《信用擔(dān)?！稰PT課件

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1、信用擔(dān)保,2,七,融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法 解讀,3,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,2010年3月8日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、商務(wù)部、中國(guó)人民銀行和國(guó)家工商總局聯(lián)合發(fā)布融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法。 辦法是根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知（國(guó)辦發(fā)20097號(hào)）要求，由國(guó)務(wù)院建立的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議在深入調(diào)研和反復(fù)論證的基礎(chǔ)上研究起草的。,融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法出臺(tái)背景,4,近年來(lái)，我國(guó)融資性擔(dān)保業(yè)為中小企業(yè)特別是小企業(yè)、微小企業(yè)提供融資服務(wù)和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力和作用日益增強(qiáng)，特別是在國(guó)際金融危機(jī)爆

2、發(fā)后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在緩解中小企業(yè)貸款難、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等方面起到了重要作用，取得了較好的社會(huì)效益。 但與此同時(shí)，擔(dān)保行業(yè)也暴露出相關(guān)法律法規(guī)和社會(huì)信用體系不健全、有效監(jiān)管缺失、擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力不強(qiáng)以及違法違規(guī)抽逃資本金、非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)等問(wèn)題。 辦法的制定和發(fā)布將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，防范化解融資性擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資性擔(dān)業(yè)健康發(fā)展。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,5,融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法概況,辦法共七章，五十四條。 第一章：總則，主要規(guī)定了制定辦法的目的與依據(jù)、經(jīng)營(yíng)原則、監(jiān)管體制及相關(guān)釋義； 第二章：設(shè)立、變更和終止，重點(diǎn)確立

3、了融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批制度與設(shè)立的條件； 第三章：業(yè)務(wù)范圍，規(guī)定了融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍和禁止行為； 第四章：經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)集中度管理、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、準(zhǔn)備金計(jì)提、為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保的管理以及信息管理與信息披露等進(jìn)行了重點(diǎn)規(guī)范，對(duì)公司治理、專(zhuān)業(yè)人員配備、財(cái)務(wù)制度、收費(fèi)原則以及責(zé)任分擔(dān)等內(nèi)容作出了原則性規(guī)定； 第五章：監(jiān)督管理，對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、資本金監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查和重大事項(xiàng)報(bào)告、突發(fā)事件響應(yīng)、審計(jì)監(jiān)督、行業(yè)自律以及征信管理等內(nèi)容作出了相應(yīng)的規(guī)定； 第六章：法律責(zé)任，在現(xiàn)行法律法規(guī)的限度內(nèi)規(guī)定了監(jiān)管部門(mén)、融資性擔(dān)保公司以及擅自經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的其他市場(chǎng)主體的法律

4、責(zé)任； 第七章：附則，規(guī)定了辦法的適用范圍、制定相關(guān)辦法的授權(quán)、規(guī)范整頓等內(nèi)容。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,6,是促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的需要； 長(zhǎng)期以來(lái)，由于擔(dān)保行業(yè)缺乏相對(duì)統(tǒng)一的準(zhǔn)入要求和經(jīng)營(yíng)規(guī)范，也沒(méi)有建立持續(xù)的日常監(jiān)管制度，我國(guó)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅作為普通的工商企業(yè)進(jìn)行注冊(cè)管理，導(dǎo)致行業(yè)市場(chǎng)定位不清、機(jī)構(gòu)發(fā)展無(wú)序、經(jīng)營(yíng)管理失范，融資性擔(dān)保的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)和增信功能未能得到充分有效的發(fā)揮，進(jìn)而影響了整個(gè)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。 制定辦法正是要通過(guò)規(guī)定融資性擔(dān)保公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)規(guī)范、監(jiān)管規(guī)則和法律責(zé)任，明確其性質(zhì)、市場(chǎng)定位和基本的運(yùn)作規(guī)則，促使其按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，確立可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的業(yè)

5、務(wù)模式，增強(qiáng)發(fā)展能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,制定融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法 的必要性和迫切性,7,是融資性擔(dān)保業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)監(jiān)管的需要； 十幾年來(lái)，在國(guó)家有關(guān)部門(mén)和各級(jí)地方政府的高度重視和積極扶持下，我國(guó)融資性擔(dān)保業(yè)從小到大，取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，在緩解中小企業(yè)特別是廣大小企業(yè)、微小企業(yè)融資難和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮了重要的作用。 但近年來(lái)，特別是全球金融危機(jī)爆發(fā)以后，融資性擔(dān)保業(yè)不斷暴露出業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)范性差、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控能力不足，以及違法違規(guī)抽逃資本金和非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)等問(wèn)題。 這些問(wèn)題的存在，不僅損害了擔(dān)保行業(yè)的整體形象，也擾亂了正常

6、的經(jīng)濟(jì)金融秩序，造成了不利的社會(huì)影響。十多年的發(fā)展實(shí)踐證明，不進(jìn)行行業(yè)規(guī)范，不實(shí)施持續(xù)的監(jiān)督管理，融資性擔(dān)保業(yè)是難以持續(xù)健康發(fā)展的，甚至?xí)＜皣?guó)家經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定。制定辦法，可以為規(guī)范融資性擔(dān)保公司自身運(yùn)作，加強(qiáng)持續(xù)有效的監(jiān)管提供制度依據(jù)。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,8,是防范和化解融資性擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的需要。 融資性擔(dān)保業(yè)經(jīng)營(yíng)的是信用、管理的是風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)的是責(zé)任。融資性擔(dān)保作為一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，體現(xiàn)的是一種增信和財(cái)務(wù)杠桿的作用，具有金融和中介兩重屬性，是一個(gè)高杠桿率、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其核心競(jìng)爭(zhēng)力直接取決于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。 因此，有必要通過(guò)制定和實(shí)施辦法，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司

7、資本金、杠桿率、撥備、公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、高管及從業(yè)人員資格管理等方面的審慎監(jiān)管，促其提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)處置風(fēng)險(xiǎn)，盡快步入健康穩(wěn)步發(fā)展的軌道。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,9,為加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法、中華人民共和國(guó)合同法等法律規(guī)定，制定本法。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,制定融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法目的,10,融資性擔(dān)保：是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的

8、行為。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法對(duì)融資性擔(dān)保的定義,11,辦法的規(guī)范對(duì)象主要是公司制融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，即依法設(shè)立，經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。 公司制以外的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體實(shí)施辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法的規(guī)范對(duì)象,12,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,設(shè)立融資性擔(dān)保公司應(yīng)具備的條件,設(shè)立融資性擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一）由監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證； （二）有符合中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定的章程； （三）有具備持續(xù)出資

9、能力的股東； （四）有符合本辦法規(guī)定的注冊(cè)資本； （五）有符合任職資格的董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員與合格的從業(yè)人員； （六）有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度； （七）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所； （八）監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的其他審慎性條件。,13,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,設(shè)立融資性擔(dān)保公司的最低注冊(cè)資本金,根據(jù)辦法的規(guī)定，融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本的最低限額由各省、自治區(qū)、直轄市監(jiān)管部門(mén)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定，但不得低于人民幣500萬(wàn)元。 各省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立融資性擔(dān)保公司的最低注冊(cè)資本根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展情況和發(fā)展融資性擔(dān)保業(yè)的實(shí)際需要，由當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)來(lái)決定，但任何地區(qū)設(shè)立融資

10、性擔(dān)保公司，注冊(cè)資本都不得低于人民幣500萬(wàn)元。,14,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司可以開(kāi)展的業(yè)務(wù),經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，融資性擔(dān)保公司可以經(jīng)營(yíng)以下部分或全部融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)： （一）貸款擔(dān)保； （二）票據(jù)承兌擔(dān)保； （三）貿(mào)易融資擔(dān)保； （四）項(xiàng)目融資擔(dān)保； （五）信用證擔(dān)保； （六）其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。,,同時(shí)，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，融資性擔(dān)保公司可以兼營(yíng)以下部分或全部業(yè)務(wù)： （一）訴訟保全擔(dān)保； （二）投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等其他履約擔(dān)保業(yè)務(wù)； （三）與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù)； （四）以自有資金進(jìn)行投資； （五）監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的

11、其他業(yè)務(wù)。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,15,,此外，融資性擔(dān)保公司可以為其他融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任提供再擔(dān)保和辦理債券發(fā)行擔(dān)保業(yè)務(wù)，但應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件： （一）近兩年無(wú)違法、違規(guī)不良記錄； （二）監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的其他審慎性條件。其中，從事再擔(dān)保業(yè)務(wù)的融資性擔(dān)保公司除需滿足上述規(guī)定的條件外，注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)不低于人民幣1億元，并連續(xù)營(yíng)業(yè)兩年以上。,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,16,17,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司不可以開(kāi)展的業(yè)務(wù),融資性擔(dān)保公司不可以從事下列活動(dòng)： （一）吸收存款； （二）發(fā)放貸款； （三）受托發(fā)放貸款； （四）受托投資； （五）監(jiān)管部

12、門(mén)規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。,18,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司擔(dān)保責(zé)任上限限制,融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10%； 融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的15%； 融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%； 融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10倍。,19,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司的自有資金投資,融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類(lèi)金融產(chǎn)品，

13、以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20的其他投資。,20,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司的準(zhǔn)備金提取,融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。 擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10的，實(shí)行差額提取。差額提取辦法和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門(mén)另行制定。,21,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi),融資性擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi),可根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度,由融資性擔(dān)保公司與被擔(dān)保人自主協(xié)商確定,但不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定。,22,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫

14、行辦法解讀,對(duì)融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的監(jiān)管原則,融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)審慎監(jiān)管原則主要包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：一是融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)以安全性、流動(dòng)性、收益性為經(jīng)營(yíng)原則，并建立市場(chǎng)化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營(yíng)模式。二是對(duì)融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍實(shí)行前置行政許可，推行許可證管理制度。三是對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本、放大倍數(shù)、撥備、公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、高管及從業(yè)人員資格管理等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。,23,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,對(duì)融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的監(jiān)管,第三十六條 監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全融資性擔(dān)保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計(jì)分析制度和監(jiān)管記分制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)及風(fēng)

15、險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并于每年6月底前完成所監(jiān)管融資性擔(dān)保公司上一年度機(jī)構(gòu)概覽報(bào)告。 第三十七條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)報(bào)告等文件和資料。 融資性擔(dān)保公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交的各類(lèi)文件和資料，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。,24,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管體制,根據(jù)國(guó)辦發(fā)20097號(hào)文件精神，國(guó)務(wù)院建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制度。聯(lián)席會(huì)議由發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、商務(wù)部、人民銀行、工商總局、法制辦、銀監(jiān)會(huì)組成，銀監(jiān)會(huì)牽頭。聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在銀監(jiān)會(huì)，承擔(dān)聯(lián)席會(huì)議日常工作。 聯(lián)席會(huì)議負(fù)責(zé)研究制訂促進(jìn)融資性擔(dān)

16、保業(yè)務(wù)發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理制度，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)共同解決融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管中的重大問(wèn)題，指導(dǎo)地方人民政府對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置，辦理國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。融資性擔(dān)保公司實(shí)行省、自治區(qū)、直轄市人民政府屬地管理。省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的監(jiān)管部門(mén)具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出、日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置，并向部際聯(lián)席會(huì)議報(bào)告工作。,25,,7.融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀,融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法解讀部分小結(jié),辦法的制定實(shí)施，將對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)的規(guī)范和發(fā)展產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的積極影響，特別是通過(guò)辦法有關(guān)審慎規(guī)則的實(shí)施和對(duì)現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范整頓，有望使融資性擔(dān)保機(jī)

17、構(gòu)乃至整個(gè)擔(dān)保行業(yè)逐步走上依法審慎經(jīng)營(yíng)的軌道，這對(duì)于提高社會(huì)特別是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)的認(rèn)可度將起到積極的作用，有利于融資性擔(dān)保行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，有利于更好的支持和促進(jìn)廣大中小企業(yè)發(fā)展。,26,八,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的 持續(xù)經(jīng)營(yíng),27,擔(dān)保行業(yè)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要性,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),虛擬案例： 假定一家凈資產(chǎn)為10億的擔(dān)保公司，只做擔(dān)保業(yè)務(wù),擔(dān)保費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是擔(dān)保額的2%(這是北京政策性擔(dān)保公司的基準(zhǔn)費(fèi)率),當(dāng)年新增10億元的擔(dān)保業(yè)務(wù)量,那么擔(dān)保費(fèi)收入為2000萬(wàn)元,按“當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”,就剩下1000萬(wàn)元（2000-200050%=1000萬(wàn)元）。

18、假定當(dāng)年在增加10億元擔(dān)保業(yè)務(wù)量的情況下,當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額比上年增加5億元,就應(yīng)該新提擔(dān)保責(zé)任余額500萬(wàn)元（擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金）（500001%=500萬(wàn)元）。那么,當(dāng)年該公司的擔(dān)保費(fèi)收入就只剩下500萬(wàn)元（1000-500=500萬(wàn)元）。 而500萬(wàn)元至多只能覆蓋這家擔(dān)保公司的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用,賬面利潤(rùn)就為零（擔(dān)保代償損失在擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金中扣除,在擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金能夠覆蓋代償損失的情況下不沖減當(dāng)期利潤(rùn)）。 如果當(dāng)年發(fā)生全額損失，也就是擔(dān)保公司承擔(dān)10億元損失，以已收的擔(dān)保費(fèi)2000萬(wàn)元計(jì)算，需要5010億元，也就是500億元的擔(dān)保業(yè)務(wù)才能彌補(bǔ)損失； 如果當(dāng)年發(fā)生全額損失，按照10倍凈資產(chǎn)對(duì)外做

19、擔(dān)保，也就是以上所有金額擴(kuò)大十倍，擔(dān)保公司承擔(dān)100億元損失，以已收的擔(dān)保費(fèi)20000萬(wàn)元計(jì)算，需要50100億元，也就是5000億元的擔(dān)保業(yè)務(wù)才能彌補(bǔ)損失。 （以上情況不計(jì)按要求預(yù)提的準(zhǔn)備金）,28,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),虛擬案例說(shuō)明什么？ 1，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際上是銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)，但是得到的是低收益； 2，正規(guī)法規(guī)框架下，擔(dān)保行業(yè)不是一個(gè)見(jiàn)效快的行業(yè)； 3，擔(dān)保公司承擔(dān)了信用傳導(dǎo)的責(zé)任，其經(jīng)營(yíng)狀況，直接影響下游企業(yè)的資金鏈； 4，擔(dān)保公司傳導(dǎo)的還有信用放大，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)，造成損失，必將造成銀行的巨大損失。,29,一個(gè)啟示,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),由此，我們還可以

20、延伸出兩個(gè)結(jié)論： 1，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要高出銀行的風(fēng)控能力降低代償率； 2，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要審慎經(jīng)營(yíng)合理使用十倍放大率。 以上兩點(diǎn)做好了，擔(dān)保行業(yè)就實(shí)現(xiàn)了可持續(xù)經(jīng)營(yíng)！,30,影響信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的因素,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),外部影響因素 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 宏觀經(jīng)濟(jì) 地區(qū)經(jīng)濟(jì) 被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況 行業(yè)環(huán)境 行業(yè)地位 行業(yè)發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng) 行業(yè)前景 政府監(jiān)督與政策導(dǎo)向 產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)法律規(guī)定 政府監(jiān)管和后續(xù)政策支持,31,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),內(nèi)部影響因素 風(fēng)險(xiǎn)管理能力 風(fēng)險(xiǎn)控制能力 擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本營(yíng)運(yùn)能力及財(cái)務(wù)平衡狀況 人才資源 擔(dān)?？?jī)效,32,財(cái)務(wù)意義上的持續(xù)經(jīng)營(yíng),8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),擔(dān)保

21、機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源 1，自有資金來(lái)源 資本金 資本公積 盈余公積 其他來(lái)源 2，借入資金來(lái)源 受保企業(yè)繳納的風(fēng)險(xiǎn)保證金 向相關(guān)商業(yè)銀行的借款 發(fā)行債券 其他負(fù)債,33,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用 存款 債券 證券投資基金 其他 運(yùn)用原則 保值 增值 低險(xiǎn) 流動(dòng),34,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收入 保費(fèi)收入 追償收入 利息收入 手續(xù)費(fèi)收入 其他收入 投資收益,35,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的費(fèi)用 代償支出 業(yè)務(wù)費(fèi)用 利息支出 營(yíng)業(yè)稅金及附加 其他費(fèi)用 投資損失 營(yíng)業(yè)外支出,36,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)及其分配 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)總額擔(dān)保業(yè)

22、務(wù)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出 擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)擔(dān)保業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本與費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加 利潤(rùn)分配按照下列順序進(jìn)行： 1）沒(méi)收財(cái)產(chǎn)損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款； 2）彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損； 3）提取法定盈余公積金； 4）提取公益金； 5）向投資者分配利潤(rùn)。,37,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),基本的持續(xù)經(jīng)營(yíng) 擔(dān)保業(yè)務(wù)總收入 = 營(yíng)業(yè)總支出 （不包括代償損失）,正常的持續(xù)經(jīng)營(yíng) 擔(dān)保業(yè)務(wù)總收入+擔(dān)?；鹜顿Y收益=營(yíng)業(yè)總支出+代償損失,理想的持續(xù)經(jīng)營(yíng) 擔(dān)保業(yè)務(wù)總收入=營(yíng)業(yè)總支出+代償損失,38,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)的是風(fēng)險(xiǎn)，而獲得的收益與所

23、承受的風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱(chēng)，而且還具有信用傳導(dǎo)和信用放大的特征，這些都使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)非常之重要。 本節(jié)還列舉了一些影響信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的各種因素，而其中，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠有主動(dòng)性的就是風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，其目的都是圍繞降低代償率展開(kāi)的。 最后本節(jié)從財(cái)務(wù)層面進(jìn)一步分析了擔(dān)保公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的含義。,信用擔(dān)保機(jī)的構(gòu)持續(xù)經(jīng)營(yíng)部分小結(jié),人行廣州分行的調(diào)查顯示： 有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以各種方式進(jìn)入資本市場(chǎng)，有的甚至直接發(fā)放貸款。如有一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)將60%的注冊(cè)資金委托給一家地方性投資公司做委托理財(cái)；有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)成立后，抽離或者挪用資本金；有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本構(gòu)成不合理。如某市一家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在其1億元人民幣

24、的注冊(cè)資金中，將近90%的注冊(cè)資金是一幢空置了數(shù)年的大廈折價(jià)而來(lái)的。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金不實(shí)或結(jié)構(gòu)不合理，嚴(yán)重削弱了其實(shí)際擔(dān)保能力，一些擔(dān)保企業(yè)涉嫌通過(guò)關(guān)聯(lián)交易騙取銀行貸款，一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)明目張膽的在報(bào)紙上刊登非法貸款和融資廣告，企圖通過(guò)關(guān)聯(lián)交易套取銀行信貸資金。在媒體發(fā)布諸如“房產(chǎn)加貸、轉(zhuǎn)貸、已抵押再貸款”、 “信用證抵押授信貸款、外資銀行融資”等涉嫌非法金融業(yè)務(wù)的廣告。,資料參考,半數(shù)擔(dān)保公司“掛羊頭賣(mài)狗肉” 據(jù)東莞市一位主管擔(dān)保業(yè)務(wù)的官員透露，目前東莞雖然有18家民營(yíng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，真正為中小企業(yè)提供資金擔(dān)保業(yè)務(wù)的不過(guò)是一半而已，其他的在從事如工程擔(dān)保、訴訟保全業(yè)務(wù)等。,擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨業(yè)務(wù)荒

25、湖南省有近300家擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中業(yè)務(wù)正常運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻不足三分之一。由于量大分散、實(shí)力不足，資質(zhì)欠佳、費(fèi)率居高，擔(dān)保機(jī)構(gòu)正面臨著無(wú)事可做的尷尬。截至2006年年末，該省共注冊(cè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)291戶，注冊(cè)資金65億元。雖然數(shù)量不少，但整體散亂缺乏管理。近年來(lái)一些擔(dān)保公司注冊(cè)成立后，存在抽逃、挪用資本金等違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象，嚴(yán)重削弱實(shí)際擔(dān)保能力的情況。,中國(guó)中科智擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司中國(guó)最大規(guī)模的民營(yíng)商業(yè)擔(dān)保集團(tuán),中科智擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司是一家發(fā)源于深圳，在全國(guó)11個(gè)城市設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)的大型擔(dān)保集團(tuán)。憑借良好的經(jīng)營(yíng)記錄和信用記錄，中科智先后引進(jìn)了亞洲開(kāi)發(fā)銀行、花旗亞洲企業(yè)投資公司、凱雷投資集團(tuán)、GE商務(wù)融

26、資集團(tuán)等戰(zhàn)略投資者入股，開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)擔(dān)保業(yè)引進(jìn)外資的先河中國(guó)大陸第一家聘請(qǐng)全球四大會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司；世界保理協(xié)會(huì)(IFG)的第一家中國(guó)會(huì)員；是目前中國(guó)市場(chǎng)為數(shù)不多的具有金融概念且有明確上市計(jì)劃的民營(yíng)企業(yè)，并有望成為亞洲第一家上市的擔(dān)保公司。至200年資本已達(dá)億美元,中科智危機(jī),2008年9月開(kāi)始，中科智陸續(xù)曝出12億元巨虧、財(cái)務(wù)造假、高管涉嫌欺詐等一系列丑聞，四家外資股東的董事在10月集體辭職，并將張鍇雍告上了法庭。深圳所有銀行便暫停接受中科智及其分支機(jī)構(gòu)為其客戶提供的貸款擔(dān)保“禁保令”；穆迪也隨之連續(xù)三次下調(diào)中科智的債券評(píng)級(jí) 至a（垃圾債券中倒數(shù)第二的評(píng)級(jí)）至此，中科智這家

27、曾經(jīng)被視作“中國(guó)第一擔(dān)保公司”的創(chuàng)富神話嘎然而止，其董事長(zhǎng)張鍇雍究竟是一代“擔(dān)保教父”，還是如納斯達(dá)克交易所前主席麥多夫一樣的欺世大盜 不得而知 2009年3月，深圳市政府，各合作銀行，中科智債權(quán)人，凱雷投資集團(tuán)等外資股東與中科智達(dá)成1億美元債券的“債轉(zhuǎn)股”協(xié)議，并和凱雷集團(tuán)等外資股東達(dá)成和解協(xié)議，“中科智危機(jī)”終于在政府援助下化險(xiǎn)為夷。,44,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng),請(qǐng)大家利用互聯(lián)網(wǎng)和其他一切途徑自行查找資料。分組組織研究中科智丑聞，作為研究成果，準(zhǔn)備一個(gè)PPT，選派一到兩名代表向大家演示本組的研究成果。每班分五個(gè)組，每組演示時(shí)間10分鐘。 要求： 1，必須包括中科智公司介紹和中科智丑聞的經(jīng)過(guò)； 2，根據(jù)已掌握的資料，融匯前期所學(xué)，找到中科智丑聞與新頒布的融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法之間的聯(lián)系； 3，每組要求有自己的結(jié)論和主旨；（比如啟示、教訓(xùn)、認(rèn)識(shí)等等，鼓勵(lì)新見(jiàn)解。） 4，PPT力求形式簡(jiǎn)潔直觀、內(nèi)容切題易懂（鼓勵(lì)新見(jiàn)解），邏輯清晰，演示生動(dòng)達(dá)意，時(shí)間掌握得當(dāng)；（以上五點(diǎn)為評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)）,課后作業(yè),45,8.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)經(jīng)營(yíng), 財(cái)經(jīng)記者張華華：追尋中科智事件的真相 中科智事件之中科智危機(jī)回顧 “中科智事件”對(duì)我國(guó)擔(dān)保業(yè)的影響,Thank You !,