淺述職工醫(yī)療保險個人賬戶運行方式

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1、淺述職工醫(yī)療保險個人賬戶運行方式 淺述職工醫(yī)療保險個人賬戶運行方式 2019/06/17 摘要：在整體醫(yī)療費用過快增長的背景下，結(jié)合國外經(jīng)驗，我國從１９９３年開始探索建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶。通過二十多年的發(fā)展，各地區(qū)在中央相關(guān)文件的指導下，結(jié)合實際情況，均對個人賬戶的運行做出了具體的規(guī)定，地區(qū)間在個人賬戶的使用上存在一定的差異。隨著內(nèi)外部情況的變化，個人賬戶在發(fā)揮作用的同時也帶來了一定的問題。學術(shù)界對于個人賬戶的保留與否也存在著爭議，不同學者從數(shù)據(jù)分析、建

2、立模型、理論探討等方式入手進行了大量的研究。這些研究也為日后個人賬戶的改革提供了理論基礎(chǔ)和方法借鑒。 關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險；個人賬戶；文獻綜述 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶能夠滿足參保人員的基本門診醫(yī)療需求，減輕住院個人自付費用負擔，具有強制自我保障和資金積累功能。但是由于各省相關(guān)政策差異大、支付范圍較小等原因，造成費用控制、資金積累和個人約束等效果不明顯的問題，資金濫用現(xiàn)象時常發(fā)生。在黨的十八屆五中全會中頒布的《“健康中國２０３０”規(guī)劃綱要》中明確指出要改進職工醫(yī)保個人賬戶。個人賬戶制度的科學合理設(shè)計和穩(wěn)健運行，不僅關(guān)系到參保人的利益，同時對保證社會和

3、諧穩(wěn)定有重要的意義。目前，學界關(guān)于個人賬戶的保留與否及如何管理使用存在諸多爭論，尚無統(tǒng)一觀點和經(jīng)過論證的可行方案。因此，如何對個人賬戶進行改革是一個具有較強實際意義的問題。 １城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶的發(fā)展 １．１城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶的建立與運行 在借鑒德國社會醫(yī)療保險模式和新加坡儲蓄賬戶模式的基礎(chǔ)上，我國于１９９３年頒布《關(guān)于職工醫(yī)療制度改革的試點意見》，建立了統(tǒng)籌基金和個人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度（以下簡稱“職工醫(yī)保”）。個人賬戶建立的初衷是為了激活醫(yī)療服務(wù)市場機制，使供方之間進行市場競爭、供需雙方進行博弈，從而達到醫(yī)

4、療服務(wù)市場的供需平衡、控制醫(yī)療服務(wù)費用的過快增長。我國職工醫(yī)保個人賬戶的資金來源主要由參保人個人繳費（一般為工資收入的２％）、參保人單位繳費的部分劃撥（一般為３０％左右，同時考慮年齡因素）以及補充性醫(yī)保費構(gòu)成。個人賬戶的資金可用于醫(yī)療支出，在起付線以下的支付范圍內(nèi)，可以自由選擇醫(yī)療服務(wù)，資金結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)留在以后使用。按照《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》，結(jié)合各地區(qū)不同的經(jīng)濟發(fā)展水平和實際情況，各省在賬戶的統(tǒng)籌運行和使用范圍上也存在一定的差異。整理北京、江蘇、四川、貴州四省個人賬戶設(shè)置情況對比如表１所示，個人賬戶主要支付模式比較如表１所示。 １．２城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保

5、險個人賬戶的作用 蒙海英認為個人賬戶具有資金支付、抑制資金支付和增強參保人員節(jié)約意識積累賬戶資金的作用。曹燕認為個人賬戶的主要功能有支付功能和積累功能。 １．３城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶的發(fā)展問題 郭子涵認為由于籌資機制不健全、管理制度不科學以及信息系統(tǒng)不完善等原因，個人賬戶存在基金使用低效和管理不善的問題。余偉認為個人賬戶存在個人約束能力有限、資金積累能力不足、抗風險能力較差等問題。申曙光認為個人賬戶的本質(zhì)是效率和公平的問題，個人賬戶存在籌資不公平的問題。 ２醫(yī)保個人賬戶保留與否的討論 ２．１保留論

6、 張海洋認為個人賬戶有利于職工醫(yī)療保險的監(jiān)管與運行，能夠幫助人們合理的預(yù)期和安排醫(yī)療費用的支出，因此應(yīng)保留個人賬戶并擴大個人賬戶使用范圍。裴穎認為個人賬戶能夠促進基本醫(yī)療保險的“共濟性”，目前對于個人賬戶的爭議源于沒有完全考慮各種因素對于提高共濟性和增強抵御健康風險能力的促進作用，因此支持保留個人賬戶，建立更完善的賬戶運行機制。范玉改認為取消個人賬戶可能引發(fā)參保人員突擊使用賬戶資金，造成大量資金浪費，因此應(yīng)保留個人賬戶，但可改變其個人所有的屬性，將個人賬戶轉(zhuǎn)變?yōu)殚T診統(tǒng)籌。持保留論的學者多從個人賬戶的作用角度出發(fā)，認為應(yīng)該繼續(xù)使用個人賬戶，并考慮擴大使用范圍，完善運行機制，即使個人賬戶目前存

7、在一定問題，也可以通過改變其屬性等方法加以解決，而不是選擇取消。 ２．２取消論 王超群認為政策工具需要隨制度環(huán)境的變化而變化，目前我國的重點應(yīng)該是通過控制供方來控制醫(yī)療費用上漲，擴大醫(yī)療保險覆蓋面，提升保障水平，注重醫(yī)療服務(wù)的公平性，而個人賬戶不具備這些調(diào)節(jié)功能，與新的制度環(huán)境發(fā)生沖突，應(yīng)該被取消。田勇等人通過建立醫(yī)療保險精算模型，對不同個人賬戶改革方案進行量化評估，認為目前個人賬戶的運行弊大于利，改革最終還是要建立門診統(tǒng)籌，取消個人賬戶。夏艷清分析全國醫(yī)保個人賬戶抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)，認為應(yīng)該取消個人賬戶，將職工醫(yī)保、居民醫(yī)保與新農(nóng)合合并。持取消論的學者多從個人賬戶導

8、致缺乏公平性，且未達到設(shè)立之初的目標等角度出發(fā)，認為應(yīng)該立刻或逐步取消個人賬戶。 ２．３國際經(jīng)驗借鑒 新加坡實行個人健康儲蓄賬戶，是中央公積金賬戶的一部分。個人賬戶和醫(yī)療救助基金、傳統(tǒng)統(tǒng)籌基金模式的健保雙全計劃負責支付個人就醫(yī)產(chǎn)生的必要門診和住院自付費用。新加坡的資金在不同賬戶中可以靈活調(diào)撥使用，這是我國目前缺少的。美國實行一種與高起付線大病保險相伴生的一種商業(yè)健康保險產(chǎn)品，大病保險的起付線高達１萬美元甚至更高，但個人花費越高則報銷比例越高，且個人自付費用封頂，在免賠額之下由個人賬戶和個人自付來支付醫(yī)療費用。 ３結(jié)論性評論 綜上所

9、述，個人賬戶在目前的運行中確實存在問題，但我們不能因此忽略它的作用以及運行多年的社會積累。湖南、四川等地已經(jīng)開放個人賬戶用于參保職工的家庭成員使用，江蘇、貴州等地已經(jīng)開放個人賬戶用于支付購買商業(yè)保險費用等，均取得了較好的效果。因此，與其通過各種方式取消個人賬戶，導致可能帶來的社會風險和改革阻力，不如保留個人賬戶，并將其屬性變?yōu)榧彝ベ~戶，擴大其使用范圍。目前，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，帶來觀念上的轉(zhuǎn)變，醫(yī)療已經(jīng)由原來的“重治療”變?yōu)楝F(xiàn)在的“重預(yù)防”。西方所提倡的“ＭｏｖｅｍｅｎｔＡｓＭｅｄｉｃｉｎｅ（運動即是藥物）”的概念，體現(xiàn)了現(xiàn)代醫(yī)學對“運動促進健康”觀點的廣泛認同，“醫(yī)體結(jié)合”的健康理念成為健康

10、界的新趨勢。因此，可以將個人賬戶的使用范圍擴大到體育健身等領(lǐng)域，通過預(yù)防保健來減少疾病的發(fā)生，從而在一定程度上達到控制整體醫(yī)療費用過快增長的作用。 參考文獻 ［１］蒙海英．論我國現(xiàn)階段醫(yī)療保險個人賬戶存在的必要性［Ｄ］．保定：河北大學，２０１１． ［２］曹燕．城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶套現(xiàn)的經(jīng)濟福利損失［Ｊ］．中國衛(wèi)生經(jīng)濟，２０１０，２９（０３）：４０－４２． ［３］郭子涵．我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶現(xiàn)狀問題與對策研究［Ｄ］．蘇州：蘇州大學，２０１５． ［４］余偉，陳婷．醫(yī)保個人賬戶能否取消［Ｊ］．中國社會

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