規(guī)范銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告格式的指導(dǎo)意見.doc

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1、規(guī)范銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告格式的指導(dǎo)意見為加強(qiáng)我行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）（以下簡(jiǎn)稱報(bào)告制度）和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作提出以下指導(dǎo)意見：一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告類型 全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告為各行風(fēng)險(xiǎn)管理的總報(bào)告，年，全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告報(bào)送起點(diǎn)機(jī)構(gòu)為一級(jí)分行，各一級(jí)分行應(yīng)定期按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度向總行報(bào)送，并鼓勵(lì)一級(jí)分行以下機(jī)構(gòu)報(bào)送。二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告報(bào)告期 全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告的報(bào)告期為季度，分為季報(bào)、年報(bào)。各一級(jí)分行全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告的季度報(bào)告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，年度報(bào)告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交

2、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。 三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告路線遵照銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）的相關(guān)要求。四、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告報(bào)送方式全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告應(yīng)為正式定稿版本，通過(guò)行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報(bào)送。電子版文檔名稱統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告（第季度）”。五、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告格式各分行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告包括以下幾部分：封面、內(nèi)容摘要、目錄、正文、附件。1. 封面基本報(bào)告的封面包括報(bào)告的機(jī)構(gòu)、報(bào)告類型和報(bào)告期間三部分內(nèi)容：（1）報(bào)告機(jī)構(gòu)報(bào)告機(jī)構(gòu)的名稱應(yīng)以初號(hào)華文新魏字體標(biāo)寫封面的正上方。（2）報(bào)告類型應(yīng)在封面中部以一號(hào)黑體字分別寫明全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告。（3）報(bào)告期間報(bào)告期間應(yīng)明確本報(bào)告的

3、報(bào)告期間范圍，應(yīng)緊挨報(bào)告類型下方以一號(hào)黑體字寫明報(bào)告期間，包括：年第季度、年度三種類型。2. 內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對(duì)本報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，指出本報(bào)告期內(nèi)本機(jī)構(gòu)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)水平，報(bào)告期內(nèi)實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況等。3. 目錄目錄應(yīng)是對(duì)報(bào)告全文的一個(gè)指引，在頁(yè)面上方以二號(hào)黑體字標(biāo)明目錄，并以5號(hào)宋體字標(biāo)明目錄的具體內(nèi)容，包含內(nèi)容摘要、正文一級(jí)和二級(jí)標(biāo)題、附件等，并應(yīng)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)內(nèi)容所在頁(yè)碼。4. 正文以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級(jí)標(biāo)題應(yīng)加粗。六、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告正文內(nèi)容（一）全行風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀況對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)的總體狀況進(jìn)行概括評(píng)價(jià)，列示本行各類風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)表現(xiàn)，對(duì)其是否符

4、合監(jiān)管要求及我行風(fēng)險(xiǎn)政策做出評(píng)價(jià)，并對(duì)全行在報(bào)告期間的風(fēng)險(xiǎn)管理工作做出簡(jiǎn)要概括。（二）全行各類風(fēng)險(xiǎn)狀況1信用風(fēng)險(xiǎn)（1）本行信用風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估對(duì)本行在報(bào)告期間的信用風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，列示本行主要的信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表現(xiàn)（例如不良率、逾期率等），評(píng)價(jià)本行目前所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)本行當(dāng)前的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行提煉和分析，對(duì)本行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況是否符合監(jiān)管導(dǎo)向及我行風(fēng)險(xiǎn)政策進(jìn)行評(píng)價(jià)。（2）本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作簡(jiǎn)要介紹本行在報(bào)告期內(nèi)，各相關(guān)部門就信用風(fēng)險(xiǎn)管理開展的主要工作，包括制度建設(shè)、流程規(guī)范、貸后管理、整改跟蹤等等。（3）本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問(wèn)題 根據(jù)對(duì)本行報(bào)告期內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)的程度評(píng)估和管理回顧，總結(jié)、提煉

5、目前本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題、難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，并對(duì)其進(jìn)行較深入的分析。2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（1）本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估對(duì)本行在報(bào)告期間的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，列示本行主要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表現(xiàn)（例如凈利差收益波動(dòng)，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)缺口，流動(dòng)性比率/缺口等），評(píng)價(jià)本行目前所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)本行當(dāng)前市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行提煉和分析，對(duì)本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況是否符合監(jiān)管導(dǎo)向及我行風(fēng)險(xiǎn)政策進(jìn)行評(píng)價(jià)。（2）本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作 簡(jiǎn)要介紹本行在報(bào)告期內(nèi)，各相關(guān)部門就市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理開展的主要工作，例如落實(shí)監(jiān)管要求，規(guī)范制度流程，實(shí)施管理創(chuàng)新等（3）本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問(wèn)題根

6、據(jù)對(duì)本行報(bào)告期內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的程度評(píng)估與管理回顧，總結(jié)、提煉本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題、難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，并對(duì)其進(jìn)行較為深入的分析。3操作風(fēng)險(xiǎn)（1）本行操作風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估對(duì)本行在報(bào)告期內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并基于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的誘因，從人員、內(nèi)部程序、信息系統(tǒng)、外部事件等角度對(duì)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)價(jià)，提煉和分析本行當(dāng)前面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)本行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況是否符合監(jiān)管要求及我行風(fēng)險(xiǎn)政策進(jìn)行評(píng)價(jià)。（2）本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作簡(jiǎn)要介紹本行在報(bào)告期內(nèi)，各相關(guān)部門（如業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門等）就操作風(fēng)險(xiǎn)管理開展的主要工作，包括制度建設(shè)、業(yè)務(wù)檢查、審計(jì)稽查、整改落實(shí)等（3）本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的

7、主要問(wèn)題 根據(jù)對(duì)本行報(bào)告期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的程度評(píng)估和管理回顧，總結(jié)、提煉目前本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題、難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，并對(duì)其進(jìn)行較深入的分析。4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（1）本行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估對(duì)本行在報(bào)告期內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)價(jià)本行目前所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)程度，評(píng)價(jià)外部法律法規(guī)對(duì)本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，提煉和分析本行當(dāng)前面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)本行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況是否符合監(jiān)管要求及我行風(fēng)險(xiǎn)政策進(jìn)行評(píng)價(jià)。（2）本行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作簡(jiǎn)要介紹本行在報(bào)告期內(nèi)，各相關(guān)部門就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理開展的主要工作，例如開展合規(guī)審查，落實(shí)監(jiān)管意見，完善制度建設(shè)等。（3）本行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問(wèn)題根據(jù)對(duì)本行報(bào)告期內(nèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度評(píng)估和管

8、理回顧，總結(jié)、提煉目前本行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題、難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，并對(duì)其進(jìn)行較深入的分析。（三）全行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)情況1全行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)基本情況 簡(jiǎn)要介紹本行在報(bào)告期內(nèi)，就全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)開展的工作，例如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的運(yùn)行，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的搭建，風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制的建設(shè)與完善等，比照監(jiān)管指引及總行要求，對(duì)本行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。2全行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)中存在的問(wèn)題與不足 對(duì)本行當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中面臨的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，包括高管層意識(shí)、部門定位、組織建設(shè)、運(yùn)行機(jī)制等各方面，提煉其中存在的主要難點(diǎn)、突出障礙和薄弱環(huán)節(jié)，并對(duì)其進(jìn)行深入分析。（四）下一階段風(fēng)險(xiǎn)管理展望

9、及主要管理措施1風(fēng)險(xiǎn)展望 對(duì)下一階段本行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融形勢(shì)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，本行的發(fā)展策略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等，結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)政策，就本行下一階段所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)突出風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。2本行風(fēng)險(xiǎn)管理主要措施基于風(fēng)險(xiǎn)展望及本行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題與不足，就本行下一階段各類風(fēng)險(xiǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)，提出政策建議。七、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告相關(guān)寫作要求年，各一級(jí)分行要在分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，按季度向總行提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告。撰寫總報(bào)告時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：1全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)在綜合各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并著眼于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求的基礎(chǔ)上完成，

10、要全面反映本行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，該報(bào)告完成后須提交分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，通過(guò)后以正式文件下發(fā)。2報(bào)告應(yīng)對(duì)本行各類主要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入分析，不能停留在單點(diǎn)現(xiàn)象或者數(shù)據(jù)的羅列，更要對(duì)其后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行揭示，要體現(xiàn)全機(jī)構(gòu)、全業(yè)務(wù)、全人員的分析視角，系統(tǒng)性提出解決方案；報(bào)告結(jié)論應(yīng)注重科學(xué)性、客觀性，應(yīng)有充分的論據(jù)支撐，忌主觀、武斷。3報(bào)告數(shù)據(jù)應(yīng)科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范，統(tǒng)計(jì)口徑應(yīng)與監(jiān)管要求及銀行業(yè)通用標(biāo)準(zhǔn)保持嚴(yán)格一致。報(bào)告文字簡(jiǎn)明扼要，條理清晰。4報(bào)告內(nèi)容要貼近實(shí)際，提出風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施時(shí)要全面、準(zhǔn)確把握本行風(fēng)險(xiǎn)水平和變化趨勢(shì)，管理措施應(yīng)體現(xiàn)系統(tǒng)性和可操作性，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理“服務(wù)發(fā)展”的

11、指導(dǎo)思想，要對(duì)本行業(yè)務(wù)及管理有實(shí)際的指導(dǎo)意義，切忌空洞。八、其他本指導(dǎo)意見適用于各一級(jí)分行，原則上適用于二級(jí)分行，一級(jí)分行可根據(jù)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際狀況，在遵循本指導(dǎo)意見基本原則和不影響報(bào)告目的的前提下，對(duì)二級(jí)分行適當(dāng)增減具體報(bào)告內(nèi)容。附件：專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板附件：專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板銀行分行全面風(fēng)險(xiǎn)管理總報(bào)告年第季度內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）目 錄一、20*年我行風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀況1 二、20*年我行各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況3（一）信用風(fēng)險(xiǎn)31.我行信用風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估32.我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作53.我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題9（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)111.我行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估112.我行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作133.

12、我行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題15（三）操作風(fēng)險(xiǎn)161.我行操作風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估162.我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作183.我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題20（四）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)221.我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估222.我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作243.我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題26三、20*年我行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)情況28（一）全行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)基本情況281.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)情況282.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建設(shè)及運(yùn)行情況293.風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系建設(shè)與運(yùn)行情況314.風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員（風(fēng)險(xiǎn)窗口）建設(shè)與運(yùn)行情況34（二）全行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)中存在的問(wèn)題與不足36四、下一階段風(fēng)險(xiǎn)展望及應(yīng)對(duì)措施38（一）風(fēng)險(xiǎn)展望38（二）下

13、一階段主要風(fēng)險(xiǎn)管理措施40正 文（內(nèi)容省略）關(guān)于規(guī)范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式的指導(dǎo)意見為進(jìn)一步完善銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式，提升信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告質(zhì)量，依據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）等相關(guān)要求，特制定本指導(dǎo)意見。本指導(dǎo)意見自年起執(zhí)行。各級(jí)機(jī)構(gòu)各部門應(yīng)切實(shí)履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，并結(jié)合本機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，制定撰寫和報(bào)送信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的實(shí)施細(xì)則。一、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告類型信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告為由各分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部撰寫，分析專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)水平，定期提交給高級(jí)管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議的報(bào)告；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告為對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理造成重大影響的且涉及信

14、用風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告。二、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告期（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的報(bào)告期為季度，分為季報(bào)、年報(bào)。各一級(jí)分行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的季度報(bào)告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，年度報(bào)告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告隨事報(bào)告。對(duì)于突發(fā)或緊急的信用事件，各分支機(jī)構(gòu)可先采用電話、傳真、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)社區(qū)等非正式方式向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告，并在24小時(shí)內(nèi)以書面報(bào)告形式匯報(bào)。三、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線遵照銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）的相關(guān)要求。此外，各分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部還應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及時(shí)抄送同級(jí)審計(jì)部。四、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告報(bào)送方式信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)為正式定稿版本，通過(guò)行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報(bào)送。電子版文檔名稱

15、統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（第季度）”或“銀行分（支）行重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告（年月日）”。五、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告包括以下幾部分：封面、內(nèi)容摘要、目錄、正文、附件。1. 封面封面包括報(bào)告的機(jī)構(gòu)、報(bào)告類型和報(bào)告期間三部分內(nèi)容：（1）報(bào)告的機(jī)構(gòu)報(bào)告機(jī)構(gòu)的名稱應(yīng)以初號(hào)華文新魏字體標(biāo)寫封面的正上方，分別為：銀行分行和銀行支行。（2）報(bào)告類型應(yīng)在封面中部以一號(hào)黑體字寫明“信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告”。（3）報(bào)告期間應(yīng)明確報(bào)告期間范圍，應(yīng)緊挨報(bào)告類型下方以一號(hào)黑體字寫明，分別為：年第季度和年度。2. 內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對(duì)本報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，指出本報(bào)告期內(nèi)本機(jī)構(gòu)的信用

16、風(fēng)險(xiǎn)狀況，報(bào)告期內(nèi)實(shí)施的管理措施及下一報(bào)告期擬采取的措施。該部分以小四宋體書寫。3. 目錄目錄是對(duì)報(bào)告全文的一個(gè)索引，在頁(yè)面上方以二號(hào)黑體字標(biāo)明目錄，并以5號(hào)宋體字標(biāo)明目錄的具體內(nèi)容，包含內(nèi)容摘要、正文一級(jí)和二級(jí)標(biāo)題、附件等，并應(yīng)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)內(nèi)容所在頁(yè)碼。4. 正文正文部分是專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的核心內(nèi)容，以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級(jí)標(biāo)題應(yīng)加粗。5. 附件報(bào)告期內(nèi)新發(fā)布法律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)依據(jù)性質(zhì)分類列明，并附于正文后。（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容：封面、內(nèi)容摘要、標(biāo)題、正文。1封面封面包括報(bào)告的機(jī)構(gòu)、報(bào)告類型和報(bào)告時(shí)間三部分內(nèi)容：（1）報(bào)告的機(jī)構(gòu)。參照專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格

17、式。（2）報(bào)告類型。參照專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式。（3）報(bào)告時(shí)間。應(yīng)緊挨報(bào)告類型下方以一號(hào)黑體字寫明重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告時(shí)間：年月日。2標(biāo)題標(biāo)題應(yīng)反映重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告的主要內(nèi)容，包括發(fā)生機(jī)構(gòu)、人員、行為描述等基本要素，以小二號(hào)黑體字書寫于頁(yè)面上方，應(yīng)采用以下方式編寫：“關(guān)于事件發(fā)生機(jī)構(gòu)涉及人員行為描述報(bào)告”。3內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對(duì)本報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要?dú)w納，闡述重大事件的基本情況，梳理出事件的關(guān)鍵要素，確保報(bào)告閱讀者能夠通過(guò)內(nèi)容摘要初步了解事件的整體情況。4正文正文應(yīng)以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級(jí)標(biāo)題應(yīng)加粗。六、信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告正文內(nèi)容（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告正文內(nèi)容信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容至少要求有以下六

18、個(gè)部分：1信用風(fēng)險(xiǎn)總體狀況。首先需要對(duì)本行在報(bào)告期間的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行總體性評(píng)估和表述，列示本行主要信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表現(xiàn)，對(duì)本行當(dāng)前的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行提煉和分析，對(duì)本行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況是否符合監(jiān)管導(dǎo)向及我行風(fēng)險(xiǎn)政策進(jìn)行評(píng)價(jià)。然后，分開描述主要風(fēng)險(xiǎn)特征，包括但不限于以下內(nèi)容：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)緩釋物情況、資產(chǎn)質(zhì)量、集中度情況、撥備及盈利情況等。2信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及趨勢(shì)分析。分為以下幾部分：一是信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。本部分要簡(jiǎn)明扼要的描述轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。包括以下三方面內(nèi)容：一是區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況簡(jiǎn)要介紹；二是區(qū)域金融運(yùn)行情況簡(jiǎn)要介紹；三是當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管政策最新情況介紹。二是信用風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)。本部

19、分要求簡(jiǎn)明扼要的描述轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、變動(dòng)等情況。應(yīng)包括以下內(nèi)容：一是信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)變動(dòng)情況；二是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)部、審計(jì)部、信貸部等組織變動(dòng)情況，包括人員、崗位、機(jī)構(gòu)設(shè)置等；三是信用風(fēng)險(xiǎn)流程變動(dòng)情況、運(yùn)行情況。三是信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及趨勢(shì)分析。本部分不僅要分析當(dāng)前狀況，還要分析趨勢(shì)，是重點(diǎn)部分，需要詳細(xì)深入。包括以下幾方面內(nèi)容：（1）批發(fā)類業(yè)務(wù)批發(fā)類業(yè)務(wù)分析包括批發(fā)類業(yè)務(wù)的總體情況；批發(fā)類業(yè)務(wù)中涉及政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過(guò)剩類以及“兩高一資”行業(yè)的具體分析；抵押、質(zhì)押情況分析；借款主體的最新資信情況；要對(duì)配合總行開展風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類、貸后管理情況及其結(jié)果進(jìn)行分析；要對(duì)銀監(jiān)會(huì)最新監(jiān)管

20、文件執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行分析；分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)對(duì)批發(fā)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響；集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)要視情況而定，有需要的要做出分析（2）小額貸款及信用卡類業(yè)務(wù)分析零售類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析要求具體深入，包括但不限于以下內(nèi)容：1）五級(jí)分類情況、遷徙率及撥備分析；2）不良貸款和逾期貸款的金額、期限、比率、結(jié)構(gòu)分析；3）對(duì)老客戶情況的分析，特別是對(duì)于提前還款后第二天續(xù)貸的金額、比率，老客戶的比率，續(xù)貸的原因分析；4）信貸員情況分析，主要是管戶信貸員逾期率和管戶金額情況；5）逾期原因分析，要求深入具體；6）貸款期限結(jié)構(gòu)、品種結(jié)構(gòu)分析；7）月末逾期率的非正常波動(dòng)分析，列出主要非正常波動(dòng)的支行，主要原因；8）其他

21、方面；3主要信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。本部分內(nèi)容要求具有概括性，注意不要與第四節(jié)描述的現(xiàn)象雷同，要從本質(zhì)上進(jìn)行分析。包括以下內(nèi)容：（1）資產(chǎn)業(yè)務(wù)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。如小額信貸部分品種逾期率高、區(qū)域、行業(yè)集中度高、借款人主體資信變動(dòng)情況等。需要指出當(dāng)前資產(chǎn)業(yè)務(wù)存在的主要信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題。，包括但不限于組織、制度、流程、應(yīng)對(duì)措施、評(píng)估方法、人員考核等。4信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。本部分內(nèi)容包括行領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)部、審計(jì)部、信貸部等各級(jí)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)工作情況。包括：最新的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策；出臺(tái)了那些制度、修訂了那些制度、運(yùn)行的效果如何？那些制度空缺？其他相關(guān)工作等。5下一季度（年度）的信用

22、風(fēng)險(xiǎn)情況展望。要求根據(jù)本行業(yè)務(wù)發(fā)展情況、監(jiān)管要求、上級(jí)行要求、市場(chǎng)情況等多方面情況，對(duì)下一階段的本行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行展望。6下一步擬采取的對(duì)策。本部分要有針對(duì)性，切忌空泛。（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告正文內(nèi)容包括但不局限于以下基本內(nèi)容：1事件基本情況應(yīng)包括：重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生時(shí)間、發(fā)生機(jī)構(gòu)、涉及人員、事件經(jīng)過(guò)、損失金額、監(jiān)管部門反應(yīng)、社會(huì)公眾評(píng)價(jià)等情況。2事件發(fā)生的成因分析影響該事件發(fā)生的主客觀、機(jī)構(gòu)內(nèi)外部的因素。3應(yīng)對(duì)措施應(yīng)包括：該事件發(fā)生后，事件所在部門和機(jī)構(gòu)采取的應(yīng)對(duì)措施，應(yīng)對(duì)措施的基本內(nèi)容、負(fù)責(zé)實(shí)施的部門或人員、效果如何、持續(xù)跟進(jìn)的系統(tǒng)性解決方案等。七、相關(guān)要求年，各一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部

23、要在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的組織下，切實(shí)履行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)，按時(shí)、保質(zhì)完成各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。年信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告撰寫和報(bào)送的相關(guān)要求如下：一是要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題深入分析。報(bào)告應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入分析，不能停留在單點(diǎn)現(xiàn)象或者數(shù)據(jù)的羅列，要對(duì)背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入分析。二是要求報(bào)告數(shù)據(jù)準(zhǔn)確規(guī)范。報(bào)告所引用的數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確，各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)符合銀行同業(yè)習(xí)慣。三是要求相同數(shù)據(jù)的列示應(yīng)多采用表格或圖表方式，便以直觀體現(xiàn)數(shù)據(jù)內(nèi)涵。四是要求及時(shí)交稿。季度報(bào)告時(shí)間要求在每季10號(hào)之前交稿，年度時(shí)間要求在20號(hào)之前。報(bào)告需要經(jīng)過(guò)內(nèi)部討論。五是要求報(bào)告結(jié)論應(yīng)注重科學(xué)性、客觀性，忌主觀、武斷，任何結(jié)論的得出都應(yīng)有充分

24、的論據(jù)作為支撐。六是要求報(bào)告內(nèi)容要貼近實(shí)際，忌空洞，要對(duì)我行業(yè)務(wù)及管理有實(shí)際的指導(dǎo)意義，不能以簡(jiǎn)單粘貼或數(shù)據(jù)更新后的以往報(bào)告替代。七是要求文字簡(jiǎn)明扼要，條理清晰。八、其他本指導(dǎo)意見適用于各一級(jí)分行，原則上適用于二級(jí)分行，一級(jí)分行可根據(jù)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際狀況，在遵循本指導(dǎo)意見基本原則和不影響報(bào)告目的的前提下，對(duì)二級(jí)分行適當(dāng)增減具體報(bào)告內(nèi)容。附件：1專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板 2重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告模板附件1：專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板銀行分行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告年第季度內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）目 錄正 文（內(nèi)容省略）附件2：重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告模板銀行分行（支行）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告年月日關(guān)于銀行分（支）行的報(bào)告內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略

25、）正文（內(nèi)容省略）關(guān)于規(guī)范銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式的指導(dǎo)意見為進(jìn)一步做好全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作，推動(dòng)一級(jí)分行著手開展轄內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)分行收益水平的穩(wěn)定提高，根據(jù)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)200410號(hào)）和銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）（郵銀發(fā)2009233號(hào)），特制定本指導(dǎo)意見。一、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告類型年，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告報(bào)送起點(diǎn)機(jī)構(gòu)為一級(jí)分行，各一級(jí)分行定期按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度向總行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，鼓勵(lì)一級(jí)分行以下機(jī)構(gòu)報(bào)送。各一級(jí)分行要切實(shí)加強(qiáng)以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告撰寫作為開展市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的切入點(diǎn)，緊緊圍繞本行資金計(jì)劃管理、資產(chǎn)負(fù)債期限和幣種結(jié)構(gòu)分析、資金成本和收益分析等業(yè)工作重點(diǎn)，結(jié)合本行組織架構(gòu)實(shí)際，重點(diǎn)開

26、展市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)研究及分析工作，為日常經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。二、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告期風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的報(bào)告期為季度，分為季報(bào)、年報(bào)。各一級(jí)分行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的季度報(bào)告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，年度報(bào)告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。三、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線遵照銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）的相關(guān)要求。四、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告報(bào)送方式市場(chǎng)報(bào)告應(yīng)為正式定稿版本，通過(guò)行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報(bào)送。電子版文檔名稱統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（第季度）”。五、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式各分行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本報(bào)告包括以下幾部分：封面、內(nèi)容摘要、目錄、正文、附件。1封面基本報(bào)告的封面包括報(bào)告的機(jī)構(gòu)或

27、部門、報(bào)告類型和報(bào)告期間三部分內(nèi)容：（1）報(bào)告的機(jī)構(gòu)或部門報(bào)告或部門的名稱應(yīng)以初號(hào)華文新魏字體標(biāo)寫封面的正上方。（2）報(bào)告類型應(yīng)在封面中部以一號(hào)黑體字分別寫明市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（3）報(bào)告期間報(bào)告期間應(yīng)明確本報(bào)告的報(bào)告期間范圍。基本報(bào)告報(bào)告應(yīng)緊挨報(bào)告類型下方以一號(hào)黑體字寫明報(bào)告期間，包括：年第季度、年度三種類型。2內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對(duì)本報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，指出本報(bào)告期內(nèi)本機(jī)構(gòu)或部門的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，報(bào)告期內(nèi)實(shí)施的基本措施3目錄目錄應(yīng)是對(duì)報(bào)告全文的一個(gè)指引，在頁(yè)面上方以二號(hào)黑體字標(biāo)明目錄，并以5號(hào)宋體字標(biāo)明目錄的具體內(nèi)容，包含內(nèi)容摘要、正文一級(jí)和二級(jí)標(biāo)題、附件等，并應(yīng)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)內(nèi)容所在頁(yè)碼。4正文以小

28、四宋體書寫（行間距1.5），一、二級(jí)標(biāo)題應(yīng)加粗。六、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告主要內(nèi)容（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境1我國(guó)及區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境簡(jiǎn)介主要是側(cè)重于分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、轄內(nèi)金融市場(chǎng)情況。2區(qū)域內(nèi)主要利率品種、匯率、價(jià)格等風(fēng)險(xiǎn)因子變動(dòng)趨勢(shì)簡(jiǎn)介主要是側(cè)重于分析區(qū)域內(nèi)主要的資金利率（同業(yè)之間、票據(jù)、貸款等等）及其他重要的價(jià)格因素的主要是側(cè)重于分析區(qū)域內(nèi)主要的資金利率（同業(yè)之間、票據(jù)、貸款等等）及其他重要的價(jià)格因素（特殊的理財(cái)產(chǎn)品等也可包括在內(nèi)）3未來(lái)對(duì)主要利率品種、匯率品種變動(dòng)預(yù)測(cè)主要是側(cè)重于分析上述重要價(jià)格因素的變動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)（二）全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平1資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其重定價(jià)結(jié)構(gòu)分析建議根據(jù)1104數(shù)據(jù)或會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)手

29、工計(jì)算分析資產(chǎn)負(fù)債的重訂價(jià)期限錯(cuò)配情況。2利息收入變動(dòng)情況主要可以分為區(qū)域、業(yè)務(wù)品種兩個(gè)分析維度，主要可包括：（1）分戶管理的整體情況主要分析行內(nèi)清算備付戶、清算戶、運(yùn)用戶、準(zhǔn)備金戶的結(jié)構(gòu)、收益和預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性情況（2）綜合收益變動(dòng) 主要分析綜合收益的結(jié)構(gòu)、波動(dòng)性及其對(duì)利息收入的影響；（3）超額收益變動(dòng) 主要分析超額收益的結(jié)構(gòu)、波動(dòng)性及其對(duì)利息收入的影響；（4）自營(yíng)資產(chǎn)性業(yè)務(wù)收入主要分析超額收益的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、定價(jià)原因、價(jià)格波動(dòng)性及其對(duì)利息收入的影響。主要是指分行資主開辦的產(chǎn)品，如各類零售信貸和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、專項(xiàng)融資等等2利息支出變動(dòng)情況（區(qū)域、產(chǎn)品維度）（1）居民儲(chǔ)蓄存款主要分析居民儲(chǔ)蓄存款結(jié)構(gòu)、波動(dòng)

30、性及其對(duì)利息支出的影響；（2）企業(yè)存款主要分析企業(yè)存款結(jié)構(gòu)、波動(dòng)性及其對(duì)利息支出的影響；（3）同業(yè)存放：結(jié)構(gòu)、定價(jià)策略主要分析同業(yè)存款結(jié)構(gòu)、波動(dòng)性及其對(duì)利息支出的影響；3凈利差收益變動(dòng)情況建議綜合以上1至3分析結(jié)果進(jìn)行匯總分析。4非利差收益變動(dòng)情況主要分析主要的中間業(yè)務(wù)收益、手續(xù)費(fèi)等收益項(xiàng)目收到區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動(dòng)影響的結(jié)果，可以是對(duì)費(fèi)率水平的影響，也可以是業(yè)務(wù)開展規(guī)模的影響。5匯率風(fēng)險(xiǎn)（1）外匯敞口主要分析轄內(nèi)的外幣資金的庫(kù)存管理、賬戶資金管理以及成本管理情況。（2）外幣清算賬戶分析主要分析外幣清算賬戶的考核情況，上下劃、透支等情況的成本、收益分析。（3）匯率變動(dòng)的影響（4）匯率變動(dòng)對(duì)行內(nèi)收益的

31、影響（三）全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平1全行資金計(jì)劃管理、資金劃轉(zhuǎn)以及備付金水平情況主要分析本外幣的總攬情況分析，主要看是否有造成透支，備付金不足等事件發(fā)生。2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)建議參考商業(yè)銀行核心監(jiān)管指標(biāo)的要求依照1104的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。（四）重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件分析（五）全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平展望及對(duì)策主要對(duì)上述分析的總結(jié)同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境的變化分析未來(lái)趨勢(shì)。（六）全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)情況；2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等各個(gè)環(huán)節(jié)工作情況；3對(duì)已識(shí)別出的重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所采取的管理措施及其執(zhí)行效果；4內(nèi)外部審計(jì)、檢查問(wèn)題改進(jìn)和落實(shí)情況等；5分行自身無(wú)法解決的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)

32、題。七、 相關(guān)要求年各一級(jí)分行要在分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下按季度向總行提交單獨(dú)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。撰寫風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：一是要將各部門需要提供的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及信息的內(nèi)容格式進(jìn)一步細(xì)化、規(guī)范，商相關(guān)部門同意后，提交分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，經(jīng)確認(rèn)后以正式文件下發(fā)執(zhí)行；二是要在開展轄內(nèi)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、區(qū)域資金市場(chǎng)調(diào)查研究工作。充分利用區(qū)域人行、銀監(jiān)會(huì)、統(tǒng)計(jì)局、發(fā)改委、工信部等政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息平臺(tái)以及各類金融協(xié)會(huì)組織的信息發(fā)布渠道，做好分行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析（主要是各類利率價(jià)格變動(dòng)走勢(shì)）以及同業(yè)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)程度產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)研究。三是要在匯總各部門發(fā)展分析的基礎(chǔ)上，開展區(qū)域金融市場(chǎng)內(nèi)主要產(chǎn)品的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的

33、態(tài)勢(shì)及我行產(chǎn)品發(fā)展分析，重點(diǎn)分析產(chǎn)品定價(jià)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展及收益創(chuàng)造的影響；四是要深入分行行內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)，總?cè)薪嵌日页鲇绊懛中惺找孀儎?dòng)的主要因素和影響機(jī)理；要在匯總各部門對(duì)策意見的基礎(chǔ)上，從全行角度提出改善分行收益波動(dòng)的有效建議。八、 其他本指導(dǎo)意見適用于各一級(jí)分行，原則上適用于二級(jí)分行，一級(jí)分行可根據(jù)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際狀況，在遵循本指導(dǎo)意見基本原則和不影響報(bào)告目的的前提下，對(duì)二級(jí)分行適當(dāng)增減具體報(bào)告內(nèi)容。附件：專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板附件：專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板銀行分行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告年第季度內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）目 錄一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境 1（一）我國(guó)及區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境簡(jiǎn)介1（二）區(qū)域內(nèi)主要利率品種、

34、匯率、價(jià)格等風(fēng)險(xiǎn)因子變動(dòng)趨勢(shì)簡(jiǎn)介 3（三）未來(lái)對(duì)主要利率品種、匯率品種變動(dòng)預(yù)測(cè) 4二、全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平（我行及區(qū)域內(nèi)同業(yè)水平對(duì)比） 6（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其重定價(jià)結(jié)構(gòu)分析 6（二）利息收入變動(dòng)情況（區(qū)域、業(yè)務(wù)維度） 71分戶管理的整體情況 72綜合收益變動(dòng)：結(jié)構(gòu)、波動(dòng)性及其對(duì)利息收入的影響 93超額收益變動(dòng)：結(jié)構(gòu)、波動(dòng)性及其對(duì)利息收入的影響 104自營(yíng)資產(chǎn)性業(yè)務(wù)收入：業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、定價(jià)原因、價(jià)格波動(dòng)性及其對(duì)利息收入的影響 11（三）利息支出變動(dòng)情況（區(qū)域、產(chǎn)品維度）121居民儲(chǔ)蓄存款：結(jié)構(gòu)、波動(dòng)性及其對(duì)利息支出的影響122企業(yè)存款：結(jié)構(gòu)、波動(dòng)性及其對(duì)利息支出的影響123同業(yè)存放：結(jié)構(gòu)、定價(jià)策略13

35、（四）凈利差收益變動(dòng)情況：綜合以上（一）至（三）分析結(jié)果14（五）非利差收益變動(dòng)情況14（六）匯率風(fēng)險(xiǎn)151外匯敞口：外幣庫(kù)存現(xiàn)金、存放同業(yè)（分行）152外幣清算賬戶分析163匯率變動(dòng)的影響16三、全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平17（一）全行資金計(jì)劃管理、資金劃轉(zhuǎn)以及備付金水平情況 17（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)17（三）重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件分析18四、全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平展望及對(duì)策19五、全行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況20（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)情況20（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等各個(gè)環(huán)節(jié)工作情況21（三）對(duì)已識(shí)別出的重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所采取的管理措施及其執(zhí)行效果 22（四）內(nèi)外部審計(jì)、檢查問(wèn)題改

36、進(jìn)和落實(shí)情況等 22（五）分行自身無(wú)法解決的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題 23正 文（內(nèi)容省略）關(guān)于規(guī)范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式的指導(dǎo)意見為加強(qiáng)我行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）（以下簡(jiǎn)稱報(bào)告制度）和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)我行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作提出以下指導(dǎo)意見：一、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告類型操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：（一）專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是指由各分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部撰寫，分析專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)水平，定期提交給高級(jí)管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議的報(bào)告（二）重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告是指對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理造成重大影響且涉及操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告，如重大案件、重

37、大自然災(zāi)害、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)事件等。二、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告期（一）專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的報(bào)告期為季度，分為季報(bào)、年報(bào)。各一級(jí)分行專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的季度報(bào)告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，年度報(bào)告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。（二）重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告隨事報(bào)告。對(duì)于突發(fā)或緊急的操作事件，各分支機(jī)構(gòu)可先采用電話、傳真、即時(shí)聊天系統(tǒng)和內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)社區(qū)等非正式方式向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告，并在24小時(shí)內(nèi)以書面報(bào)告形式匯報(bào)。三、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線遵照銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）的相關(guān)要求。此外，各分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部還應(yīng)及時(shí)通報(bào)同級(jí)審計(jì)部。四、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告報(bào)送方式操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)為正式定稿版本，通過(guò)行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報(bào)

38、送。電子版文檔名稱統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（第季度）”或“銀行分（支）行重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告（年月日）”。五、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括封面、內(nèi)容摘要、目錄、正文、附件五個(gè)組成部分。具體格式要求如下：1封面封面包括報(bào)告的機(jī)構(gòu)、報(bào)告類型和報(bào)告期間三部分內(nèi)容：（1）報(bào)告的機(jī)構(gòu)報(bào)告機(jī)構(gòu)的名稱應(yīng)以初號(hào)華文新魏字體標(biāo)寫封面的正上方，分別為：銀行分行和銀行支行。（2）報(bào)告類型應(yīng)在封面中部以一號(hào)黑體字寫明“操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告”。（3）報(bào)告期間應(yīng)明確報(bào)告期間范圍，應(yīng)緊挨報(bào)告類型下方以一號(hào)黑體字寫明，分別為：年第季度和年度。2內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對(duì)本報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，

39、指出本報(bào)告期內(nèi)本機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，報(bào)告期內(nèi)實(shí)施的操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施及下一報(bào)告期擬采取的措施。該部分以小四宋體書寫。3目錄目錄是對(duì)報(bào)告全文的一個(gè)索引，在頁(yè)面上方以二號(hào)黑體字標(biāo)明目錄，并以5號(hào)宋體字標(biāo)明目錄的具體內(nèi)容，包含內(nèi)容摘要、正文一級(jí)和二級(jí)標(biāo)題、附件等，并應(yīng)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)內(nèi)容所在頁(yè)碼。4正文正文部分是專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的核心內(nèi)容，以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級(jí)標(biāo)題應(yīng)加粗。5附件根據(jù)報(bào)告內(nèi)容確定附件的內(nèi)容。（二）重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容：封面、內(nèi)容摘要、標(biāo)題、正文。1封面封面包括報(bào)告的機(jī)構(gòu)、報(bào)告類型和報(bào)告時(shí)間三部分內(nèi)容：（1）報(bào)告的機(jī)構(gòu)。參照專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式。（

40、2）報(bào)告類型。參照專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式。（3）報(bào)告時(shí)間。應(yīng)緊挨報(bào)告類型下方以一號(hào)黑體字寫明重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告時(shí)間：年月日。2標(biāo)題標(biāo)題應(yīng)反映重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告的主要內(nèi)容，包括發(fā)生機(jī)構(gòu)、人員、行為描述等基本要素，以小二號(hào)黑體字書寫于頁(yè)面上方，應(yīng)采用以下方式編寫：“關(guān)于事件發(fā)生機(jī)構(gòu)涉及人員行為描述報(bào)告”。3內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要應(yīng)對(duì)本報(bào)告的內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要?dú)w納，闡述重大事件的基本情況，梳理出事件的關(guān)鍵要素，確保報(bào)告閱讀者能夠通過(guò)內(nèi)容摘要初步了解事件的整體情況。4正文正文應(yīng)以小四宋體書寫（行間距1.5），一、二級(jí)標(biāo)題應(yīng)加粗。六、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告正文內(nèi)容（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主體內(nèi)容應(yīng)分為四個(gè)部分，分

41、別對(duì)應(yīng)四個(gè)一級(jí)標(biāo)題，每個(gè)標(biāo)題下可以分為二級(jí)或三級(jí)標(biāo)題，一般情況下不超過(guò)三級(jí)。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中各部分對(duì)應(yīng)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行實(shí)際情況進(jìn)行撰寫，如報(bào)告期內(nèi)單項(xiàng)標(biāo)題下存在未識(shí)別出操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或未出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失事件等情況，可以僅對(duì)本標(biāo)題下內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)單陳述。具體報(bào)告內(nèi)容如下：120年第季度操作風(fēng)險(xiǎn)整體水平綜述報(bào)告期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)總體水平的評(píng)價(jià)。（1）操作風(fēng)險(xiǎn)的主要分布狀況報(bào)告期內(nèi)識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)在各業(yè)務(wù)條線的分布狀況，包括兩個(gè)層面：第一，業(yè)務(wù)條線層面。將識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)按照操作風(fēng)險(xiǎn)事件分類方法確定的操作風(fēng)險(xiǎn)類別（見附件三）進(jìn)行定性，確定其所屬類別，然后再分析其在各業(yè)務(wù)條線的分布狀況（具體格式見附件四）。第二，風(fēng)險(xiǎn)誘

42、因?qū)用?。將識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)按照操作風(fēng)險(xiǎn)誘因方法確定的操作風(fēng)險(xiǎn)類別（見附件五）進(jìn)行定性，確定其所屬類別，然后再分析其整體分布狀況（具體格式見附件六）。各類操作風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源主要包括：報(bào)告期內(nèi)按照全行統(tǒng)一的方法識(shí)別出的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、系統(tǒng)內(nèi)檢查發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。此處風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)區(qū)別于操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。（2）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件及損失情況分析損失事件及損失情況分析包括但不限于損失事件的類型匯總分析、誘因匯總分析、業(yè)務(wù)條線分布分析等內(nèi)容。損失事件既包括財(cái)務(wù)損失也包括非財(cái)物損失。（3）重要操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況主要分析報(bào)告期內(nèi)本轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，內(nèi)容包括但不限于：

43、發(fā)生時(shí)間、業(yè)務(wù)條線名稱、事件類型、涉及金額、損失金額、事件的起因、發(fā)生經(jīng)過(guò)、已經(jīng)或準(zhǔn)備采取或準(zhǔn)備采取防范措施、對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)（如信用/市場(chǎng)）或其他業(yè)務(wù)/職能部門造成的影響等。所分析的事件既要有內(nèi)部損失事件，也應(yīng)包括外部損失事件。220年第季度操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（1）對(duì)報(bào)告期內(nèi)識(shí)別出的各類操作風(fēng)險(xiǎn)（附件三第一級(jí)目錄）發(fā)生頻率、影響程度等方面進(jìn)行評(píng)估，提煉和分析本行當(dāng)前面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)特征。（2）本報(bào)告期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況分析，并對(duì)本行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其變化趨勢(shì)是否符合監(jiān)管要求及我行風(fēng)險(xiǎn)政策進(jìn)行評(píng)價(jià)。（3）本部分還須對(duì)整個(gè)銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及外部監(jiān)管信息進(jìn)行分析，本部分集中體現(xiàn)在總行層面報(bào)告中，一級(jí)分行可以根

44、據(jù)本分行的實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)分析。320年第季度操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況（1）報(bào)告期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其效果評(píng)價(jià)主要內(nèi)容包括：本行各相關(guān)部門就操作風(fēng)險(xiǎn)管理開展的主要工作，例如操作風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)情況，操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等各個(gè)環(huán)節(jié)工作情況，對(duì)已識(shí)別出的重大操作風(fēng)險(xiǎn)所采取的優(yōu)化控制措施及其執(zhí)行效果，業(yè)務(wù)部門的制度建設(shè)、業(yè)務(wù)檢查情況，內(nèi)外部審計(jì)、檢查問(wèn)題改進(jìn)和落實(shí)情況、上一報(bào)告期提出的進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理建議的落實(shí)情況及效果等。（2）本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問(wèn)題根據(jù)對(duì)本行報(bào)告期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的程度評(píng)估和管理回顧，總結(jié)、提煉目前本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題、難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，并對(duì)其進(jìn)行較深入的分析。

45、此部分內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括“三道防線”所有采取的控制或優(yōu)化措施及效果。4操作風(fēng)險(xiǎn)展望及政策建議本部分內(nèi)容應(yīng)在前四部分分析的基礎(chǔ)上，對(duì)下一階段本行操作風(fēng)險(xiǎn)水平的展望，下一步加強(qiáng)本行（或機(jī)構(gòu)）的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出政策建議。這些建議主要包括調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、改善資本分配、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置、加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具等。（二）重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告正文內(nèi)容包括但不局限于以下基本內(nèi)容：（1）事件基本情況應(yīng)包括：重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生時(shí)間、發(fā)生機(jī)構(gòu)、涉及人員、事件經(jīng)過(guò)、損失金額、監(jiān)管部門反應(yīng)、聲譽(yù)損失等情況。（2）事件發(fā)生的成因分析影響該事件發(fā)生的主客觀、機(jī)構(gòu)內(nèi)外部的因素。（3）應(yīng)對(duì)措施應(yīng)包括：該事件發(fā)生后，

46、事件所在部門和機(jī)構(gòu)采取的應(yīng)對(duì)措施，應(yīng)對(duì)措施的基本內(nèi)容、負(fù)責(zé)實(shí)施的部門或人員、效果如何、持續(xù)跟進(jìn)的系統(tǒng)性解決方案等。七、相關(guān)要求年，各一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部要在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的組織下，切實(shí)履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)，按時(shí)、保質(zhì)完成各項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。年合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告撰寫和報(bào)送的相關(guān)要求如下：一是制定撰寫和報(bào)送合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的實(shí)施細(xì)則。實(shí)施細(xì)則要在此指導(dǎo)意見基礎(chǔ)上，結(jié)合本機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，進(jìn)一步細(xì)化各部門提供風(fēng)險(xiǎn)信息的格式和內(nèi)容要求。實(shí)施細(xì)則應(yīng)征求相關(guān)部門意見，在提交本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)后以正式文件下發(fā)執(zhí)行。二是密切結(jié)合“業(yè)務(wù)行為規(guī)范年”各項(xiàng)活動(dòng)。各級(jí)機(jī)構(gòu)年操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要密切結(jié)合“業(yè)務(wù)行為規(guī)范年”各項(xiàng)活動(dòng)開展

47、情況，充分結(jié)合各項(xiàng)數(shù)據(jù)，適當(dāng)增加報(bào)告內(nèi)容。三是提高報(bào)告質(zhì)量。報(bào)告數(shù)據(jù)要科學(xué)、準(zhǔn)確和規(guī)范，統(tǒng)計(jì)口徑應(yīng)與本指導(dǎo)意見保持嚴(yán)格一致，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入分析報(bào)告結(jié)論要注重科學(xué)性、客觀性，要有充分的論據(jù)支撐報(bào)告文字要簡(jiǎn)明扼要，條理清晰。四是提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施的系統(tǒng)性和可操作性。要全面、準(zhǔn)確把握轄區(qū)操作風(fēng)險(xiǎn)總體狀況和變化趨勢(shì)，深入分析操作風(fēng)險(xiǎn)成因，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施要體現(xiàn)全機(jī)構(gòu)、全業(yè)務(wù)、全人員視角，系統(tǒng)性提出解決方案，并采取有效措施督促落實(shí)。八、其他本指導(dǎo)意見適用于和各一級(jí)分行，原則上適用于二級(jí)分行，一級(jí)分行可根據(jù)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際狀況，在遵循本指導(dǎo)意見基本原則和不影響報(bào)告目的的前提下

48、適當(dāng)進(jìn)行增減具體報(bào)告內(nèi)容。附件：1專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板2重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告模板 3操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型目錄 4業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)分布圖示例 5基于風(fēng)險(xiǎn)誘因的操作風(fēng)險(xiǎn)分類 6操作風(fēng)險(xiǎn)誘因分布圖示例附件1：專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板銀行分行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告年第季度內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）目 錄按照自動(dòng)生成的方式建立目錄正 文（內(nèi)容省略）附件2：重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告銀行分行（支行）重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告年月日關(guān)于銀行分（支）行人員行為的報(bào)告內(nèi)容摘要（內(nèi)容省略）正文（內(nèi)容省略）附件3：操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型目錄1級(jí)目錄簡(jiǎn)要解釋2級(jí)目錄3級(jí)目錄編號(hào)示例內(nèi)部欺詐故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，

49、此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件行為未經(jīng)授權(quán)故意隱瞞交易1.1.1未經(jīng)授權(quán)交易導(dǎo)致資金損失1.1.2故意錯(cuò)誤估價(jià)1.1.3其他1.1.4盜竊和欺詐欺詐/信用欺詐/不實(shí)存款1.2.1盜竊/勒索/挪用公款/搶劫1.2.2盜用資產(chǎn)1.2.3惡意損毀資產(chǎn)1.2.4偽造1.2.5支票欺詐1.2.6走私1.2.7竊取賬戶資金/假賬/假冒開戶人/等等1.2.8違規(guī)納稅/故意逃稅1.2.9賄賂/回扣1.2.10內(nèi)幕交易（不用本行的賬戶）1.2.11其他1.2.12外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失盜竊和欺詐盜竊/搶劫2.1.1偽造2.1.2支票欺詐2.1.3其他2.1.4

50、系統(tǒng)安全性黑客攻擊損失2.2.1竊取信息造成資金損失2.2.2其他2.2.3就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件違反勞動(dòng)合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因歧視及差別待遇事件導(dǎo)致的損失勞資關(guān)系薪酬，福利，勞動(dòng)合同終止后的安排3.1.1有組織的工會(huì)行動(dòng)3.1.2其他3.1.3環(huán)境安全性一般性責(zé)任（滑倒和墜落等）3.2.1違反員工健康及安全規(guī)定3.2.2勞方索償3.2.3其他3.2.4歧視及差別待遇事件所有涉及歧視的事件3.3.1客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件因疏忽未對(duì)特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如誠(chéng)信責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性，披露和誠(chéng)信責(zé)任違背誠(chéng)信責(zé)任/違反規(guī)章制

51、度4.1.1適當(dāng)性/披露問(wèn)題（了解你的客戶等）4.1.2違規(guī)披露零售客戶信息4.1.3泄露隱私4.1.4強(qiáng)制推銷4.1.5為多收手續(xù)費(fèi)反復(fù)操作客戶賬戶4.1.6保密信息使用不當(dāng)4.1.7貸款人責(zé)任4.1.8其他4.1.9不良的業(yè)務(wù)或市場(chǎng)行為壟斷4.2.1不良交易/市場(chǎng)行為4.2.2操縱市場(chǎng)4.2.3內(nèi)幕交易（用本行的賬戶）4.2.4未經(jīng)有效批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)4.2.5洗錢4.2.6其他4.2.7產(chǎn)品瑕疵產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)許可等）4.3.1模型錯(cuò)誤4.3.2其他4.3.3客戶選擇，業(yè)務(wù)推介和風(fēng)險(xiǎn)暴露未按規(guī)定審查客戶信用4.4.1對(duì)客戶超風(fēng)險(xiǎn)限額4.4.2其他4.4.3咨詢業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛4.5.1

52、實(shí)物資產(chǎn)的損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失災(zāi)害和其他事件自然災(zāi)害損失5.1.1外力（恐怖襲擊、故意破壞）造成的人員傷亡和損失5.1.2信息科技系統(tǒng)事件業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的損失信息系統(tǒng)硬件6.1.1軟件6.1.2網(wǎng)絡(luò)與通信線路6.1.3動(dòng)力輸送損耗/中斷6.1.4其他6.1.5執(zhí)行、交割和流程管理事件交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定，執(zhí)行和維護(hù)錯(cuò)誤傳達(dá)信息7.1.1數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或登載錯(cuò)誤7.1.2超過(guò)最后期限或未履行義務(wù)7.1.3模型/系統(tǒng)誤操作7.1.4賬務(wù)處理錯(cuò)誤/交易歸屬錯(cuò)誤7.1.5其他任務(wù)履行失誤7.1.6交割失誤7.1.

53、7擔(dān)保品管理失效7.1.8交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)7.1.9其他7.1.10監(jiān)控和報(bào)告未履行強(qiáng)制報(bào)告職責(zé)7.2.1外部報(bào)告不準(zhǔn)確導(dǎo)致?lián)p失7.2.2其他7.2.3招攬客戶和文件記錄客戶許可/免則聲明缺失7.3.1法律文件缺失/不完備7.3.2其他7.3.3個(gè)人/企業(yè)客戶賬戶管理未經(jīng)批準(zhǔn)登錄賬戶7.4.1客戶信息記錄錯(cuò)誤導(dǎo)致?lián)p失7.4.2因疏忽導(dǎo)致客戶資產(chǎn)損壞7.4.3其他7.4.4交易對(duì)手方與同業(yè)交易處理不當(dāng)7.5.1與同業(yè)交易對(duì)手方的爭(zhēng)議7.5.2其他7.5.3外部銷售商和供應(yīng)商外包7.6.1與外部銷售商的糾紛7.6.2其他7.6.3附件4：業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)分布圖示例內(nèi)部欺詐外部欺詐就業(yè)制度和工作場(chǎng)

54、所安全事件客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件實(shí)物資產(chǎn)的損壞信息科技系統(tǒng)事件執(zhí)行、交割和流程管理事件業(yè)務(wù)類型總計(jì)/個(gè)人業(yè)務(wù)信貸業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)國(guó)際業(yè)務(wù)公司業(yè)務(wù)資金業(yè)務(wù)渠道管理支付結(jié)算業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)人力資源管理其他事件類型合計(jì)附件5：基于風(fēng)險(xiǎn)誘因的操作風(fēng)險(xiǎn)分類序號(hào)類型描述1內(nèi)部程序因業(yè)務(wù)流程、制度管理存在不當(dāng)或偏差而沒有及時(shí)完善，導(dǎo)致操作或執(zhí)行困難，甚至給蓄意不法者留下漏洞造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2人員因素人員風(fēng)險(xiǎn)源于主觀和客觀因素，前者為員工不遵守職業(yè)道德，違法、違規(guī)或違章操作，單獨(dú)或參與騙取、盜用銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，或工作疏忽等行為導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)后者為人員數(shù)量配備不足或員工的自身能力與崗位對(duì)人員素質(zhì)要求不符

55、而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。3系統(tǒng)因素IT 技術(shù)系統(tǒng)、機(jī)具設(shè)備因技術(shù)故障、設(shè)備失靈造成系統(tǒng)服務(wù)中斷或錯(cuò)誤服務(wù)，以及由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)行而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。4外部事件由于外部主觀或客觀的破壞性因素導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。外部事件既包括外部人員的主觀行為，又包括外部環(huán)境造成的客觀事件。附件6：操作風(fēng)險(xiǎn)誘因分布圖示例風(fēng)險(xiǎn)因素類別內(nèi)部程序人員因素系統(tǒng)因素外部事件合計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)數(shù)2343871365709占比33%54.6%3.3%9.1%100%關(guān)于規(guī)范銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式的指導(dǎo)意見為進(jìn)一步完善銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告質(zhì)量，依據(jù)銀行有限責(zé)任公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）、銀行風(fēng)險(xiǎn)

56、報(bào)告制度（試行）等相關(guān)要求，特制定本指導(dǎo)意見。一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告類型合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告。（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告為由各分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部撰寫，分析專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)水平，定期提交給高級(jí)管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議的報(bào)告（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告為對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理造成重大影響的且涉及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告。二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告期（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的報(bào)告期為季度，分為季報(bào)、年報(bào)。各一級(jí)分行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的季度報(bào)告應(yīng)在每季后10日內(nèi)上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，年度報(bào)告應(yīng)在每年后20日內(nèi)提交總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。（二）重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告隨事報(bào)告。對(duì)于突發(fā)或緊急的合規(guī)事件，各分支機(jī)構(gòu)可先采用電話、傳真、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)社區(qū)等非正式方式向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告，并在24小時(shí)內(nèi)以書面報(bào)告形式匯報(bào)。三、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線遵照銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度（試行）的相關(guān)要求。此外，各分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部還應(yīng)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及時(shí)抄送同級(jí)審計(jì)部。四、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告報(bào)送方式合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)為正式定稿版本，通過(guò)行內(nèi)OA或其他形式（注意保密）報(bào)送。電子版文檔名稱統(tǒng)一規(guī)范為：“銀行分（支）行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告（第季度）”或“銀行分（支）行重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告（年月日）”。五、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式（一）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理