利的金融環(huán)境支持臺(tái)資企業(yè)。 參考文獻(xiàn) [1]蘇金豐.臺(tái)資銀行業(yè)在大陸發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)[J].中國(guó)外資.2007(10) [2]汪祺臻,傅兵,潘天興,蓋凌.論改進(jìn)臺(tái)資企業(yè)的融資服務(wù)[J].福建金融.2009(09) [3]張輝

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