商業(yè)銀行資產負債經營管理策略

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1、第十章 商業(yè)銀行資產負債管理策略,第一節(jié) 資產負債管理理論 第二節(jié) 資產負債管理方法 第三節(jié) 資產負債管理策略運用,學習目的與要求:掌握商業(yè)銀行資產負債管理理論與方法的發(fā)展、我國商業(yè)銀行資產負債比例管理的主要內容以及比例管理的指標體系,了解商業(yè)銀行資產負債管理的策略運用。 教學重點: 1、商業(yè)銀行資產負債管理理論與方法的發(fā)展 2、我國商業(yè)銀行資產負債比例管理的主要內容及指標體系 教學難點:融資缺口模型的運用及持續(xù)期缺口模型的運用,第一節(jié) 資產負債管理理論,一、資產管理理論 基本觀點:銀行資金來源的規(guī)模與結構是銀行自身無法控制的外生變量,因此銀行的業(yè)務重點應放在資產業(yè)務上。,1.商業(yè)貸款

2、理論(18世紀的英國商業(yè)銀行) 基本觀點:資產業(yè)務應集中于短期自償性貸款,因為資金來源主要是流動性很強的活期存款。 自償性貸款:如貸款用于購買原材料,產成品銷售后取得收入即可償還貸款。,,評價: 積極意義:確定了現代商業(yè)銀行經營管理的一些重要原則 --資金運用受制于資金來源; --保持資金的流動性,確保銀行安全經營。 局限性: --對存款的相對穩(wěn)定性認識不足 --不能滿足多樣性的貸款需求 --忽略了貸款清償的外部條件,2.資產轉移理論(WW1之后) 基本觀點:銀行流動性強弱取決于資產迅速變現的能力,因此保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。 評價: 積極意義:銀行資產業(yè)務范圍擴大;資

3、產運用的靈活性增強。 局限性:忽略了銀行資產的變現性受市場制約。,3.預期收入理論(WW之后) 基本觀點:銀行資產的流動性取決于借款人的收入,而不是貸款期限的長短。 評價: 積極意義:進一步拓展了銀行業(yè)務,增強了銀行的盈利能力。 局限性:借款人預期收入是主觀判斷的經濟參數。,二、負債管理理論 1、理論觀點 銀行可以通過借入資金的方式來維持資產的流動性,支持資產規(guī)模的擴張,獲取更高的盈利。 2、產生的背景條件--金融環(huán)境的變化 --同業(yè)競爭的壓力,銀行尋找更多的資金來源 --社會資金需求增加,要求銀行資產經營規(guī)模擴大。 --存款保險制度對銀行負債經營的刺激。,評價: --管理視角從單純資產管理擴

4、展到負債管理; --負債業(yè)務除被動負債增加了主動負債; --偏重于負債業(yè)務在一定程度上影響銀行的穩(wěn)健經營。,一級準備 二級準備 貸款收益性投資 固定資產,活期存款 儲蓄存款 一般性定期存款 資本賬戶,,存款提取,,購買資金,盈利資產擴張需求,,購買資金,,,三、資產負債綜合管理理論 1、基本觀點 銀行應對資產、負債兩方面業(yè)務進行全方位管理,以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。 2、基本原理 --規(guī)模對稱 --結構對稱 --速度對稱,四、資產負債表外管理理論 理論主張:銀行應從傳統(tǒng)的負債業(yè)務、資產業(yè)務之外去開拓新的業(yè)務領域,開辟新的盈利源泉。 實踐影響:銀行表內業(yè)務向表外業(yè)務延伸。,第二節(jié)

5、資產負債管理方法,一、資產管理方法 二、負債管理方法 三、我國商業(yè)銀行資產負債管理比例指標體系,一、資產管理方法 1、資金匯集法 資金池中的資金被無差別地視為同質的單一來源,然后再將池中資金分配到不同資產上去。 資金運用分配的順序依據各類資產流動性需求的差異。,銀行所有資金,,一級準備金,,二級準備金,,貸款,,長期證券,,固定資產,特點: 追求資金運用與資金來源的總量平衡。 缺陷: --偏重資產流動性需求的滿足,忽略銀行的盈利性要求; --未從資產、負債兩方面考慮流動性需求的的提供 。,2、資金分配法 按照資金來源的流動性強弱來確定資金的分配順序和數量。 負債流動性強弱,即資金來源穩(wěn)定性差

6、異,其劃分標準是: 流轉速度 法定存款準備金率的高低,活期存款,儲蓄存款,定期存款,借款,資本性 債券,股本,一級 準備金,二級 準備金,貸款,長期證券,固定資產,,,,,,,,,,,,,,特點: 重視資金運用與資金來源在結構上的平衡。 缺陷: 將資產與負債過于機械地加以搭配。,3、線性規(guī)劃法 在設定銀行受到一定的約束條件下,求解目標函數值最優(yōu)的方法。 目標函數銀行經營管理中的目標函數可以是營業(yè)利潤、稅后利潤、股票市值、凈利差等。 約束條件影響銀行業(yè)務經營的約束條件包括監(jiān)管規(guī)定的指標、銀行自控指標及其他客觀限制條件等。,步驟: --建立目標函數 --列出約束條件 --求解線性模型 例題:

7、某銀行資金總來源為2500W元,這些資金可以作為貸款(X1),也可以作為二級準備金(X2),設貸款的年利率為12%,短期證券的收益率為8%,假設銀行要求的流動性標準是總資產中至少有20%為短期證券投資。 用線性規(guī)劃的方法求解該銀行的資產結構和收益。,MaX Z = 0.12 X1 + 0.08 X2 目標函數 X1 + X2 2500萬 總資產負債約束 X2 0.25X1 流動性約束 X1 0 X2 0 X1 = 2000萬;X2 = 500萬 銀行資產收益總額為: 2000萬*0.12+500萬*0.08=280萬,二、負債管理方法 1、遇到緊急提現,按照負債方法,流動性靠在貨幣市場上購買資

8、金來滿足。(在資產管理方法下,主要依賴變現二級準備來滿足)。 2、銀行通過主動負債來適應盈利性資產的擴張。,三、我國商業(yè)銀行資產負債比例管理指標體系 1、資本充足率不得低于百分之八; 2、貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五; 3、流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五; 4、對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十 參見:中華人民共和國商業(yè)銀行法,,第三節(jié) 資產負債管理策略運用,一、融資缺口管理 二、持續(xù)期缺口管理,一、有關融資缺口模型的術語和定義 1、利率敏感資金:在一定期間內根據協(xié)議按照市場利率重新定價的資產或負債。 包括:利率敏感資產(R

9、ate-Sensitive Asset,RSA)和利率敏感負債(Rate-Sensitive Liability ,RSL ) 2、融資缺口:FG = RSA RSL FG0,正缺口 FG=0,零缺口 FG0,負缺口,第三節(jié) 資產負債管理在商業(yè)銀行的運用之一 融資缺口模型及運用,,3、敏感性比率 SR=RSA / RSL FG0,正缺口 SR 1 FG=0,零缺口 SR = 1 FG0,負缺口 SR 1 二、融資缺口模型的運用 1、利率變化趨勢不定,采用零缺口資金配置策略 2、利率預期上漲,采用正缺口缺口資金配置策略 3、利率預期下跌,采用負缺口資金配置策略,一、持續(xù)期的涵義:固定收入金融工具(固定利率)現金流的加權平均時間。 二、持續(xù)期缺口模型 DGap = DA DL*資產負債率,第三節(jié) 資產負債管理在商業(yè)銀行的運用之二 持續(xù)期缺口模型及運用,,總資產持續(xù)期(各項 資產持續(xù)期的加權 平均值),,總負債持續(xù)期(各項 負債持續(xù)期的加權 平均值),,

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