公司法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范

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1、公司法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范 　　摘要：公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因經(jīng)濟(jì)危機(jī)、宏觀調(diào)控、決策失誤、治理失當(dāng)、內(nèi)控失靈等原因，在合同、投資、融資、擔(dān)保、財(cái)務(wù)、稅收、侵權(quán)等方面遭遇法律風(fēng)險(xiǎn)，公司宜提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)、完善風(fēng)險(xiǎn)防范制度，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。 下載論文網(wǎng) 　　關(guān)鍵詞：公司 法律風(fēng)險(xiǎn) 防范 　　公司實(shí)施違法行為或者遭遇外部法律事實(shí)而在法律上承擔(dān)法律責(zé)任或者受到法律制裁，遭受財(cái)產(chǎn)、聲譽(yù)等損失，甚至于資格被剝奪而終止，由此形成公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。 　　一、公司法律風(fēng)險(xiǎn)的類型及原因分析 　?。ㄒ唬┖贤娠L(fēng)險(xiǎn) 　　合同案件是法院審理最多的案件，合同仲

2、裁或者合同訴訟也是公司面對(duì)得最多的司法事件，合同法律風(fēng)險(xiǎn)是公司最常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)之一。以法律視角看，主體不合格、內(nèi)容不合法、形式不適當(dāng)、代理存在缺陷、意思表示不真實(shí)等會(huì)導(dǎo)致合同法律風(fēng)險(xiǎn)，而合同主體缺乏誠(chéng)信和資信是主要原因。以浙江為例，2008年遭遇金融危機(jī)而終止的紹興江龍公司、華聯(lián)三鑫公司等竟然要面對(duì)數(shù)百件合同訴訟，這些公司因合同無(wú)效、被撤銷而要承擔(dān)締約過(guò)錯(cuò)責(zé)任或者因違約要承擔(dān)違約責(zé)任，要向合同對(duì)方支付價(jià)款、返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失、支付違約金等，浙江飛躍公司、江龍公司、華聯(lián)三鑫公司等公司傾全部財(cái)產(chǎn)仍不能償還合同債務(wù)，另外一方面卻因部分合同相對(duì)方不履行合同而遭受巨大的應(yīng)收債權(quán)損失，最后股東不得不易主或

3、公司終止清算。 　　（二）投資和融資法律風(fēng)險(xiǎn) 　　從浙江在金融危機(jī)中倒閉的公司看，投資損失和融資成本過(guò)高是導(dǎo)致公司資信不足并最終壓垮公司的兩座大山。國(guó)家出資公司因?yàn)楹蒙鲜小⒑冒l(fā)債、好借款而大量融資高額負(fù)債，不顧成本巨額投資或亂投資而風(fēng)險(xiǎn)高企，在伊拉克、利比亞、敘利亞以及非洲一些國(guó)家則因政府更迭、戰(zhàn)亂頻仍、社會(huì)動(dòng)蕩而損失慘重。浙江民營(yíng)公司卻因上市門檻高、銀行借貸難、民間借貸高利貸、人民幣升值等而融資難并且成本高，對(duì)外投資時(shí)，因缺乏投資眼光、好大喜功投大項(xiàng)目、多元化投資、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、宏觀調(diào)控頻繁、項(xiàng)目選擇不當(dāng)、投資準(zhǔn)備不足、投資管理不善、投資合同缺陷、投資對(duì)象不守信用、陷入投資陷阱等原因，非

4、但沒(méi)有任何收益，連血本都無(wú)歸。 　?。ㄈ┣謾?quán)的法律風(fēng)險(xiǎn) 　　公司或者個(gè)人的權(quán)利意識(shí)淡薄、權(quán)利保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)、不尊重他人權(quán)利、國(guó)家機(jī)關(guān)對(duì)權(quán)利保護(hù)不力等是產(chǎn)生侵權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。公司侵犯公民生命財(cái)產(chǎn)權(quán)，公司財(cái)產(chǎn)和知識(shí)權(quán)利被侵犯，公司侵犯其他組織的權(quán)利，都會(huì)產(chǎn)生侵權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)給公司帶來(lái)巨大的損失，甚至是致命的。食品、藥品、汽車等產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致消費(fèi)者侵權(quán)追索和知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟是公司當(dāng)前的主要侵權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。 　　三鹿公司、新昌多家制藥公司等因?yàn)槎灸谭?、毒膠囊而被撤銷。電子市場(chǎng)和小商品市場(chǎng)充斥假冒商標(biāo)、侵犯專利和著作權(quán)的假產(chǎn)品、山寨產(chǎn)品，茅臺(tái)公司、紅塔集團(tuán)等公司則因假酒假煙而飽受被侵權(quán)之苦，

5、外國(guó)公司也是因被侵權(quán)而怨聲載道。我國(guó)公司或者個(gè)人都深受侵權(quán)之害，許多公司不得不在侵權(quán)和被侵權(quán)中體會(huì)著成長(zhǎng)的煩惱，體會(huì)痛并快樂(lè)的感覺(jué)。 　?。ㄋ模?dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn) 　　為他人擔(dān)保或者接受他人的擔(dān)保，都有可能給公司帶來(lái)?yè)p失。擔(dān)保過(guò)程中，以法律禁止擔(dān)保的機(jī)構(gòu)和單位進(jìn)行擔(dān)保、設(shè)置虛假的抵押擔(dān)保、對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)偷梁換柱、重復(fù)抵押、欺詐人將無(wú)權(quán)抵押的財(cái)產(chǎn)設(shè)抵、對(duì)擔(dān)保未履行法定的手續(xù)、擔(dān)保合同陷阱等非法擔(dān)保眾多，債務(wù)人不守信、擔(dān)保主體無(wú)資格或者無(wú)財(cái)產(chǎn)、擔(dān)保方式不妥當(dāng)、互保關(guān)系不可靠、擔(dān)保額度不足、擔(dān)保合同不嚴(yán)謹(jǐn)、反擔(dān)保措施不到位、同一財(cái)產(chǎn)多次擔(dān)保、保證期間或訴訟時(shí)效過(guò)期等都易導(dǎo)致?lián)７娠L(fēng)險(xiǎn)。 　　2008

6、年以來(lái)，浙江江龍公司等眾多公司都是因?yàn)閾?dān)保問(wèn)題而破產(chǎn)的。江龍公司就為83個(gè)合同作保證人，保證金額近13億元，深陷擔(dān)保漩渦。一人多保、互相擔(dān)保、超額擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保，不僅導(dǎo)致單個(gè)公司法律風(fēng)險(xiǎn)，還殃及一群公司，甚至危及地方經(jīng)濟(jì)。一個(gè)公司成被告則一群公司成被告，一個(gè)公司倒閉會(huì)致一批公司遭殃，形成區(qū)域性擔(dān)保危機(jī)，甚至經(jīng)濟(jì)危機(jī)。擔(dān)保法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為一些公司的殺手。 　?。ㄎ澹┴?cái)務(wù)和稅收法律風(fēng)險(xiǎn) 　　許多公司在財(cái)務(wù)上存在一假三高。一假是指做假賬，假賬會(huì)引致政府部門的嚴(yán)厲懲處，另外一方面，假賬往往會(huì)誤導(dǎo)決策者，公司因決策失誤而損失慘重或倒閉。三高是指高負(fù)債率、高債權(quán)、高不良資產(chǎn)率。許多公司資本積累嚴(yán)重不足

7、，過(guò)度負(fù)債，我國(guó)公司資產(chǎn)負(fù)債率普遍在70%以上，有的公司竟然達(dá)到270%。公司應(yīng)收賬款占用資金問(wèn)題嚴(yán)重，在浙江臺(tái)州、溫州、紹興等地，有些公司的應(yīng)收賬款達(dá)到10多億，占到資產(chǎn)的70%以上。一旦公司市場(chǎng)銷售縮減，很難靠借新債還舊債的方式維持資金運(yùn)轉(zhuǎn)。民間借貸又面臨高利率。違規(guī)的、過(guò)高的或盲目的債權(quán)則容易形成壞賬，造成無(wú)法挽回的損失，形成高額不良資產(chǎn)。 　　公司實(shí)施逃稅、虛開(kāi)增值稅發(fā)票、偽造和非法買賣普通發(fā)票等稅收違法行為會(huì)導(dǎo)致公司承擔(dān)補(bǔ)交稅款、交滯納金、繳納高額罰款、法定代表人身陷囹圄等稅收法律責(zé)任，稅收籌劃不當(dāng)也會(huì)形成稅收法律風(fēng)險(xiǎn)。在樓市因限購(gòu)等調(diào)控措施而低迷之時(shí)，地方土地財(cái)政瀕臨破產(chǎn)之時(shí)，公

8、司的稅收違法行為會(huì)為自己帶來(lái)滅頂之災(zāi)。 　　（六）公司法人治理法律風(fēng)險(xiǎn) 　　公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不合理，股東之間缺乏信任。公司的股權(quán)較集中則有利于公司集權(quán)管理，公司股權(quán)分散則易導(dǎo)致控制權(quán)旁落缺乏權(quán)威管理。股權(quán)過(guò)于集中或過(guò)于分散都會(huì)引發(fā)股東糾紛，動(dòng)搖公司的基礎(chǔ)。民營(yíng)公司的夫妻股東制、家族股東制，在市場(chǎng)化和現(xiàn)代化條件下，越發(fā)顯示出弊端，股東多元化又困難重重。民營(yíng)企業(yè)的第一代領(lǐng)導(dǎo)人老齡化，新生代或者說(shuō)富二代又不愿意或者沒(méi)有能力接班，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)后繼無(wú)人。 　　公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理等治理結(jié)構(gòu)失衡，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議不正常召開(kāi)或者召開(kāi)后無(wú)法表決，董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反忠實(shí)、勤勉義務(wù)，任人唯親，管理缺位、越位、錯(cuò)位、混亂，賄賂成風(fēng)，肆意挪用資金，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易層出不窮。 　　公司內(nèi)部控制漏洞產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。公司在內(nèi)部環(huán)境、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源政策、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、內(nèi)部審計(jì)等方面存在缺陷，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)缺乏評(píng)估、識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)，在控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)、控制活動(dòng)的運(yùn)行上都存在不足，信息質(zhì)量、溝通制度、信息系統(tǒng)、反舞弊機(jī)制存在問(wèn)題，內(nèi)部監(jiān)督制度、內(nèi)控缺陷認(rèn)定、控制文檔記錄漏洞多，諸如此類，會(huì)給公司帶來(lái)內(nèi)控失靈的風(fēng)險(xiǎn)。