材料出入庫管理制度17726【知識分享】

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1、 材料出入庫管理制度 為了加強指揮部的財務(wù)管理工作，提高內(nèi)部流程運行速度和效率，降低管理成本，隨時掌握材料出入庫情況實現(xiàn)實時的材料管理監(jiān)控。結(jié)合公司具體情況，特制定本管理規(guī)定。 一、 材料到貨、驗收、入庫管理流程： 1、材料到貨后，材料采購人員和庫管員依據(jù)到貨清單共同清點材料種類，拆包，分包點驗，按材料的品種、規(guī)格、型號核對實際到貨數(shù)量并檢查外觀質(zhì)量是否合格。 2、材料驗收后材料采購人員立即填寫《材料入庫登記臺賬》，要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。填寫內(nèi)容為到貨日期、供應(yīng)商全程、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量。如有外觀破損或數(shù)量不符等情況要單獨注明。需檢驗的材料存放于倉

2、庫待檢區(qū)等待工程管理及技術(shù)人員檢驗。 3、不需要檢驗的材料，由采購員和庫管人員共同清點數(shù)量后，及時辦理入庫手續(xù)，填寫《材料入庫單》。入庫單應(yīng)注明：入庫時間、供應(yīng)商名稱、發(fā)票號碼，產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、編碼、單位、數(shù)量、單價、金額等項目；入庫單編號必須按順序填制，入庫單經(jīng)材料主管、庫管簽字后確認(rèn)生效，入庫單不得涂改；入庫單內(nèi)容必須同實物驗收情況和計劃采購單據(jù)信息一致。 4、入庫單一式五聯(lián)，即庫管員一聯(lián)、財務(wù)部一聯(lián)、材料供應(yīng)部兩聯(lián)備查，供貨單位一聯(lián)。 5、運營部對需檢驗的材料進(jìn)行檢驗，并出具產(chǎn)品檢驗單，對不合格的材料，出具不合格檢驗報告，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后反饋給材料供應(yīng)部，予以

3、退場或更換。 6、庫管人員根據(jù)材料不同性質(zhì)調(diào)劑貨物存放場地做好接貨準(zhǔn)備。貨物入庫后合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)到庫容整齊，賬、物、卡一致；庫房物品要標(biāo)識清楚，嚴(yán)禁無標(biāo)識物品入庫。物品出庫要按照先進(jìn)先出的原則，庫房物品要來歷分明，嚴(yán)禁來歷不明的物品入庫。 7、材料入庫核算： （1）、貨物和正式發(fā)票一起到的，采購人員應(yīng)持材料入庫單第三聯(lián)（即財務(wù)聯(lián)）和增值稅發(fā)票及抵扣聯(lián)，經(jīng)驗收人、審核人、審批人簽字確認(rèn)后，及時到財務(wù)部門辦理付款或報銷手續(xù)，財務(wù)部門對入庫金額及發(fā)票進(jìn)行復(fù)核后及時做增加賬務(wù)處理。 （2）、貨到而正式發(fā)票未到的，庫管員開具暫估材料入庫單，暫估材料入庫單單價按照

4、采購合同單價，沒有采購合同的，參照上期入庫單單價計算，于每月10日前上報財務(wù)部門，材料主管會計根據(jù)暫估入庫單作暫估入賬處理，待正式發(fā)票到時，庫管員將第二聯(lián)（財務(wù)簽證留存聯(lián)）附在發(fā)票后面，一同上報財務(wù)部，材料主管會計根據(jù)正式發(fā)票做相應(yīng)會計處理。 （3）退貨及換貨處理：材料到貨已辦理入庫手續(xù)，由于在施工過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量等原因需要退換的材料，由運營部開具退庫單，寫清退庫數(shù)量及退庫原因，材料退還庫房。庫管員將需退換的貨物清點整理，并開具紅色入庫單沖回前期正式入庫單據(jù)，采購員與廠家聯(lián)系更換貨物，待換回貨物辦理正常入庫手續(xù)。 （4）材料主管會計對材料庫存狀況實時進(jìn)行監(jiān)控，

5、為財務(wù)成本核算提供準(zhǔn)確信息。 （二）、材料出庫管理流程： 1、各材料使用單位根據(jù)施工計劃，填制領(lǐng)料單，領(lǐng)料單應(yīng)注明領(lǐng)料部門、日期、材料編號、品種規(guī)格、單位、數(shù)量并經(jīng)專業(yè)負(fù)責(zé)人審核簽字及領(lǐng)料人簽字后到庫管員處領(lǐng)取材料。 2、庫管員審核領(lǐng)料單，符合手續(xù)后在發(fā)料人處簽字出貨。 3、領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)料部門留存一聯(lián)，庫管員一聯(lián)，材料部門一聯(lián)留底。領(lǐng)料單周期為上月1日到上月31日。 4、以上單據(jù)在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)差錯時，所有聯(lián)次收回，標(biāo)注作廢字樣留存，如果已報賬發(fā)現(xiàn)差錯確需更改的，庫管員填寫紅色單據(jù)沖銷（必須標(biāo)注原憑證時間、單號等信息），并同時填寫正確單據(jù)報賬。 （三）、材料的

6、盤點流程管理 1、材料供應(yīng)部應(yīng)對庫存材料進(jìn)行定期和不定期的清查盤點。以保證每類存貨的收發(fā)、結(jié)存、帳帳相符、帳實相符。 2、對存貨的收發(fā)、結(jié)存，堅持會計稽核制度。 3、每月存貨的盤點，以次月5日前進(jìn)行為原則。庫管員每月編制工程材料盤點單，材料會計根據(jù)盤點單和庫管員一起盤點，盤點結(jié)果要在10日前通過盤點表反應(yīng)出來，對盤點存在的差異必須進(jìn)行原因分析，并將分析結(jié)果上報領(lǐng)導(dǎo)。 4、盤點組織工作：由材料供應(yīng)部于每次盤點前，事先按盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，擬訂盤點計劃表，報主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)部門，參加盤點工作。 5、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類、并置標(biāo)

7、識牌。 6、各項存貨賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。 7、盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。 8、年中、年終全面盤點：6.1財務(wù)部門應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。 9、盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得更改。 10、盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。 以上制度自2018年3月實行，請各車間和部門統(tǒng)一遵照執(zhí)行。 二0一八年三月 5 驕陽書屋b