銀行風險分類管理辦法.doc

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1、1 銀行風險分類管理辦法 適用范圍適用范圍 所有分（支）行 目錄目錄 第一節(jié) 總 則 2 第二節(jié) 風險分類的標準 2 第三節(jié) 風險分類認定程序 6 第四節(jié) 統(tǒng)計與報告 7 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 8 第六節(jié) 罰則及附則 9 2 第一節(jié) 總 則 第一條第一條 為及時、客觀、真實地反映我行資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)范我行 貸款風險分類工作，根據(jù)監(jiān)管機構貸款風險分類指導原則等有 關政策法規(guī)，結(jié)合我行實際情況，制定本辦法。 第二條第二條 本辦法所指的貸款包括表內(nèi)外對公信貸資產(chǎn)。表內(nèi)對 公信貸資產(chǎn)包含各類自營貸款（含透支） 、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)和各類墊 款等。表外對公信貸資產(chǎn)包括開出信用證、承兌和擔保（含保函、 備用信用證）等

2、。 第三條第三條 貸款風險分類是指按照貸款風險程度將貸款劃分為不 同類別的過程。貸款風險程度的評估主要通過分析借款人的還款能 力、還款意愿、擔保和我行信貸管理等因素，綜合評估第一還款來 源和第二還款來源，以判斷貸款本息及時足額收回的可能性。貸款 風險分類要根據(jù)貸款風險程度的變化及時進行調(diào)整。 第四條第四條 貸款風險分類要堅持“客觀真實、標準統(tǒng)一、動態(tài)分 類、授權管理、嚴格保密”的原則，達到揭示貸款風險程度、客觀 反映貸款質(zhì)量、降低貸款損失、為計提貸款損失準備金提供依據(jù)等 目的。 第五條第五條 貸款在存續(xù)期間，應視授信的最新變化情況，依據(jù)分 類原則及時對貸款分類進行調(diào)整。 第二節(jié) 風險分類的標準

3、 第六條第六條 在逐筆測算折現(xiàn)現(xiàn)金流的基礎上，根據(jù)貸款風險程度 3 的不同，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類 合稱為不良貸款。 第七條第七條 風險分類級別應根據(jù)各類別的核心定義，同時參照各 風險類別的主要特征確定。如分類特征與核心定義存在沖突，以核 心定義為準。 第八條第八條 正常類貸款定義：是指借款人能夠履行合同，沒有足 夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款。 （一）主要特征 1、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，經(jīng)營效益良好，財務管理規(guī)范， 主要財務指標和現(xiàn)金流量結(jié)構合理； 2、借款人還款意愿強，在我行和他行還本付息正常，信用記錄 良好； 3、借款人沒有出現(xiàn)重大預警信號； 4、

4、借款人的主要股東、高級管理人員、組織管理結(jié)構未發(fā)生不 利于貸款償還的變化； 5、擔保完整有效，保證人經(jīng)營活動和財務狀況正常，抵/質(zhì)押 物完好無損； 6、信貸檔案和重要文件保存完整； 7、借款人結(jié)算往來正常。 （二）低風險授信業(yè)務如未發(fā)現(xiàn)操作風險（含法律風險）或市 場風險（含匯率風險） ，則貸款本金和/或利息逾期 90 天之內(nèi)，仍可 視為正常類。 4 第九條第九條 關注類貸款定義：是指盡管借款人目前有能力償還貸 款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，繼續(xù)發(fā)展下 去將可能影響貸款的償還。 具備以下特征之一的，貸款至少分為關注類： 1、借款人拖欠利息或/和本金、分期還款脫期、墊款 790

5、天 （含） ； 2、借款人或擔保人發(fā)生不利變化，并將明顯影響授信的償還； 3、借款人主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母（子）公司重大發(fā)生不利 變化； 4、借款人未按約定用途使用貸款； 5、信貸檔案不全或重要文件遺失，對我行債權的法律效力構 成實質(zhì)性不利影響； 6、違反有關法律、法規(guī)或授信審批程序發(fā)放的貸款； 7、抵押/質(zhì)押發(fā)現(xiàn)不利變化，并可能明顯影響授信的償還； 8、出現(xiàn)其他重大預警信號，并可能明顯影響授信的償還。 第十條第十條 次級類貸款定義：是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問 題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔 保，也可能會造成一定損失。該類貸款的本息損失預計不超過 30。 具備以

6、下特征之一的，貸款至少分為次級類： 1、借款人拖欠利息或/和本金、分期還款脫期、墊款 91 天至 1 5 年(含)的貸款； 2、銀行已提起訴訟催收貸款。 第十一條第十一條 可疑類貸款定義：是指借款人無法足額償還貸款本 息，即使執(zhí)行擔保，也肯定會造成較大損失。該類貸款的本息損失 預計在 3090。 具備以下特征之一的，貸款至少分為可疑類： 1、拖欠利息或/和本金、分期還款脫期、墊款 1 年以上； 2、借款人已嚴重資不抵債，經(jīng)營嚴重虧損，現(xiàn)金流量嚴重不足； 3、貸款會發(fā)生較大損失，但由于存在借款人重組、兼并、抵 （質(zhì)）押物處理、未決訴訟或未終結(jié)執(zhí)行等因素，損失金額尚不能 確定。 第十二條第十二條

7、損失類貸款定義：是指在采取所有可能的措施或一 切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 該類貸款的本息損失預計在 90100。 具備以下特征之一的，貸款要分為損失類： 1、借款人和擔保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能 還清的貸款； 2、借款人雖未終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借 款人已經(jīng)名存實亡，復工無望，經(jīng)確認無法還清的貸款； 3、借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得 保險補償，經(jīng)確認無力償還的部分或全部貸款，或者保險賠償后仍 6 未能還清的貸款； 4、經(jīng)國務院專案批準核銷的逾期貸款； 5、借款人被依法撤銷、關閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)

8、確認 無法還清的貸款； 6、借款人和擔保人均無財產(chǎn)可供執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后， 銀行仍無法收回的貸款； 7、其他進入核銷程序并已上報總行審批的貸款。 第十三條第十三條 損失預計評估應當通過對授信的未來現(xiàn)金流量按原 合同利率折現(xiàn)確定。對未來現(xiàn)金流量的預測應在評估可回收金額、 回收時間、抵質(zhì)押品的公允價值、保證人代償?shù)目赡苄院徒痤~、折 現(xiàn)率等因素的基礎上確定。具體計算方法見有關細則。 第十四條第十四條 CECM 系統(tǒng)自動分類原則 1、放款當日 （1）低風險業(yè)務直接認定為正常類； （2）首次辦理的信貸業(yè)務和原有正常類授信客戶新增或續(xù)做的 業(yè)務直接認定為正常類； （3）還舊借新敘做授信的，分類結(jié)果取

9、此次已歸還的貸款中分 類結(jié)果最低者； （4）借新還舊、展期貸款的分類結(jié)果維持原貸款的分類結(jié)果； （5）原多筆貸款借新還舊或重組后合為一筆的，取原多筆貸款 中分類結(jié)果最低者；重組貸款分類結(jié)果為原貸款的分類結(jié)果，但不 得優(yōu)于次級類； 7 重組貸款是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對 合同還款條款作出調(diào)整的不良貸款。 （6）批復下非首次放款的業(yè)務，取該批復下?lián)７绞较嗤钠?他有效合同的分類結(jié)果。如無相同擔保方式的有效合同，則取該客 戶所有合同中分類結(jié)果最低者；如果該客戶的合同全部結(jié)清，則認 定為正常。 2、對于業(yè)務發(fā)生不良（逾期、欠息和墊款）的情況，根據(jù)如下 規(guī)則，五級分類認定結(jié)果由 C

10、ECM 系統(tǒng)自動認定： （1）業(yè)務發(fā)生不良超過 7 天，少于等于 90 天：逾期超過 7 天 時，系統(tǒng)自動將該筆合同分類調(diào)整為關注。 （2）業(yè)務發(fā)生不良超過 90 天，少于等于 1 年：逾期超過 90 天時，系統(tǒng)自動將該筆合同分類調(diào)整為次級。 （3）業(yè)務發(fā)生不良超過 1 年：逾期超過 1 年時，系統(tǒng)自動將該 筆合同分類調(diào)整為可疑。 第十五條第十五條 特殊規(guī)定 1、重組貸款不得高于次級類（含） 。貸款重組后仍逾期或欠息 的，應至少分為可疑類。貸款重組后經(jīng)過 6 個月觀察期可以不再視 為重組貸款進行貸款風險分類，最高可調(diào)至關注類。 2、如果某客戶在我行有次級類（含）以下的貸款，該客戶其他 合同項下

11、的貸款要分為關注類（含）以下，沒有發(fā)現(xiàn)操作和法律風 險的低風險授信業(yè)務除外。 3、最近貸款卡查詢中發(fā)現(xiàn)借款人在他行借款中，較授信當期有 8 新增關注類（含）以下貸款的，應對他行風險分類調(diào)整原因進行認 真分析，如發(fā)現(xiàn)客戶的變化符合我行風險分類的核心定義或特征， 應相應進行分類結(jié)果的調(diào)整。 4、對經(jīng)確認出現(xiàn)預警信號的客戶，應重新分析評估風險程度， 如有需要應調(diào)整風險分類結(jié)果。 5、對利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的借 款人的貸款，至少劃分為關注類。并應在依法追償后，按實際償還 能力進行分類。 6、不良貸款最終被其他關聯(lián)或非關聯(lián)的企業(yè)接收，如果新借款 人經(jīng)過審計的報表顯示它具有很強的

12、經(jīng)濟實力和償債能力，可以調(diào) 升為正?；蜿P注，否則，至少應被列入次級類。 第三節(jié) 風險分類認定程序 第十六條第十六條 貸款風險分類實行分級審定的原則，后一級人員有 權調(diào)整前一級人員的認定結(jié)果，但應明確闡述理由。 第十七條第十七條風險分類人員： 1、主辦客戶經(jīng)理負責貸款的初分，須按客戶填寫信貸資產(chǎn)預計 損失匯總表（附件 7） ，并對不良貸款逐筆填寫現(xiàn)金流計算表（附件 8） ，風險經(jīng)理負責對主辦客戶經(jīng)理預計損失和初分結(jié)果的復核；保 全部門經(jīng)辦人負責移交保全部門管理的有問題貸款的預計損失和初 分，保全部門負責人負責對預計損失和初分結(jié)果的復核。 2、分（支）行風險管理部負責人負責對預計損失和分類結(jié)果的

13、認定。對重點的、有疑問的貸款分類，風險管理部檢查崗或負責人 9 要到客戶現(xiàn)場核查。 第十八條第十八條 分類時間和分類程序： 1、放款當日 CECM 系統(tǒng)直接認定分類結(jié)果，不需要填寫認定 報告和手工操作。 2、貸款存續(xù)期間的分類： （1）授信放款后，客戶經(jīng)理要對客戶隨時進行跟蹤檢查，檢查 流程及內(nèi)容參見第十章授信后管理 。如果發(fā)現(xiàn)預警信號，發(fā)現(xiàn)當 日，要在 CECM 系統(tǒng)內(nèi)進行預警信號的維護，一般風險授信業(yè)務和 低風險授信業(yè)務都要在 CECM 系統(tǒng)中填寫貸后檢查暨風險分類認 定報告 ；跟蹤檢查中沒有發(fā)現(xiàn)預警信號的，不需填寫認定報告，但 要在 CECM 系統(tǒng)內(nèi)填寫跟蹤記錄。 （2）授信放款后每 9

14、0 日內(nèi)（以客戶在我行辦理的第一筆貸款 出賬日為基準日計算） ，無論是否出現(xiàn)預警信號，客戶經(jīng)理均要做一 次風險分類。一般風險授信業(yè)務填寫中國*銀行一般授信業(yè)務貸 后檢查暨風險分類認定報告 （附件 1） ，低風險授信業(yè)務填寫中 國*銀行低風險業(yè)務貸后檢查暨風險分類認定報告 （附件 2） 。 一個客戶有多筆信貸業(yè)務合同的，以客戶為單位，逐筆認定、 整體填列，認定周期以第一筆貸款出賬日為準。一個客戶既有一般 風險授信業(yè)務也有低風險授信業(yè)務的，將低風險業(yè)務填列到一般風 險授信業(yè)務認定表中，并在擔保方式欄注明系低風險授信業(yè)務，統(tǒng) 一認定； （3）客戶經(jīng)理完成初分后將書面報告報風險經(jīng)理復核，風險經(jīng) 10

15、理要在 2 個工作日內(nèi)完成復核； （4）分（支）行風險管理部檢查崗負責對分類結(jié)果進行審查， 審查完畢后由風險管理部負責人認定，風險管理部的審查和認定工 作要在 3 個工作日內(nèi)完成。 （5）資產(chǎn)保全部門管理的貸款分類時間和分類程序同其他一般 風險業(yè)務。但對于貸款分類結(jié)果已為不良且確實已無法提供財務報 表的企業(yè)，可以不在 CECM 中進行財務信息的錄入。 （6）在我行只敘作低風險業(yè)務的客戶，可以不在 CECM 中進 行財務信息的錄入。 第十九條第十九條 由劣向優(yōu)調(diào)整分類結(jié)果的，分（支）行風險管理部 認定后，2 個工作日內(nèi)要上報總行最終認定，經(jīng)總行認定、調(diào)整分 類結(jié)果。不良貸款（重組貸款除外）轉(zhuǎn)為正

16、常和關注類貸款，原則 上應經(jīng)過 90 天觀察期。關于總行風險分類審批程序和權限參見有關 細則。 第四節(jié) 統(tǒng)計與報告 第二十條第二十條 風險分類數(shù)據(jù)上報要及時、準確、全面。 1、月初 2 個工作日內(nèi)，分（支）行風險管理部負責向行長、主 管行長及總行風險管理部報送上月的貸款風險分類匯總表 （附件 3） 、 表外信貸業(yè)務風險分類匯總表 （附件 4） 。 2、季末后 5 個工作日內(nèi)，分（支）行風險管理部負責向總行風 險管理部、分（支）行行長和主管行長報送上季度全部貸款的風險 報告。季度末 15 個工作日內(nèi)，總行風險管理部負責向總行行長和主 11 管行長報送上季度的風險報告，并同時抄送總行私人部。 3、

17、各行貸款風險分類匯總表中的信貸業(yè)務余額應與會計數(shù) 據(jù)、信貸系統(tǒng)的有關數(shù)據(jù)相一致。 4、屬于 CECM 系統(tǒng)登錄范圍的業(yè)務，每筆業(yè)務的最終認定結(jié) 果要實時登錄系統(tǒng)（包括分類結(jié)果未發(fā)生變化的授信業(yè)務） ，并通過 系統(tǒng)上報明細；不屬于 CECM 系統(tǒng)登錄范圍的貸款暫時只填列匯總 表。 第二十一條第二十一條 授信質(zhì)量分析報告要對轄內(nèi)全部貸款進行綜合評 價，至少應包括以下內(nèi)容： 1、風險分類認定標準和程序的執(zhí)行情況； 2、本期風險分類不良授信變化情況及原因分析； 3、不良授信變化趨勢預測； 4、降低不良授信的措施。 第五節(jié) 監(jiān)督檢查 第二十二條第二十二條 總行風險管理部負責對分（支）行全部貸款（包 括法

18、人客戶和自然人客戶）風險分類工作的檢查監(jiān)督，總行稽核部 負責對全轄、各稽核分部負責對所在分（支）行風險分類工作的稽 核檢查。總行風險管理部的檢查監(jiān)督結(jié)果和總行稽核部的稽核檢查 結(jié)果要報總行行長或董事會，各稽核分部的稽核檢查結(jié)果要書面報 上級行，同時報所在行行長。對在檢查中發(fā)現(xiàn)分類結(jié)果出現(xiàn)偏差的， 總行風險管理部和各級稽核部要發(fā)送貸款風險分類檢查調(diào)整通知 書 （附件 5） ，通知分（支）行調(diào)整分類結(jié)果。 12 第二十三條第二十三條 貸款風險分類檢查監(jiān)督和稽核檢查的內(nèi)容至少包 括： 1、分類標準和程序是否規(guī)范，是否存在虛報、瞞報、遲報不良 貸款的行為，是否有越權或濫用職權干預貸款認定的情況； 2、

19、分類資料和依據(jù)是否充分，分類結(jié)果是否真實，分類數(shù)據(jù)與 檢查結(jié)果和會計數(shù)據(jù)是否一致； 3、風險分類工作的組織情況、制度執(zhí)行情況等。 第二十四條第二十四條 各級行計劃財務部應按有關監(jiān)管要求，逐級向各 監(jiān)管機構報送貸款風險分類信息。未經(jīng)總行批準和授權，其他任何 部門和個人均不得擅自對外披露我行貸款風險分類信息的有關內(nèi)容。 第二十五條第二十五條 分行風險管理部負責本辦法所列附表的集中入檔保分行風險管理部負責本辦法所列附表的集中入檔保 管。管。 第六節(jié) 罰則及附則 第二十六條第二十六條 各級風險分類人員要切實履行各自的職責。對于分 類工作中的失職或瀆職行為，總行將按照有關規(guī)定給予相應的經(jīng)濟 處罰或行政處

20、分。 第二十七條第二十七條 本辦法由中國*銀行總行制定并負責解釋。 第二十八條第二十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件 1： 中國*銀行一般授信業(yè)務貸后檢查暨風險分類認定報 告（略，見 CECM） 13 附件 2： 中國*銀行低風險業(yè)務貸后檢查暨風險分類認定報告 （略，見 CECM） 附件 3： 貸款風險分類匯總表 附件 4： 表外業(yè)務風險分類匯總表 附件 5： 貸款風險分類檢查調(diào)整通知書 附件 6： 對公貸款分類范圍 附件 7： 信貸資產(chǎn)預計損失匯總表 附件 8： 現(xiàn)金流計算表 14 附件 3 貸款風險分類匯總表（本外幣合計） 機密 填報行: 報告日期: 單位:人民幣元 正 常關 注次 級

21、可 疑損 失 貸款種類 筆 數(shù) 總 余 額 預計 損失 金額 合計筆 數(shù) 余 額 筆 數(shù) 余 額 筆 數(shù) 余 額 預計 損失 金額 筆 數(shù) 余 額 預計 損失 金額 筆 數(shù) 余 額 預計 損失 金額 法人客戶的自營 貸款 貿(mào)易融資 融資租賃 15 貼 現(xiàn) 其中:商業(yè) 承兌匯票貼現(xiàn) 保理融資 福費廷 各類墊款 個人消費貸款 合 計 填報人: 復核人: 部門負責人: 行長： 說明:本表分為本外幣合計、人民幣、外幣(折合為美元)分別填列 法人客戶的自營貸款指法人客戶的一般貸款、各類轉(zhuǎn)貸款、國家外匯儲備貸款等由我行自擔風險的貸款； 貿(mào)易融資指出口押匯、出口貼現(xiàn)、打包貸款及進口押匯等； 各類墊款指銀行承

22、兌匯票、進口信用證、保函（含提貨擔保）、國內(nèi)買方保理、進口保理等業(yè)務項下發(fā)生的 16 墊款。 17 附件 4 表外信貸業(yè)務風險分類匯總表 機密 填報行: 報告日期: 單位:人民幣元 正 常關 注次 級可 疑損 失 貸款品種 筆 數(shù) 總 余 額 預計 損失 金額 合計筆 數(shù)余額筆數(shù) 余 額 筆 數(shù) 余 額 預計 損失 金額 筆 數(shù) 余 額 預計 損失 金額 筆 數(shù) 余 額 預計 損失 金額 1、開出銀行承兌 匯票 2、開出信用證 3、保函 18 其中：融資 類保函 4、其他擔保類業(yè) 務 合 計 填報人: 復核人: 部門負責人: 行長： 授信風險管理操作手冊對公分冊2005 年 9 月 第一部分第

23、十一章風險分類 19/25 19 附件 5 貸款風險分類檢查調(diào)整通知書 （分支行）： 根據(jù) 年 月 日的信貸檢查/稽核，你行對以下 貸款風險分類結(jié)果需要進行調(diào)整，請你行接本通知書后 5 個工作日 內(nèi)，按要求對分類結(jié)果做調(diào)整。 （一）分類結(jié)果調(diào)整建議 （二）分類結(jié)果調(diào)整理由 借款人 名稱 授信種類合同編號合同金額 未結(jié)清 余額 你行分類 結(jié)果 調(diào)整后 分類結(jié)果 授信風險管理操作手冊對公分冊2005 年 9 月 第一部分第十一章風險分類 20/25 20 經(jīng)辦人簽字： 年 月 日 部門負責人簽字： （公章） 年 月 日 授信風險管理操作手冊對公分冊2005 年 9 月 第一部分第十一章風險分類 2

24、1/25 21 附件 6 對公貸款分類范圍 分類 科目代 碼 科目名稱 分 類 科目代 碼 科目名稱 3120 議付信用證款項 3153 轉(zhuǎn)貸國際金融組織 貸款 3121 買入票據(jù) 3155 保理融資 3122 貼現(xiàn) 3160 買方信貸 3130 中長期貸款 3161 進出口押匯 3131 短期貸款 3162 賣方信貸 3134 協(xié)議透支 表 內(nèi) 信 貸 業(yè) 務 3165 國家外匯儲備貸款 3142 打包貸款 3184 應收承兌匯票款項 3144 授信墊款 3150 境外商業(yè)借款轉(zhuǎn) 貸款 3185 應收開出信用證款 項(L/C) 3151 銀團貸款 3187 應收各項保函款項 表內(nèi) 信貸 業(yè)務

25、 3152 轉(zhuǎn)貸外國政府貸 款 表 外 信 貸 業(yè) 務 4119 信用擔保 授信風險管理操作手冊對公分冊2005 年 9 月 第一部分第十一章風險分類 22/25 22 附件 7 授信風險管理操作手冊對公分冊2005 年 9 月 第一部分第十一章風險分類 23/25 23 信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)預預計計損損失失匯匯總總表表 支支行行：填填表表人人：聯(lián)聯(lián)系系方方式式借借款款客客戶戶所所屬屬集集團團 分分行行：復復核核：聯(lián)聯(lián)系系方方式式C CE EC CM M客客戶戶編編號號主主營營業(yè)業(yè)務務 （一一） 客戶及相關信貸資產(chǎn)的基礎資料 合合同同 編編號號 貸貸款款發(fā)發(fā)放放 類類型型 合合同同到到期期 日日

26、利利息息逾逾期期 天天數(shù)數(shù) 本本金金逾逾期期天天數(shù)數(shù)法法律律執(zhí)執(zhí)行行狀狀態(tài)態(tài)預預計計損損 失失 預預計計損損 失失 預預計計損損 失失 資產(chǎn)類別 擔保方 式 合同幣 種本季度去年末前年末本季度去年末前年末本季度本季度本季度去年末前年末 表內(nèi)信貸資產(chǎn)包 括：短期貸款、 貼現(xiàn)、貿(mào)易融資 、中長期貸款； 表外信貸資產(chǎn)包 括：信用證、保 函、銀行承兌匯 票、世行轉(zhuǎn)貸款 如信用 、保證 、抵押 、質(zhì)押 、混合 、100 保證金 填寫原 合同幣 種，如 人民幣 、美元 、日元 等 填寫以 上資產(chǎn) 負債表 日合同 余額 填寫以 上資產(chǎn) 負債表 日合同 余額 填寫以 上資產(chǎn) 負債表 日合同 余額 資產(chǎn)負債 表

27、日的五 級分類情 況（即正 常、關注 、次級、 可疑或損 失） 畢馬威 評級結(jié) 果（此 欄由畢 馬威填 寫） 資產(chǎn)負債 表日的五 級分類情 況（即正 常、關注 、次級、 可疑或損 失） 畢馬威 評級結(jié) 果（此 欄由畢 馬威填 寫） 資產(chǎn)負債 表日的五 級分類情 況（即正 常、關注 、次級、 可疑或損 失） 畢馬威 評級結(jié) 果（此 欄由畢 馬威填 寫） 如該貸款 存在欠息 的情況， 請?zhí)顚懡?至以上日 期的利息 逾期天數(shù) 如該項資產(chǎn)存 在本金逾期的 情況或出現(xiàn)墊 款情況，請?zhí)?寫截至以上日 日期的本金逾 期或墊款天數(shù) 此欄來 源于現(xiàn) 金流計 算表 此欄來源 于現(xiàn)金流 計算表 此欄來源 于現(xiàn)金流

28、計算表 此欄來 源于現(xiàn) 金流計 算表 此欄來 源于現(xiàn) 金流計 算表 此欄來 源于現(xiàn) 金流計 算表 此欄來 源于現(xiàn) 金流計 算表 1-1 1-2 1-3 1-4 1-5 1-6 1-7 1-8 1-9 1-10 合合計計 2-1 2-2 2-3 2-4 2-5 2-6 2-7 2-8 2-9 2-10 合合計計 信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計 （二）客戶情況 主要包括借款客戶的主營業(yè)務、行業(yè)中所處地位及背景、目前經(jīng)營狀況、財務情況、本金及利息的償還能力、還款意愿等資料。 （三）抵/質(zhì)押情況如信貸資產(chǎn)涉及抵押/質(zhì)押，請?zhí)峁┑仲|(zhì)押物的狀況、評估資料、市場價值、變現(xiàn)能力等資料。 注釋1: 本表僅為分析借款人

29、全部抵、質(zhì)押品的公允價值所用。注釋2: 請確保抵押物/質(zhì)押物填列的順序號是其所對應的貸款順序號(例如，某抵押物對應貸款順序號為1-1和1-5，則該抵押物的順序號應為“1-1,1-5“.) 注釋3: 光大評估價值應為我行認為合理的抵質(zhì)押物公允價值，可變現(xiàn)價值應為考慮到處置費用、處置難度或行政干預等其他不確定因素的最終可收回價值。注釋4: 請確保抵押物/質(zhì)押物可變現(xiàn)凈值合計數(shù)與（一）部分處置抵、質(zhì)押物收回的凈值合計數(shù)相等。 序號 最新評 估日期 可變現(xiàn) 價值 （人民 幣元） 貸款余 額 （人民 幣元） 合計 （四）擔保 注釋5： 請確保保證人序號是其所對應的貸款順序號(例如，某保證人對應貸款順序號

30、為1-1和1-5，則該保證人的順序號應為“1-1，1-5“.)注釋6： 請確保估計能從保證人處收回的凈值合計數(shù)與A部分從保證人處收回的金額合計數(shù)相等。 保證人 序號 備注：請說明評價從保證人處收回凈值的各項參考因素，包括擔保人的主營業(yè)務、行業(yè)中所處地位及背景、目前經(jīng)營狀況、還款意愿等資料。 合計 （五）其他補充資料 保證方式（一般責任/連帶 責任） 本季度去年末前年末 抵質(zhì)押物類型(土地/房產(chǎn)/ 機器設備/存單/收費權/股 權等) 光大評估的最新 公允價值（人民 幣元） 保證金額估計能從保證人處收回的凈值 （已考慮可收回的機率） 表表外外信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)預預計計損損失失比比率率 最新評估價值

31、(人民幣元) 抵押/質(zhì)押物價值的評估方法與評估依據(jù) （考慮處置難度、市場類似參考價值、潛在 買主、所處地段、交易費用等因素并注明所 選擇的評估方法） 可變現(xiàn)凈值(貸 款余額與可變 現(xiàn)價值孰低) （人民幣元） 抵/質(zhì)押物描述 請?zhí)顚懺撡J款合 同的法律狀態(tài)， 如準備起訴、已 起訴尚未判決、 已判決尚未執(zhí)行 、已執(zhí)行、放棄 起訴等，并在附 表中詳述起訴執(zhí) 行對損失比率估 計的影響。 如不良資產(chǎn)為貸款，此處 填寫合同上注明的年利 率；如不良資產(chǎn)為非貸款 類資產(chǎn)，此處填寫報表日 人民銀行規(guī)定的基準年貸 款利率。 1 表內(nèi) 信貸資 產(chǎn) 2 表外 信貸資 產(chǎn) 填寫合同 上的到期 日。如貸 款屬展期 貸款或借

32、 新還舊， 請?zhí)顚懶?合同中注 明的到期 日。 報報告告日日期期 現(xiàn) 金 計 算 表 以文 本合 同編 號為 準 填寫貸款 發(fā)放類 型，如新 增（含還 舊借新） 、借新還 舊、展期 、重組等 從從借借款款 客客戶戶收收 回回的的利利 息息合合計計 從從借借款款 客客戶戶收收 回回的的本本 金金合合計計 處處置置抵抵、 質(zhì)質(zhì)押押物物收收 回回的的凈凈值值 合合計計 從從保保證證 人人處處收收 回回的的金金 額額合合計計 序序號號信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)性性質(zhì)質(zhì) 信信貸貸余余額額( (人人民民幣幣元元) ) 年年利利率率（% %）五五級級分分類類 表表內(nèi)內(nèi)信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)預預計計損損失失比比率率 信信貸貸

33、資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失合合計計/ /信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計 信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失合合計計 注注: :逐筆填寫同一借款客戶下所有的不良資產(chǎn)，如果兩筆信貸資產(chǎn)有相同的抵押物或擔保人，且有相同的合同條款（如年利率、起息日、到期日等），可以合并填寫一欄。 授信風險管理操作手冊對公分冊2005 年 9 月 第一部分第十一章風險分類 25/25 25 附件 8 授信風險管理操作手冊對公分冊2005 年 9 月 第一部分第十一章風險分類 24/16 24 現(xiàn)現(xiàn)金金流流計計算算表表 報報告告日日期期資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表日日 今年4季度今年3季度 今年2季度 今年1季度 去年末前年末 借借款款客客戶戶五五級級分

34、分類類 編編號號約約定定年年利利率率 ( (% %) ) 信信貸貸余余額額 注:匯總表上每一筆次級、可疑及損失類信貸資產(chǎn)，應填寫一張現(xiàn)金流計算表。如果認為損失類信貸資產(chǎn)沒有回收金額，或認為損失類資產(chǎn)的損失率為100%，則無需填寫。 預預計計收收回回從從借借款款客客戶戶從從借借款款客客戶戶處處置置抵抵、質(zhì)質(zhì)押押物物 從從保保證證人人處處折折現(xiàn)現(xiàn)比比例例折折現(xiàn)現(xiàn)比比例例折折現(xiàn)現(xiàn)比比例例凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值 現(xiàn)現(xiàn)金金流流的的日日期期收收回回的的利利息息收收回回的的本本金金收收回回凈凈值值收收回回金金額額總總計計本本季季度度去去年年末末前前年年末末本本季季度度去去年年末末前前年年末末

35、如果只能預計 于未來某一年 收回，請?zhí)顚?該年的12月31 日 估計能從處置抵 、質(zhì)押物上收回 的凈值（已扣除 變現(xiàn)費用及考慮 可收回的機率） 。 估計能從保 證人處收回 的凈值（已 考慮可收回 的機率）。 預預計計回回收收合合計計 預預計計回回收收百百分分比比（凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值/ /信信貸貸余余額額） 預預計計可可收收回回金金額額的的現(xiàn)現(xiàn)值值（信信貸貸余余額額與與凈凈現(xiàn)現(xiàn)值值合合計計孰孰低低） 預預計計損損失失（信信貸貸余余額額- -預預計計可可收收回回金金額額的的現(xiàn)現(xiàn)值值） 請描述在做出上述現(xiàn)金流入的金額、收回日期及可收回的機率的預測時所作的假設及有關的支持證據(jù)。 1 1. .對對于于本本金金

36、及及利利息息（應應該該考考慮慮借借款款單單位位的的經(jīng)經(jīng)營營狀狀況況、重重組組計計劃劃、還還款款意意愿愿等等因因素素。） 2 2. .對對于于處處置置抵抵押押物物（應應該該考考慮慮抵抵押押物物的的評評估估價價值值、可可處處置置性性、是是否否已已經(jīng)經(jīng)有有買買家家聯(lián)聯(lián)系系、法法院院的的有有關關判判決決、處處置置所所需需時時間間等等。） 3 3. .對對于于從從擔擔保保人人收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金（應應該該考考慮慮擔擔保保單單位位的的經(jīng)經(jīng)營營狀狀況況、還還款款意意愿愿、訴訴訟訟處處理理時時間間等等因因素素。） 4 4. .其其他他考考慮慮因因素素及及報報表表期期后后的的實實際際收收回回情情況況 按照預計利息和本金收回的日期 （年-月-日）填寫估計能從借款人 直接收回的利息和本金金額（并需 考慮可收回的機率，例如預計有50% 機率能收回100元，則應填寫50元） 。