公司全面風險管理報告(參考1).docx

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1、年全面風險管理報告一年度風險管理工作有關情況（一）本公司及主要所屬企業(yè)年度企業(yè)風險管理工作計劃的執(zhí)行情況1. 公司風險管理相關制度進一步完善，內部控制進一步加強通過對年風險管理匯總信息的分析和利用，進一步強化管理職能，整合公司的管理體系，全面風險管理已逐步融入現(xiàn)有管理體系之中；同時，經過對與重大風險相關的重要流程進行診斷，明確風險和關鍵控制點，制定出較清晰的風險管理策略；進一步梳理優(yōu)化制度、流程，并對與關鍵控制點相關的規(guī)章制度進行了修訂和補充。為加強投資管理工作，規(guī)范投資活動，有效防范投資風險，公司制定了投資管理暫行辦法，建立起科學、嚴謹?shù)耐顿Y管理制度，對投資項目初選與立項、評估與審批、組織與

2、實施、投資后評估與管理等有關內容進行了詳細規(guī)定，減少投資風險，確保公司對外投資的資金安全。對于工程項目經營管理風險，公司通過建立工程招投標的決策規(guī)則和程序，強化重大項目的全過程控制，通過調查、分析，對工程項目進行全面的標前評估，識別潛在風險，按相關程序對投標文件進行施組、技術、成本等方面的評審。通過工程項目管理辦法、工程項目施工分包管理辦法，強化了工程項目的監(jiān)督檢查機制，組織定期或不定期的檢查指導，及時發(fā)現(xiàn)施工安全、工程質量和施工控制中存在的問題，采取措施加以重點控制。制定了職業(yè)安全健康監(jiān)督管理規(guī)定、工程質量監(jiān)督管理辦法、總部安全生產責任制、安全質量事故責任追究辦法、安全質量及災害事故（事件）

3、應急響應預案等制度，建立了“橫向到邊，縱向到底”的企業(yè)內部保證體系，使工程安全、質量控制的全過程處于有序可控的狀態(tài)。為強化資金風險管理，保證貨幣資金安全，提升存量資金的使用效益，提高公司財務風險防范能力，公司制定了貨幣資金管理暫行辦法、資金管理中心管理暫行辦法、資金管理中心結算暫行辦法、金融信用資源管理暫行辦法等制度，規(guī)范了資金集中管理業(yè)務和融資業(yè)務的審批和操作流程。為規(guī)范擔保行為，公司制定了擔保管理暫行辦法，并建立了擔保風險預警機制，及時跟蹤、了解、掌握擔保對象的相關情況，有效防范和化解擔保風險。為控制法律風險，公司加強法律事務工作，制定了法律事務工作暫行辦法、合同管理辦法、內部糾紛調解暫行

4、辦法，下發(fā)了關于做好企業(yè)重要決策法律論證工作若干規(guī)定的通知，積極開展重要決策前的法律論證工作，規(guī)范公司的合同管理、授權管理，強化法律糾紛管理，建立內部糾紛協(xié)調機制，降低公司經營的法律風險。為保證公司經營更加符合上市公司相關規(guī)則的要求，公司進一步完善了關聯(lián)交易管理制度，明確了公司股東、董事會對關聯(lián)交易事項的審批權限，及關聯(lián)交易組織管理機構和職責權限。建立了關聯(lián)交易決策程序及披露機制，關聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決機制，關聯(lián)交易的問責機制，規(guī)范了公司經營活動中的關聯(lián)交易行為。同時，針對大股東占用公司資金問題，公司出臺了關于進一步加強和規(guī)范關聯(lián)方交易管理和相關會計核算的通知，對關聯(lián)方資金往來、關聯(lián)

5、方交易管理和會計核算等問題做了詳細的規(guī)定，保證了公司與其他關聯(lián)方交易的公平、公開、公正。針對信息安全風險，保證信息系統(tǒng)運行安全，公司制定了信息工作管理辦法、計算機網絡安全管理暫行規(guī)定電子文件歸檔與電子檔案管理暫行辦法等制度，加強了信息系統(tǒng)人力資源，更新了設備，建立了信息內部控制機制和網絡信息披露控制機制，制定了信息備份、數(shù)據(jù)恢復等危機應對預案。2.全面風險管理體系框架已經形成并開始發(fā)揮作用我公司全面風險管理工作得到高度重視。年6月，公司專門成立了全面風險管理領導小組，由公司董事長擔任組長，總裁擔任副組長，領導風險管理的日常工作。公司法律事務部作為負責風險管理的職能部門，具體組織了公司風險管理工

6、作，不斷組織和推動公司的風險管理工作。同時，在股份公司二級企業(yè)開展全面風險管理組織體系建設，并逐層深入推廣。目前，股份公司及所屬主要二級企業(yè)均已成立了全面風險管理領導小組，并將企業(yè)全面風險管理的職責落實到相應的職能部門，由專門人員負責全面風險管理工作的實施。全面風險管理的理念已在所屬各企業(yè)逐步樹立，風險防范意識也在各級領導及工作人員的思想中進一步強化。所屬各子公司已相繼在本企業(yè)開展了管理制度和流程梳理、風險識別、風險評估、風險管理策略和解決方案的制定、風險事件收集與整理等工作，并在今年3月向股份公司提交了各自的企業(yè)風險管理報告。（二）年管理重大風險的效果通過對風險信息的搜集與整理，我公司在年辨

7、識出的風險事件共255個。在此基礎上，根據(jù)公司的實際運營情況和業(yè)務流程，以及風險數(shù)據(jù)庫的風險定義分析，公司的風險最終歸納為 40個類別，并明確了需重點防范的5類重大風險。針對辨識評估出的重大風險，公司管理層集體討論、研究，初步掌握了重大風險的管理現(xiàn)狀，并將投資、資金和工程建設等方面的管理作為突破口，對與其相關的管理制度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，提出了以控制風險為主線，“堅定一個思路、搞好兩個加強、實行三個集中”的工作指導方針，即“堅持以基建為主業(yè)的產業(yè)鏈條上中下游協(xié)調發(fā)展，加強投資融資項目的風險控制、加強公司組織結構調整，同時，實行資金集中管理、大型工程設備集

8、中采購和調配、工程物資集中統(tǒng)一采購”的工作思路，各項工作取得了明顯成效。在投資風險控制方面，公司通過健全和完善投資決策程序、管理制度和管理機構，規(guī)范企業(yè)長期股權投資、固定資產投資和產權收購行為，加強了投資管理。同時，強化高風險領域的前期可行性研究，充分論證，審慎決策，規(guī)范運作，精心組織，穩(wěn)步實施。嚴格控制對外擔保，嚴格監(jiān)管高風險投資業(yè)務，杜絕盲目貸款投資。下半年投資增長勢頭大大遏制，全年沒有發(fā)生投資風險事件。在工程項目經營風險控制方面，公司通過合理分配內部資源，協(xié)調各子公司的區(qū)域目標市場，把區(qū)域管理和戰(zhàn)略管理相結合，加強營銷組織，減少內部競爭，降低營銷成本，提高項目收益。強化項目的全過程控制，

9、采取多種風險管控措施，確保了項目成本可控、工期可控、安全可控、質量可控。在資金風險控制方面，公司通過實行資金集中管理，提高了公司資金的使用效率。通過加強公司預算管理、尤其是現(xiàn)金流管理，提高了資金周轉速度，確保公司資金的有效運用。通過加強擔保管理，控制擔保規(guī)模，維護了公司資信等級。同時,不斷強化全面預算管理，健全財務審批制度，提升財務管理水平，降低公司資金風險。在金融風險方面，公司根據(jù)不同情況采取有針對性的防控策略。針對融資規(guī)模增長較快問題，公司通過加強資金集中管理，盤活自有資金，合理控制投資規(guī)模等方式，努力降低融資規(guī)模；通過發(fā)行公司債券等方式，降低總體利率水平；采取外匯結構性存款等方式，降低匯

10、率風險。但是，由于國際貨幣匯率變化、金融危機的出現(xiàn)并不斷加深，公司在應對經濟危機上意識不強、預測不夠，對外匯管理經驗欠缺，進行了外匯管理理財操作，造成了H股募集資金巨額匯兌損失。在海外業(yè)務風險方面，公司制定了國際化經營戰(zhàn)略，明確了公司國際化經營戰(zhàn)略和目標。在整合國際業(yè)務資源的基礎上，拓展海外業(yè)務，發(fā)揮公司優(yōu)勢，突出主業(yè)經營，提升核心競爭力，在公司熟悉的業(yè)務范圍內向海外發(fā)展；對業(yè)務集中或風險較大的項目或國家進行重點監(jiān)控；同時加強信息收集能力，加強海外業(yè)務的“強強聯(lián)合”，有效控制海外風險。年，在董事會的要求下，公司本著從實際出發(fā)的原則，結合企業(yè)的風險分布情況，統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施，從風險組織職能、管

11、理策略、內控完善等方面落實全面風險管理各項要素，除金融方面發(fā)生重大風險外，其它各項重大風險都得到了有效的控制。（三）風險事件庫為建立企業(yè)風險事件庫，本公司分別于 年 1月及 年 3月進行了一系列的調查研究工作，要求各級子公司廣泛收集企業(yè)內部和同行業(yè)其他企業(yè)發(fā)生的重大風險損失事件或成功管理風險的案例。年1月的調查重點是在總部職能部門收集風險事件數(shù)據(jù)資料。3月進行的調查則在子公司范圍內收集近三年的重大損失事件，要求各單位將風險事件產生的原因、發(fā)生過程、損失后果、經驗教訓等事項完整地記錄、描述出來并加以整理、分析；總部根據(jù)上報事件或案例進行匯總，對重大事件從產生的原因、事件的處理以及防止同類事件再次

12、發(fā)生采取的對策等方面加以分析。此次調查，全公司共有18家子公司向總部報送了風險事件或案例，共收編52 件，其中12件來自于其他企業(yè)事件。 對風險事件進行分析的結果顯示：從損失事件發(fā)生的頻率看，風險事件最常發(fā)生于安全生產領域，共12件占23 %。其次，從經濟損失看，公司歷史上發(fā)生在BOT領域的風險事件損失較大，共3起案例中，超過千萬元經濟損失的案例就有兩件。此外，有關工程分包和勞務分包的案例比較典型，共5件占9.6 %；發(fā)生在本公司海外市場的事件共 5件，占9.6%；受金融危機影響的案例為2件（均為其他行業(yè)），占3.8%；因對業(yè)主資信審查不嚴造成損失的案例為2件，占3.8%。其它案例則散見于資金

13、集中管理、回收應收賬款、招投標管理以及內部控制等領域。此外，事件庫中，也收錄了一些成功管理風險從而避免損失的案例。由于公司首次組織編寫風險管理案例，案例編寫質量還有待進一步提高。二年風險管理工作有關情況（1） 企業(yè)年面臨的重大風險。1. 重大風險描述（1）風險名稱:安全生產風險風險類別:運營風險發(fā)生過程:企業(yè)在生產經營過程中發(fā)生安全生產事故。造成的損失或影響:安全生產事故的發(fā)生會直接造成人員傷亡，生產設施損壞，工程或者產品毀壞，生產停頓，給企業(yè)帶來重大經濟損失；同時還會使企業(yè)聲譽遭受嚴重影響。由于國家對建筑施工企業(yè)執(zhí)行嚴格的安全生產許可證制度，重大安全事故的出現(xiàn)意味著企業(yè)也將被禁止市場準入，失

14、去了招標投標的資格；鐵路建設市場對安全生產的要求更為嚴格。產生原因: 公司主營業(yè)務建筑施工屬安全事故高發(fā)行業(yè)。因為自然原因、管理原因都可能造成安全生產事故。自然原因如洪水、颶風、地震等等；管理原因如果業(yè)主安全措施費用不落實，施工單位安全保障措施不到位，安全生產監(jiān)管不力，施工管理和操作人員安全意識不強，將增加此風險發(fā)生的可能性。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策：按照重大事故隱患排查整改制度、安全質量事故責任追究辦法，以及有關安全規(guī)范、操作規(guī)程的要求，重點在基層管理單位和施工生產項目部通過對自然環(huán)境、項目管理、人員行為等等因素進行辨識、分析、評價危險有害因素，形成包括各類重大危險源的清單，繪制“安

15、全事故風險事故樹”，制定項目安全管理計劃，加強日常管理，并且上報上級單位并備案；上級管理單位通過對控制措施落實情況進行檢查，通報持續(xù)改進意見。事件的處理： 風險控制；風險轉移。風險管理策略: 按照“統(tǒng)一領導、綜合協(xié)調，分級監(jiān)管、全員參與”的原則，進一步明確各級組織在安全生產方面的職責，完善安全生產責任體系，強化以第一責任人為核心的安全生產領導責任制，落安全實技術措施，堅決杜絕重大、特大安全責任事故，確保企業(yè)健康發(fā)展。風險解決方案:全面實施企業(yè)職業(yè)健康安全管理程序，推行安全生產總監(jiān)制度和各項安全管理制度，尤其要落實安全生產責任制，突出抓好重大事故隱患、薄弱環(huán)節(jié)的專項整治，堅決執(zhí)行安全生產問責制，

16、出了事故必須按 “四不放過的原則”嚴肅處理；深入開展安全生產宣傳教育和安全生產“警示日”活動，用近年來發(fā)生的重大事故案例來警示員工，努力提高全員安全意識。將工程分包單位、勞務提供單位的安全管理納入安全管理工作之中，提高安全管理的覆蓋面。同時，充分利用工程財產保險、投保職工安全責任保險等措施轉移部分風險。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵及所屬生產型、施工型企業(yè)。涉及的重要流程：工程施工管理及進度控制、工期控制、質量控制、安全控制、環(huán)境保護、工程分包等流程。（2）風險名稱: 投資風險風險類別:戰(zhàn)略風險發(fā)生過程: 投資項目本身決策失誤，達不到投資預期效益；戰(zhàn)略投資方向選擇失誤，使公司偏離戰(zhàn)略發(fā)展方向；海

17、外投資和新業(yè)務領域運營經驗不足，導致?lián)p失；投資規(guī)模失控，造成資金緊張，財務費用過大，資產質量惡化；投資過程失控，不能安裝計劃推進，甚至造成投資浪費、失誤。造成的損失或影響:公司在房地產、資源、BT和BOT項目的投資總規(guī)模已經很大，達到1500億元以上，目前已經實際投資額超過520億元。隨著全球經濟危機的日益加深，國內房地產市場仍在下滑，公司房地產毛利率下降較快，面臨風險。公司目前投資的資源類項目建設周期長、產出慢，總體而言尚未進入產出期；投資的有色金屬項目，當前國內外市場產品價格波動巨大，也影響了投資推進速度。所投資的高速公路 BOT項目開通近兩年來收益遠遠低于可行性研究報告，當前造成較大虧損

18、。BT投資不能按期實現(xiàn)回購，都將切實危及到公司的現(xiàn)金流和盈利。而且如果不能科學、理性地控制投資規(guī)模，企業(yè)未來的生存發(fā)展將面臨威脅。產生原因: 受全球金融危機影響，眾多房地產市場交易萎縮，價格下滑；許多項目已經停建、緩建；一些資源類投融資項目因產品價格走入谷底，嚴重影響投產計劃，或者盈利不足導致企業(yè)運營資金短缺；一些企業(yè)資產負債率不斷攀升，巨大的負債和短貸長投等等負債結構的不合理；以及公司預算水平不高，難以編制準確的投資現(xiàn)金流計劃；集團層面的資金、人力資源、管理經驗等等資源的支撐能力越來越緊張，管控難度不斷加大，系統(tǒng)性風險顯現(xiàn)。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策：從年9月起，本公司已叫停所屬單位一

19、切新的項目投資，以冷靜分析、審慎決策的態(tài)度，加強既有投資項目整體監(jiān)控，并根據(jù)環(huán)境變化和企業(yè)發(fā)展狀況，適度把握投資規(guī)模和節(jié)奏。事件的處理：風險控制；風險規(guī)避。風險管理策略: 針對投資風險，本公司采取的策略是：堅決抑制不合理的投資沖動，抵制短期非主業(yè)的投資誘惑；提升投資決策論證水平，注重投資效率和效益；加強投資資金計劃預算，嚴格監(jiān)管高風險投資業(yè)務，不斷提高資本運營和監(jiān)管的能力，確保企業(yè)的經營安全。風險解決方案:由資本運營部負責投資流程管理制度的完善工作，頒布并執(zhí)行投資管理暫行辦法，明確了投資決策權限，規(guī)范了立項、評估、實施、退出及項目后評價等審批和操作流程。進一步加強投資項目的整體管理，合理匹配企

20、業(yè)資源，建立決策科學、管理清晰、風險可控、進退有序的投資管理新體制。今后的一個時期，本公司將暫時停止BOT項目的運作，嚴格控制其他投融資項目的投資，把投資重點放在對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展切實必要、風險較小、回收周期短、收益率高的項目上，并把主要精力放在抓好已實施項目的管理上，強化過程監(jiān)管，保證投資安全。特別關注和重點研究海外大型投資的過程控制，充分利用共同投資合作方的集體決策機制，公司內部嚴格的建立責任制，發(fā)揮職能部門、決策機構作用，重視政府審批部門、駐外使領館、律師、咨詢、設計等等中介機構的作用，將風險降低到最低限度。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵及其具有投資項目的所屬企業(yè)。涉及的重要流程：對外投資決策

21、流程、對外投資管理流程、對外投資考核流程。（3）風險名稱:通脹率、匯率、利率風險風險類別: 市場風險發(fā)生過程:通貨膨脹率提高，成本費用率提高，導致公司利潤率下降；金融市場利率變化，形成對財務成本的影響；匯率波動，一方面因為匯兌損失造成浮動虧損，另一方面造成外匯資產的變動等等，都會影響公司經營成果。造成的損失或影響:通脹率，尤其是生產資料PPI上升將使公司效益顯著下降。利率上升，將增加公司融資成本，財務費用升高。截止年底，全公司融資余額約546億元人民幣，如果利率每增加1個百分點，將會給公司增加超過5億元的財務費用。因公司有大量的境外工程和外幣資金，人民幣升值/貶值，將可能使公司產生匯兌損益和凈

22、資產的變化。產生原因: 公司主業(yè)屬于高成本低利潤行業(yè)，而且工程造價大多數(shù)為固定價格合同，因此對于PPI指數(shù)非常敏感。今年國家大規(guī)模投資，全世界范圍內流動性泛濫，有可能于下半年導致PPI上升，進而會嚴重影響公司效益。由于存在存款和貸款雙高現(xiàn)象，資金利用水平有待進一步提高；當前利率水平較低，下半年是否會提高尚不確定；投資項目多，墊資施工現(xiàn)象普遍，導致全集團融資規(guī)模大，財務費用受利率影響較明顯。為拓展海外市場，以及在香港上市募集的外幣資金存量較大，人民幣預期升值壓力較大，存在較大的匯兌和外匯資產損失風險；加上全球金融海嘯的影響，國家外匯結匯政策仍然存在限制，加大了此風險。防止同類事件發(fā)生所采取的對策

23、：通過貫徹物資集中采購、設備集中采購和調配原則，提高材料市場價格談判能力，降低采購成本；正確利用期貨市場鎖定相關材料成本；基于對建筑材料市場的判斷提前庫存有關材料等方法克服PPI變動的負面影響。針對利率風險，一是通過資金集中管理，解決資金高度分散和存貸雙高的問題，以降低財務費用；二是通過總部集中管控融資，控制融資規(guī)模，并產生規(guī)模效應，取得成本更低的資金，同時通過匹配融資期限和生產經營相適應的資金缺口，鎖定再融資風險。針對匯率風險，采取固定匯率或有利于我方的匯率合同安排，規(guī)避對外承包工程和對外投資的匯率風險，通過多幣種組合及其他正確的風險理財措施，平衡或沖減匯率波動引起的外幣資金匯兌損益。事件的

24、處理：風險控制；風險對沖。風險管理策略: 公司實施物資集中采購、設備集中采購和調配，降低材料和設備成本，通過資金集中管理，降低存貸款比例；統(tǒng)一銀行授信，統(tǒng)籌協(xié)調金融資源；積極應對并實施多途徑組合方案降低匯利率波動帶來的影響。風險解決方案:大力推動物資集中采購、設備集中采購和調配、資金集中管理的“三個集中”工作思路的貫徹落實，控制風險。公司首先加強物資采購、設備管理、資金管理的制度完善工作。已制定并實施物資集中采購管理辦法、設備集中招標采購管理辦法、貨幣資金管理暫行辦法、金融信用資源管理暫行辦法，規(guī)范了集中管理的審批和操作流程，提高市場風險防范能力。公司積極與國家有關管理部門溝通，爭取支持與諒解

25、，已取得將部分境外外幣存款調回境內結匯使用的批復，避免發(fā)生重大匯兌損失。同時要組織力量、資源，謹慎的選擇利用期貨、貨幣市場工具等等，控制風險。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵和所有所屬企業(yè)。涉及的重要流程：物資、設備采購管理流程，資金管理流程，融資業(yè)務流程，合同管理流程、外匯管理流程。（4）風險名稱:應收賬款風險風險類別: 財務風險發(fā)生過程:業(yè)主拖欠工程款、墊資施工、低比例支付工程進度款、質量保證金延期占壓，甚至有虛列結算收入、合同性應收款不入賬（如設計咨詢合同）、利用權益性資產交易（如股權交易）調節(jié)財務成果等等現(xiàn)象。造成的損失或影響:業(yè)主建設資金不到位，應收工程款膨脹以及扣留的質保金期限延長、數(shù)

26、額加大等，不僅影響企業(yè)資金周轉，繼而給工期、甚至安全、質量造成影響；也影響分包工程款、民工工資和材料款支付，導致降低企業(yè)信譽，引發(fā)經濟糾紛和法律訴訟，損害企業(yè)聲譽；還將導致營業(yè)稅、所得稅等等稅負增加。大量的應收賬款存在，賬齡期限越長，壞賬準備金率越高，將嚴重的影響財務成果。潛虧、潛在債務，都會增加財務風險。同時由于存在大量的應收賬款沉淀，企業(yè)不得不舉債來補充營運資金，這樣又會大大增加企業(yè)的財務費用。產生原因: 由于基建承包合同條件苛刻，大量存在業(yè)主拖欠工程款、墊資施工、低比例支付工程進度款和延長質量保證金占壓時間等等，以及業(yè)績考核壓力大等現(xiàn)象，會導致應收賬款增加、人為調節(jié)收入現(xiàn)象。防止同類事件

27、再次發(fā)生所采取的對策：成立專門的“清收清欠”領導小組，要求各級單位層層落實工程款清理清收工作，以及加強內部審計，杜絕弄虛作假。事件的處理：風險控制，極端情況下采取風險回避。風險管理策略: 采取風險控制和回避策略。目前，在施工領域，面臨業(yè)主單位（特別是業(yè)主為地方政府部門）的主導優(yōu)勢，企業(yè)很難改變合同簽訂時的劣勢地位。在非重大不利條件下，一方面嚴格考察業(yè)主的資信和資金到位情況，加強風險防范；另一方面要嚴格施工生產管理，加大“清收清欠”工作力度。面對極不公平的合同條件，在反復磋商無果的情形下，拒絕承擔此風險。加強財務監(jiān)督、審計監(jiān)督，按照謹慎性原則確認收入；規(guī)范權益性交易的決策程序，避免因虛增收入而人

28、為增加應收賬款。風險解決方案:由企業(yè)相關職能部門各負其責，大力降低應收賬款。財務部負責應收賬款的管理與監(jiān)控，包括數(shù)據(jù)的傳遞和信息的反饋（財務：在企業(yè)財務預警管理辦法中對于應收賬款周轉率在各個季度的變化情況進行重點監(jiān)測。要求應收周轉率出現(xiàn)異常變化的成員企業(yè)做出書面的解釋。對于可能出現(xiàn)壞賬的應收賬款按照企業(yè)財務制度及時提取壞賬準備，減弱出現(xiàn)巨額壞賬損失后對企業(yè)本年業(yè)績的沖擊）。項目部負責客戶的聯(lián)系和款項的催收，加大項目經理的應收賬款的清收責任，并且與考核掛鉤。法律部提供法律支持，同時采取訴訟和非訴訟手段直接清收。財務部門、內部審計部門加強收入的確認工作，杜絕弄虛作假現(xiàn)象。“雙清”領導小組和辦公室要

29、對各級單位清收清欠工作進行督導檢查。此外，公司制訂并實施應收賬款管理制度，對客戶資信、賒銷、壞賬的管理，以及應收賬款的監(jiān)控、催收與交接等流程作出規(guī)定，以確?？刂茟召~款規(guī)模和縮短應收賬款占用資金的時間，加快企。資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率。同時，要嚴格認真執(zhí)行建造合同制度、其它收入確認制度、權益性交易審批制度，杜絕企業(yè)潛虧。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵及其所有所屬企業(yè)。涉及的重要流程：應收賬款管理流程、工程款結算流程、債權債務管理流程、合同評審簽訂流程。（5）風險名稱:工程項目管理風險風險類別:運營風險發(fā)生過程:國家為應對經濟危機加大投資力度，企業(yè)承攬的項目增多，業(yè)主為了保證項目實施而加大

30、了承包商的責任，企業(yè)項目管理的能力與配套資源方面也面臨更大壓力。造成的損失或影響:項目管理能力是決定本公司市場地位的立身之本，如果承接不到好項目，抓不好項目管理，不僅企業(yè)將面臨經濟效益低下，還可能遭致品牌和聲譽等方面的不利后果，影響市場份額。產生原因: 在國家經濟刺激計劃的影響下，所有龍頭建筑承包公司承建項目均大量增加，這造成了兩方面影響：一方面是業(yè)主為了確保自己的項目實施，提高了對承包商的要求和責任。另一方面是本公司項目管理幅度和管理難度不斷加大，企業(yè)的管理、設備、技術、人才等現(xiàn)有資源與經營規(guī)模迅速擴張的矛盾更加突出，企業(yè)在施工組織、資金需求、專用大型設備、安全生產管理、工程質量控制、現(xiàn)場文

31、明管理、合同兌現(xiàn)以及經濟效益等方面面臨著比以往更大的風險與嚴峻考驗，潛在著巨大的項目管理風險。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策：通過充分挖掘和利用好現(xiàn)有企業(yè)資源，不斷提高施工生產的組織管理能力和管理模式，加大科技攻關，加強工程管理信息化建設，加強標準化建設，進一步提高企業(yè)項目管理能力。事件的處理： 風險控制。風險管理策略: 本公司采取“狠抓項目管理，優(yōu)化組織管理模式，縮短管理鏈條，大力實施扁平化和精細化管理，加快推進標準化建設，確保項目工期、質量、安全和效益”的策略。風險解決方案:在項目所在單位，各二、三級子公司實行重點工程、重點區(qū)域的領導分工負責制，明確各級領導干部下現(xiàn)場、抓項目的要求。提出

32、各子分公司主要負責人每年下基層的具體要求；同時建立各級領導干部下基層、抓管理的考核通報制度，每季度公布各級領導深入基層、解決問題的情況，組織和督促各級領導深入基層工程項目，以實際行動組織發(fā)動廣大職工，積極解決施工管理中存在的實際問題。加大項目經理的培養(yǎng)力度、考核激勵力度，鼓勵優(yōu)秀項目經理大批涌現(xiàn)，鼓勵他們發(fā)揮自己的聰明才智，把項目管理的龍頭舞起來。加大合格分包商管理，聯(lián)系更多的合格工程分包商、勞務分包商，提高與他們的協(xié)作配合水平，提高他們的管理水平，大力提高我們的生產力。在具體項目上采取扁平化管理模式，以大項目為依托實行人力資源集中使用。加強信息化管理，推進標準化管理，加強項目文化建設等措施，

33、大力提高項目管理水平。大力推進資金、材料集中采購供應，設備集中采購調配，充分協(xié)調各種施工資源，提高利用率。涉及的主要所屬企業(yè)： 中國中鐵及所屬企業(yè)。涉及的重要流程：投標報價、工程施工管理及其成本控制、進度控制、工期控制、質量控制、安全控制、環(huán)境保護、工程分包等流程。2. 其他重要風險描述（1）風險名稱:融資風險風險類別: 財務風險發(fā)生過程:融資規(guī)模過大，融資成本過高，融資能力不足，支付債務性融資能力降低。造成的損失或影響:企業(yè)融資能力不足，取得外部融資困難，完全依靠自有資本，很難擴大生產規(guī)模，流動性不足也將導致企業(yè)的生產經營無以為繼。企業(yè)舉債經營，當經營狀況良好時，經營的資本報酬率高于舉債利率

34、，將為企業(yè)帶來較高的收益；但是本公司主營業(yè)務是低利潤率行業(yè)，資金利潤率通常低于舉債利率，因此靠負債經營往往成為為銀行打工。尤其當經營狀況惡劣時，過度負債，局部單位將導致債務本息支付不能。產生原因: 一些基層單位、某些項目公司一方面擔負著生產經營的重任，另一方面由于存續(xù)時間不長、資信等級較低，或者項目本身就是非營利項目，既很難取得銀行貸款，也缺乏其他融資途徑。加之金融危機的深度影響，此狀況進一步惡化。某些企業(yè)盲目多元化、盲目亂投資，在生產經營沒有質的增長、收益沒有保證的情況下，過度舉債投資，資本結構極度不合理，支付能力降低甚至支付不能的風險加劇。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策：針對企業(yè)融資困難

35、，由母公司集中融資或提供資金支持，以解決流動性不足的問題。針對企業(yè)支付能力降低，由母公司控制融資規(guī)模，降低債務比重，調整資本結構趨于合理。事件的處理： 風險轉移；風險控制。風險管理策略: 本公司采取融資集中管控，統(tǒng)一集團授信，整合金融信用資源的策略。風險解決方案:嚴格執(zhí)行投資項目審批程序，完善集中授信管控和對外融資流程的制度，頒布實施金融信用資源管理暫行辦法、關于股份公司集中管控授信及對外融資的通知，加強成員企業(yè)融資額度、授信審批管理。同時，嚴厲防范和清理成員企業(yè)盲目亂投資、盲目舉債融資的行為，將融資風險控制在企業(yè)可承受的限度內。涉及的主要所屬企業(yè)：下屬部分子公司和項目公司。涉及的重要流程：融

36、資業(yè)務流程、授信業(yè)務流程。（2）風險名稱: 擔保風險風險類別: 財務風險發(fā)生過程:承擔對外擔保責任，且不能代位追償所償付的擔保債務；或者以自己的實物資產為自己的債務提供擔保，承擔保證責任后失去財產使用權。造成的損失或影響:一旦發(fā)生請求履行擔保責任的事件，將可能導致本公司對債權人進行清償，生產性資金將被占用；如果替代清償后，不能通過債務人得到補償，企業(yè)將蒙受巨額經濟損失；如果企業(yè)無能力履行擔保責任，又將會影響公司的信譽和形象，公司整體資信等級也可能受到影響；如果以自己的實物資產為自己的債務提供擔保，承擔保證責任后失去財產使用權，企業(yè)生產經營困難。加之上市公司擔保規(guī)模受證券交易所等有關監(jiān)管部門監(jiān)控

37、，如果擔保規(guī)模超出限定額度，將遭受譴責、處罰等不利后果。產生原因: 目前，本公司全系統(tǒng)對外擔?？傤~為379.8億元，扣除對全資子(分)公司擔保后總額為220.48億元，其中大部分為二級子公司的對外擔保，規(guī)模非常大；同時，每筆擔保的金額也很大，且多為連帶責任擔保，風險防范壓力很重。如果出現(xiàn)被保證人資產信用狀況不佳，償債能力不足，對債務人履債行為監(jiān)管不到位，擔保規(guī)模控制不當?shù)惹闆r，將易發(fā)生擔保風險。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策：本公司禁止子公司對外提供擔保，由公司向各二級公司集中提供擔保，實行融資額度控制，嚴格擔保決策程序，統(tǒng)一由公司董事會決定擔保事項。事件的處理：風險轉移；風險轉換；風險控制

38、。風險管理策略: 本公司采取嚴控擔保規(guī)模，嚴格擔保對象，嚴格決策程序、強化集中管理和重點監(jiān)控高風險擔保的策略。風險解決方案:為控制擔保規(guī)模，公司章程明確規(guī)定，將凈資產的50%和總資產的30%作為擔保風險觸發(fā)點，限定公司的對外擔保總額；超過此限額的擔保必須經過股東大會批準。同時，嚴格被擔保人條件，若公司為資產負債率超過70%的債務人，或單筆擔保額超過凈資產10%，以及對股東、實際控制人及股東、實際控制人的關聯(lián)方提供的擔保，也必須經股東大會審議批準。為加強擔保管理，已頒布實施擔保管理暫行辦法，明確了擔保集中管理的流程，逐步完善擔保風險預警機制，及時跟蹤、掌握擔保對象的相關情況，有效防范和化解擔保風

39、險。在建筑施工主業(yè)，公司必須通過預存資金來請求銀行開出額度巨大、“見索即付”的投標保函和預付款保函，對國內外業(yè)主承擔本公司或者子公司的工程施工履約責任，加大了公司保證責任。對于此種擔保，將通過加強項目管理避免擔保責任風險的發(fā)生。此外，還盡可能地運用分包單位提供擔保、業(yè)主反擔保、以加工承攬合同標的物提供擔保等等法律措施轉移風險。并可以通過與外部機構溝通，盡量減少擔保種類以逐步降低擔?？偭?。對于幾個風險較大的子公司，加強監(jiān)管，責令其制定并且落實減少擔?？傤~的工作計劃。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵及中鐵二局、五局、大橋局、隧道局等擔保額度巨大的重要子公司。涉及的重要流程：對外擔保業(yè)務流程；擔保集中管

40、理流程；工程施工管理流程。（3）風險名稱:證券市場風險風險類別:市場風險發(fā)生過程:公司信息披露不合規(guī)導致監(jiān)管機構處罰，證券市場系統(tǒng)性波動，投資者關系處理不當，上市子公司股票市場價格漲跌導致公司市值變化而影響總公司業(yè)績考核。造成的損失或影響:公司信息披露不合規(guī)導致監(jiān)管機構處罰，或者引起投資者訴訟索賠，將直接引起公司損失。資本市場繁榮與蕭條，證券市場的波動，公司股票的漲跌，將影響公司的市值變化，影響公司的再融資，影響公司對具有融資成本差異的各種融資工具的選擇。投資者通過證券市場對企業(yè)價值進行評判，是否具備長期的投資信心和投資行為，將影響公司的市場地位，也將影響到公司的長遠經營目標。證券市場的波動，

41、同樣還會影響公司的融資能力和金融信托企業(yè)的盈利水平。產生原因: 此類風險產生于監(jiān)管過程和宏觀經濟形勢。監(jiān)管風險：控股子公司中國中鐵在上海、香港兩地上市，兩地上市規(guī)則變化較快，尤其是上海市場變化較快，香港市場因為法域的不同而相對生疏，均可能會使公司信息披露失誤而導致處罰，甚至引發(fā)訴訟。證券市場形勢風險：宏觀經濟形勢變化，國家財政、金融政策調整，以及受國內外資本力量作用和行業(yè)經濟狀況的改變等因素，促使證券市場波動。當股票持續(xù)下跌時，公司無法通過提升經營業(yè)績、增加企業(yè)價值等途徑恢復投資者信心，從而面臨證券市場風險。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策：本公司未發(fā)生證券波動重大風險事件，但是風險是客觀存在

42、的。加強學習、加強培訓、發(fā)揮中介機構的作用，采用提高公司透明度、改善公司治理、增持或者減持公司股票等等措施控制風險。事件的處理：風險承擔；風險控制。風險管理策略: 針對證券市場風險成因，公司通過提高管理人員素質、加深證券市場宏觀形勢分析和增強市場對公司信心的措施加以管理。公司應該時刻把握國家政策變化，持續(xù)洞察宏觀經濟走勢，持續(xù)關注資本市場動態(tài)，隨時調整企業(yè)經營策略，積極應對各種不利局面。風險解決方案:加大公司全體員工的證券市場知識培訓力度，提高研究、適應、管理證券市場的能力。但是，本公司將應對此風險的立足點放在不斷提升企業(yè)的盈利能力，創(chuàng)造優(yōu)良的經營業(yè)績，保持企業(yè)價值持續(xù)增長，以此促進投資者對中

43、國中鐵的信心。同時，公司將不斷完善應對證券市場變化的反應機制，重視投資者關系管理，減輕由于證券市場波動帶來的不利后果。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵股份有限公司、中鐵二局股份有限公司、中鐵信托有限公司等涉足證券市場領域的企業(yè)。涉及的重要流程：資本運作、融資決策、投資者關系、證券市場波動反應機制等流程。（4）風險名稱:海外市場經營開發(fā)風險風險類別:市場風險發(fā)生過程:公司海外市場業(yè)務在新項目開發(fā)、現(xiàn)有項目經營方面發(fā)生損失，或者機會喪失。造成的損失或影響:海外經營開發(fā)風險將導致海外項目經濟效益受損，國際化經營的目標不能實現(xiàn)；國外市場機會把握不住，喪失國外發(fā)展機會，與競爭對手差距加大，招致機會和信譽損失

44、；國內國外市場比例失衡，與本企業(yè)的市場地位不符，也與本公司的國際化戰(zhàn)略不相吻合。產生原因: 受金融危機影響，各國經濟普遍不景氣，貿易保護主義苗頭漸長，建筑業(yè)涉及產業(yè)范圍廣，提供就業(yè)機會多，故各國政府多傾向于授標于本國承包商；本公司海外項目多處于經濟欠發(fā)達的國家和地區(qū)，屬于依賴外債型的新興經濟體。這些國家在難以獲得所依賴的外國貸款的形勢下，易出現(xiàn)支付困難的狀況。據(jù)統(tǒng)計，目前全公司152個海外項目中，有近60個海外項目出現(xiàn)了停建、放緩或支付問題。公司海外項目集中在國家風險較高的地區(qū)，國家風險較大。公司國際業(yè)務管理還存在較多問題，自我競爭時有發(fā)生，造成利益損失。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策：采取

45、加強國際市場開發(fā)力度，爭取更多國際工程，實現(xiàn)公司國際市場發(fā)展戰(zhàn)略。加強海外業(yè)務管理，通過建立海外項目黨組織，加強業(yè)務流程管理，加強與總部信息溝通和總部控制，增強海外業(yè)務的執(zhí)行力。采取國家風險保險和擔保，將其作為防范和化解風險的最常見也較為有效的工具。目前承保的機構包括各類出口信用機構、國際多邊擔保機構以及其他商業(yè)性保險公司，如中國出口信用保險公司和世界銀行的多邊投資擔保機構（MIGA）。事件的處理：風險承擔；風險控制；風險轉移。風險管理策略: 加強海外業(yè)務的管理，加強海外組織結構建設，推動海外經營模式的轉變，提高海外項目的開發(fā)和盈利能力；細化所屬外經旗艦企業(yè)（中海外和中鐵國際）的經營區(qū)域和業(yè)務

46、范圍，加強各成員企業(yè)國際化經營的組織協(xié)調。風險解決方案:明確公司海外業(yè)務主管部門，強化海外業(yè)務協(xié)調管理職責。明確海外業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略目標，完善海外經營管理流程和制度。加強制度建設，頒布并執(zhí)行國際化經營協(xié)調的管理辦法(試行)，統(tǒng)籌協(xié)調整個集團的海外經營業(yè)務。一方面進一步加大非洲和東南亞市場的開發(fā)力度，鞏固和拓展中東及港澳地區(qū)的海外市場；堅持以政府賣貸、“資源換項目”的賣貸或經援項目為重點；根據(jù)海外市場的實際，積極推進海外施工設備的集中采購管理，不斷降低企業(yè)經營成本；另一方面，進一步密切與國家有關部委、銀行和行業(yè)協(xié)會的關系，積極爭取更廣泛地官方、金融和行業(yè)協(xié)會支持和幫助。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵及

47、所屬中國海外工程有限責任公司、中鐵國際經濟合作有限公司以及從事基建、設計、工業(yè)產品出口等國際業(yè)務的企業(yè)。涉及的重要流程：海外業(yè)務全部流程。（5）風險名稱:勞務分包、勞務用工風險風險類別:運營風險發(fā)生過程:項目執(zhí)行過程中使用不合格的勞務隊伍、違法用工而引發(fā)一系列的問題。造成的損失或影響:勞務分包、勞務用工規(guī)模巨大，據(jù)測算，此類用工量4倍于職工的數(shù)量，雖然個案影響不大，但是總量巨大。不合格勞務隊伍在施工過程中容易產生進度、工期、質量、安全等多方面的問題，將給項目造成人身和財產損失；勞務供方拖欠農民工工資，將引發(fā)農民工討薪事件，進而對公司的聲譽和形象造成不利影響；勞務企業(yè)未與農民工簽訂勞動合同、未繳

48、納工傷保險，公司使用勞務派遣工不當將承擔法律風險和相關責任。產生原因: 我國建筑市場發(fā)育不充分，勞務分包企業(yè)沒有得到充分發(fā)展，合格勞務分包企業(yè)數(shù)量嚴重不足；但是建筑市場法律法規(guī)與客觀環(huán)境脫節(jié)，限制工程分包的法律制度框架，加大了建筑施工企業(yè)風險發(fā)生的可能性。當前大量新建項目上馬，勞動力資源不足，需要在施工中引入大量勞務分包隊伍和勞務派遣用工。如果選擇勞務隊伍失察，管理不到位，勞務派遣供方不能滿足現(xiàn)場施工的要求，或者使用方式不對，用工法律方式選擇不當，用工合同內容、形式不當，均將引發(fā)此風險。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策：加大公司法律顧問對勞務用工的法律指導，通過建立合格勞務供方制度，規(guī)范勞務分

49、包制度，厲行使用標準勞務分包合同示范文本，對勞務分包項目實行公開招標和履約保證金制度，加強勞務合同管理；把勞務企業(yè)的管理納入企業(yè)各項管理之中；加強勞務派遣員工的管理，完善各項規(guī)章制度，做到有組織、有制度、有落實。重點控制農民工工資、農民工培訓、勞務企業(yè)與農民工簽訂勞動合同、農民工繳納工傷保險等風險；認真研究鐵道部推出的“架子隊”用工管理模式、一些外國、境外地區(qū)用工特殊規(guī)定，選擇合法用工方式，規(guī)范管理，控制風險。事件的處理： 風險控制；風險承擔。風險管理策略: 本公司采取加強勞務隊伍管理，嚴格資質審查，依法進行勞務分包，合法使用勞務派遣工；大力加強勞務合同文本規(guī)范化管理，強化全過程監(jiān)管的策略。風

50、險解決方案:建立、執(zhí)行嚴格的合格勞務供方管理制度，強化人力資源、工程管理、市場營銷、法律事務等管理部門職責，從嚴格準入，加強過程管理，規(guī)范合同文件，加大日常監(jiān)管等等制度，對其經營資格、證照、施工經驗等多方進行考察，實施準入管理；建立不合格隊伍名單，對有不良記錄的勞務供方集團范圍內三年不得使用；對農民工進行思想道德、遵紀守法、安全技規(guī)、質量標準、施工程序、操作規(guī)程的教育培訓；堅決禁止以包代管和包而不管。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵及所屬企業(yè)。涉及的重要流程：勞務隊伍管理流程；勞務分包、勞務用工流程。（6）風險名稱：廉政風險風險類別：法律風險發(fā)生過程：黨員干部從業(yè)過程中滋生不廉潔及腐敗行為；經營管

51、理工作中采取不規(guī)范的經營行為。造成的損失或影響：黨員干部從業(yè)行為不廉潔，影響企業(yè)風氣和廣大員工的積極性；經營行為不規(guī)范，容易導致腐敗行為的滋生蔓延；違紀違法案件的易發(fā)高發(fā)，直接影響企業(yè)的形象和生產經營工作的正常進行，有的使企業(yè)蒙受重大經濟損失，甚至給企業(yè)帶來災難性的后果。產生原因：在少數(shù)黨員理想信念動搖、價值觀扭曲、自律意識不強，制度執(zhí)行力不強，監(jiān)督約束機制不完善的情況下，容易導致腐敗行為的滋生；在建筑市場競爭激烈，招投標、調概、索賠、信譽評價等工作不規(guī)范的情況下，少數(shù)企業(yè)為了擴大市場份額、提高經濟效益，容易產生不規(guī)范的經營行為。防止同類事件發(fā)生所采取的對策：認真落實黨風廉政建設責任制，建立健

52、全具有中國中鐵特色的懲防體系，不斷提高有效防治腐敗的能力和水平；牢固樹立正確的經營理念，把企業(yè)的實力、信譽、安全、質量作為經營的重要支撐，積極探索合法經營、有效規(guī)避企業(yè)風險的有效途徑。事件的處理：風險控制。風險管理策略：針對黨員干部廉潔從業(yè)和反腐倡廉建設中存在的突出問題，通過加強教育、健全制度、強化監(jiān)督、深化改革、加大懲治力度，形成從根本上解決腐敗問題的長效機制；針對經營管理中存在的突出問題，堅持依法合規(guī)的原則，走“實力經營”、“品牌經營”、“規(guī)范經營”的科學發(fā)展之路。風險解決方案：大力推進教育防腐工程、改革創(chuàng)新工程、制度建設工程、監(jiān)督制衡工程、懲治威懾工程、項目基礎工程“六項工程”建設，提高

53、有效防治腐敗的水平，促進黨員干部自覺規(guī)范從業(yè)行為；加強對新形勢下有效防范經營風險的研究，積極探索通過中介公司開發(fā)經營、有效規(guī)避企業(yè)風險的方式方法，不斷提高企業(yè)防控經營風險的能力；深入開展企檢共建活動，積極構建企檢溝通交流、共同防治腐敗的工作機制，正確處理懲治和保護的關系，在嚴肅查處違紀違法案件的同時，依紀依法維護權益的合法權益，促進企業(yè)又好又快發(fā)展。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵及所屬企業(yè)。涉及的重要流程：懲防體系建設流程；經營管理流程。（7）風險名稱：企業(yè)穩(wěn)定風險風險類別：運營風險發(fā)生過程：企業(yè)改革或歷史遺留問題使部分職工或家屬群體利益受損失，因無解決問題的政策支持，使該群體在尋求解決問題過程

54、中遇到困難，導致強烈不滿情緒，引發(fā)群體示威突發(fā)事件，嚴重干擾和影響企業(yè)正常工作秩序，擾亂既有管理程序。造成的損失或影響：在企業(yè)辦公場所發(fā)生群體性突發(fā)事件，伴隨在辦公場所周圍聚集、圍堵、沖擊、滯留及滋事，攔截公務車輛，堵塞、阻斷交通等行為，使企業(yè)不能正常辦理公務，企業(yè)工作人員行為受到限制，致使工作秩序受到擾亂、企業(yè)管理行為受到妨害。事件發(fā)生后若處置不當，易引發(fā)類似風險的連鎖反應。企業(yè)為平息事態(tài)，須動用大量人力和物力，并支出較大數(shù)額資金，造成經濟損失。同時嚴重影響企業(yè)形象，甚至被社會利用夸大，造成政治影響。 產生原因：引發(fā)企業(yè)穩(wěn)定風險的成因十分復雜，大體可歸納為歷史遺留問題；企業(yè)改革及政策調整形成

55、職工群體利益調整；企業(yè)涉及職工群眾利益的重大問題決策沒有按照相關程序執(zhí)行；企業(yè)在重組改制過程中忽視重大影響穩(wěn)定的遺留問題等。 防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策： 積極預防和妥善處置群體性事件，加強企業(yè)矛盾糾紛排查化解工作，隨時掌握企業(yè)存在的矛盾糾紛問題，完善預警機制，增強快速反應能力，防止出現(xiàn)群體性突發(fā)事件的發(fā)生。頒布實施中國中鐵股份有限公司處置重大群體性上訪突發(fā)事件應急預案，加強對成員企業(yè)應急處置工作的指導，加強與成員企業(yè)間信息溝通，使企業(yè)穩(wěn)定風險隨時處在可控狀態(tài)。事件的處理：風險控制。風險管理策略： 本公司高度重視做好企業(yè)維護穩(wěn)定及信訪工作，通過暢通職工群眾來信來訪渠道，采取一系列信訪維穩(wěn)

56、長效工作機制策略，著力解決信訪突出問題，關心職工工作和生活，抓好源頭治理工作，有效預防和及時化解影響企業(yè)或社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，從而避免企業(yè)穩(wěn)定風險。 風險解決方案： 嚴格執(zhí)行企業(yè)重大決策程序，避免產生引發(fā)群體性事件問題。針對企業(yè)存在的問題，主動尋求政策解決途徑，堅持“事要解決”方針，爭取徹底解決問題。涉及的主要所屬企業(yè)：中國中鐵下屬部分子公司。涉及的重要流程：企業(yè)重大問題決策流程。（2） 公司風險圖譜45主要風險類別風險坐標圖后果（嚴重程度）非常嚴重11183519 5 21 24 20 12嚴重38 22 12451644 1546 31 39 37 6102523 8 139 14重要42

57、 36 41 2940284 3 327 34 261743輕微30 33 27不可能不太可能極少很少可能很可能頻繁頻率（發(fā)生的可能性）主要風險類別表風險編號風險類別風險編號風險類別1.戰(zhàn)略制定風險24工程進度風險2.經營決策風險25勞務分包風險3.戰(zhàn)略管理風險26自然災害風險4.政策風險27投標報價風險5.投資風險28投標、履約保函風險6.海外國家風險29技術方案風險7.多元經營風險30測量、試驗和計量風險8.資金管理風險31人力資源管理風險9.融資風險32IT設備設施風險10.應收賬款風險33信息安全風險11.擔保風險34設備采購及管理風險12.匯率風險35物資采購及管理風險13.利率風險

58、36授權管理風險14.通貨膨脹風險37資質管理風險15.品牌和聲譽風險38合同談判風險16.競爭風險39環(huán)境風險17.證券市場風險40道德風險18.新領域開發(fā)風險41合規(guī)風險19.海外市場經營開發(fā)風險42合同管理風險20.安全生產風險43勞務用工風險21.項目管理風險44信息披露風險22.成本控制風險45廉政風險23.工程質量風險46企業(yè)穩(wěn)定風險（3） 重大風險管理基本流程執(zhí)行情況。1. 風險評估情況。（1） 收集風險管理初始信息的情況。年初，為開展風險評估工作，由法律事務部組織，通過戰(zhàn)略、財務、資本運營、市場營銷等管理部門和房地產、資源、國際等業(yè)務單位開展了市場風險信息的收集工作。隨后，又在

59、股份公司各部門及其下屬子公司開展了風險管理初始信息及重大風險事件的收集工作。總部各部門對各自管理業(yè)務范圍內的風險點進行了重新排查，同時所有二級企業(yè)也都開展了風險識別與評估工作，截止3月底，已有20家子公司向股份公司報送了企業(yè)風險現(xiàn)狀報告和重大風險事件或風險管理案例。針對年國際金融危機的發(fā)生，年危機日益加深的影響，我公司特別關注與金融危機、通脹率、利率、匯率等與市場相關的風險管理初始信息收集，并在各級子公司開展金融衍生業(yè)務的清查。公司專門成立了H股資金管理領導小組和金融專家組，對當前國際經濟、金融形勢，外匯市場走勢認真分析研究，為外匯資金管理提供專業(yè)意見；公司還適時向北京、香港等地的銀行、投行機

60、構咨詢，聽取他們對外匯市場的分析建議。針對年國家為了保經濟穩(wěn)定，擴大內需，加大投資規(guī)模的新形勢，加大了對市場營銷、項目管理、安全生產、勞務用工等運營風險的分析，從資金、設備材料供應，成本管理等方面進行了認真梳理，重新進行了風險評估、風險應對方案的研究。公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財務管理、信息系統(tǒng)建設、風險管理等職能部門加大了系統(tǒng)風險分析和評估工作，從理論、操作實務等方面對風險有了更為清晰的管理措施。（2）開展年風險評估的范圍、方式及參與人員等情況。年初，本公司針對國際金融危機不斷深化和蔓延的趨勢，重點就國內外經濟環(huán)境變化對企業(yè)的影響，組織戰(zhàn)略規(guī)劃部、財務部、資本運營部、國際業(yè)務部等11個職能部門對企業(yè)所面

61、臨的市場風險進行了全面的排查和評估。同時，將關注的重心放在那些因經濟形勢變化、市場環(huán)境改變或公司業(yè)務調整而產生的新風險點上。此外，還特別在具有金融衍生品業(yè)務的企業(yè)開展專門的金融風險評估。年公司風險評估涵蓋了全部業(yè)務，包括基建建設、工業(yè)制造、設計咨詢、房地產、國際業(yè)務、建筑業(yè)上游投資、資源、金融等八個業(yè)務板塊。各單位、各職能部門對這些業(yè)務及其流程進行了分析評估。年度風險評估工作以各職能部門、各主要子公司為辨識主體；通過填寫風險信息表辨識各職能部門、各業(yè)務板塊、各行業(yè)領域的風險點（所設計的風險信息表包含了風險名稱、風險定義及特征、所屬行業(yè)、產生原因、存在的主要管理及業(yè)務流程、發(fā)生后可能對企業(yè)造成的

62、影響、所采取或準備采取的應對策略和措施以及新產生風險的特征等風險信息）；同時，各子公司分別在本企業(yè)范圍內進行風險評估，并將風險評估工作總結和企業(yè)重大風險情況報送總部；通過對收集的風險信息進行篩選、提煉、分類、組合，并與以往形成的風險點和風險類別作對比，歸納出風險事件和調整風險類別，并分別制作風險評估表；由各職能部門和業(yè)務單位依據(jù)風險評估準則填寫風險評估表，對辨識出的風險進行評分，風險職能部門根據(jù)評分情況測算出各風險點的水平并對風險進行排序和分級，最后得出風險評估結果。2企業(yè)重大風險判斷標準在我公司風險評估準則（見附件）中，我們將風險發(fā)生后對企業(yè)造成的經濟損失、安全事故、信譽損失三個方面的損害程度和風險發(fā)生頻度的乘積作為風險判斷的標準。比如一次風險發(fā)生后造成的凈經濟損失為300萬元，計分為3，頻度為每月一次，計分為6，兩者乘積3618，折合全年損失約3600萬元。因此，重大風險標準我們選擇相當于凈經濟損失在3000萬元以上，相當?shù)姆种禐?8分以上。依此類推，選擇分值12至18分為重要風險的標準，12分以下為一般風險的標準。與此相適應，公司擬將具有重大風險的決策事項界定由董事會決策，將具有重要風險的決策事項界定由總裁辦公會決策，將具有一