《社?;鸱?wù)方案.doc》由會(huì)員分享,可在線閱讀,更多相關(guān)《社?;鸱?wù)方案.doc(9頁(yè)珍藏版)》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、第一部分 背景 根據(jù)國(guó)家審計(jì)署發(fā)布的全國(guó)社會(huì)保障資金審計(jì)數(shù)據(jù)顯示,2011年社會(huì)保障資金共計(jì)收入28402.05億元,支出21100.17億元,年末累計(jì)結(jié)余31118.59億元。從基金結(jié)余形態(tài)分布看,活期存款、定期存款和其他形式分布占38.44%,58.01%和3.55%。然而來(lái)自國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示,2010年全年CPI上漲3.3%,同期活期存款利率僅為0.36%,一年期定期存款利率在1.91%-2.25%之間;2011年全年CPI上漲了5.4%,同期活期存款利率在0.4%-0.5%之間,一年期定期存款利率則在2.6%-3.1%之間。考慮到通脹因素,我國(guó)的社保基金結(jié)余部分將面臨巨額縮水的壓力
2、。在高通脹背景下,社會(huì)保險(xiǎn)基金如何實(shí)現(xiàn)保值增值,已經(jīng)得到了管理層的高度重視。 然而我國(guó)當(dāng)前財(cái)政社?;鸾Y(jié)余主要是通過購(gòu)買國(guó)債和轉(zhuǎn)存定期存款兩種方式來(lái)實(shí)現(xiàn)保值增值。由于同期限定期存款利率高于國(guó)債利率(見圖表一、二),同時(shí)國(guó)債的發(fā)行具有間斷性,導(dǎo)致部分時(shí)間段內(nèi)社保基金在賬戶中閑置。因此,財(cái)政社?;甬?dāng)前保值增值的主流方式偏向于轉(zhuǎn)存銀行定期存款。圖表一、2012年1-6月份國(guó)債(記賬式)發(fā)行情況表品種面值期限發(fā)行價(jià)格票面利率發(fā)行時(shí)間發(fā)行場(chǎng)所一期2801年1002.782012-1-12銀行間、交易所(柜臺(tái))二期2801年1002.872012-2-8銀行間、交易所(柜臺(tái))三期2805年1003.14
3、2012-2-16銀行間、交易所(柜臺(tái))四期28010年1003.512012-2-23銀行間、交易所(柜臺(tái))五期2807年1003.412012-3-8銀行間、交易所(柜臺(tái))續(xù)四期28010年1003.512012-3-22銀行間、交易所(柜臺(tái))續(xù)五期3007年1003.412012-4-12銀行間、交易所(柜臺(tái))六期28020年1004.032012-4-23銀行間、交易所七期3003年1002.912012-4-26銀行間、交易所(柜臺(tái))八期28050年1004.252012-5-17銀行間、交易所九期30010年1003.362012-5-24銀行間、交易所(柜臺(tái))續(xù)三期3005年10
4、03.142012-5-31銀行間、交易所(柜臺(tái))十期3007年1003.142012-6-7銀行間、交易所(柜臺(tái))十一期2601年1002.152012-6-14銀行間、交易所(柜臺(tái))續(xù)九期30010年1003.362012-6-21銀行間、交易所(柜臺(tái))十二期28030年1004.072012-6-28銀行間、交易所 數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)財(cái)政部官方網(wǎng)站圖表二、2012年1-7月份定期存款利率表1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份3個(gè)月定存3.103.103.103.103.102.852.60半年定存3.303.303.303.303.303.052.801年定存3.503.503.503
5、.503.503.253.002年定存4.404.404.404.404.404.103.75活期0.500.500.500.500.500.400.35國(guó)家相關(guān)部委針對(duì)社?;鸫娣派虡I(yè)銀行享有優(yōu)惠利率,相繼出臺(tái)了一系列文件:1.中國(guó)人民銀行 關(guān)于對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金活期存款實(shí)行優(yōu)惠利率的通知 (銀發(fā) 1997567號(hào))中規(guī)定:為有利于在全國(guó)范圍內(nèi)盡快推進(jìn)統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立,經(jīng)研究決定:養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存入各商業(yè)銀行的活期存款,從1998年1月1日起,按三個(gè)月整存整取定期存款利率計(jì)息。2.國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定 (國(guó)發(fā)199844號(hào))中,基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的銀行計(jì)息
6、辦法為:當(dāng)年籌集的部分,按活期存款利率計(jì)息;上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息,按3個(gè)月期整存整取銀行存款利率計(jì)息;存入社會(huì)保障財(cái)政專戶的沉淀資金,比照3年期零存整取儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息,并不低于該檔次利率水平。 3.財(cái)政部、原勞動(dòng)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于印發(fā) 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理暫行規(guī)定的通知(財(cái)社字 19986號(hào))第12條規(guī)定:存入社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收入戶、支出戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計(jì)息。社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶資金,按照同期居民銀行存款利率計(jì)息。4. 財(cái)政部、勞動(dòng)保障部關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題的通知(財(cái)社 200347號(hào))第7條規(guī)定:存入
7、收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的社會(huì)保險(xiǎn)基金,要按中國(guó)人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計(jì)息。各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金要分別計(jì)息,分別核算。 對(duì)上述文件的理解,各地銀行有不同的解讀與規(guī)定。理解上有歧義,規(guī)定上不明確,導(dǎo)致在執(zhí)行中難以到位。主要表現(xiàn)在1、規(guī)定不一致。政策規(guī)定的不一致,造成優(yōu)惠利率不統(tǒng)一,雖然平常在各級(jí)進(jìn)行的檢查中,都對(duì)各項(xiàng)社?;鸬谋V翟鲋岛褪欠裣硎軆?yōu)惠利率作為必審必查的內(nèi)容之一,但真正明確規(guī)定的卻只有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金,但就這二種保險(xiǎn)所規(guī)定的利率政策也不一致。 2、理解有偏差。對(duì)銀發(fā)1997567號(hào)文件可理解為:對(duì)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行優(yōu)惠利率,而對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)不執(zhí)行優(yōu)惠
8、利率;但對(duì)其收入戶、支出戶、財(cái)政專戶都應(yīng)實(shí)行優(yōu)惠利率??墒窃谪?cái)社字19986號(hào)文件中,財(cái)政專戶卻又排除在外,不享受優(yōu)惠利率。而這兩個(gè)文件都是1998年1月份印發(fā)的,這就造成在實(shí)際操作中,有的只對(duì)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金執(zhí)行優(yōu)惠利率,而對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不執(zhí)行優(yōu)惠利率;還有的只對(duì)收入戶和支出戶優(yōu)惠,而對(duì)財(cái)政專戶不優(yōu)惠。雖然后來(lái)在財(cái)社200347號(hào)文件中明確了要對(duì)財(cái)政專戶執(zhí)行優(yōu)惠利率,但其實(shí)際執(zhí)行情況也是個(gè)未知數(shù)。 3、執(zhí)行有難度。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的優(yōu)惠利率政策只有一個(gè)檔次,而城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金則分三個(gè)檔次,且含義不明確。因?yàn)樵趯?shí)務(wù)中,收入戶余額在月末要轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶,支出戶又是由財(cái)政專戶轉(zhuǎn)入,因此在
9、計(jì)算利息時(shí),經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及銀行都難以分清有多少是當(dāng)年籌集的,有多少是上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息,還有多少是沉淀資金,從而導(dǎo)致適用利率難定,利息計(jì)算不準(zhǔn)。 4、范圍欠完整。隨著社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展,原來(lái)只局限于城鎮(zhèn)職工的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn),現(xiàn)已擴(kuò)大到覆蓋所有的城鄉(xiāng)居民,同樣是社會(huì)保險(xiǎn)基金,有的要執(zhí)行優(yōu)惠利率,有的不需要執(zhí)行,容易造成混亂,也給人們一個(gè)錯(cuò)覺,認(rèn)為有的保險(xiǎn)重要,有的不重要,也不利于操作執(zhí)行。如同樣是基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金,當(dāng)時(shí)只對(duì)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行了規(guī)定,那么現(xiàn)在對(duì)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金是否執(zhí)行也是個(gè)問題。 從我省財(cái)政系統(tǒng)對(duì)當(dāng)前代理業(yè)務(wù)的幾家國(guó)有商業(yè)銀行執(zhí)行優(yōu)惠利率情況的檢查結(jié)果來(lái)看,多數(shù)銀行對(duì)優(yōu)惠利率政
10、策執(zhí)行并不到位,對(duì)社?;鹬袘?yīng)執(zhí)行優(yōu)惠利率的部分仍按活期存款利率支付利息,致使社?;鹗杖肟s水。 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)優(yōu)惠利率政策執(zhí)行的不到位,給我行創(chuàng)造了搶占社保基金業(yè)務(wù)這一戰(zhàn)略高地的良好契機(jī)。針對(duì)上述情況,我部對(duì)??谑猩绫;馉I(yíng)銷工作做出以下方案。第二部分 服務(wù)方案1 社保基金賬戶的運(yùn)作特點(diǎn)收入戶(活期) 支出戶(活期)財(cái)政專戶 資金轉(zhuǎn)入 資金下?lián)苁S嗟某恋碣Y金(活期)2個(gè)月的周轉(zhuǎn)金(活期) 根據(jù)社保保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度和收支兩條線管理規(guī)定開設(shè)收入戶、支出戶和財(cái)政專戶。收入戶、支出戶的基金不得轉(zhuǎn)為定期存款。收入戶月末無(wú)余額。存入收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的社會(huì)保險(xiǎn)基金,要按中國(guó)人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計(jì)息
11、。雖然收入戶、支出戶是以活期的形式存放,但是賬戶中的資金是每月歸零后,第二個(gè)月又會(huì)重新產(chǎn)生,長(zhǎng)期如此。相當(dāng)于一定日均規(guī)模的資金長(zhǎng)期定存在我行。為了方案理解,把收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的2個(gè)月周轉(zhuǎn)金部分定義為活期戶,把財(cái)政專戶中的剩余沉淀資金部分定義為定期戶。2 具體方案根據(jù)??谪?cái)政局給我行配置在財(cái)政專戶中的不同資金規(guī)模,我行給予不同的優(yōu)惠方案。(1) 當(dāng)存放在我行的社?;饘糍Y金規(guī)模小于3個(gè)億時(shí),對(duì)所有險(xiǎn)種的活期部分資金(收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的2個(gè)月周轉(zhuǎn)金,下同)按三個(gè)月定期存款計(jì)息,即2.6%;定期部分資金(財(cái)政專戶中的剩余沉淀資金,下同)按一年期定期存款利率計(jì)息,即3.0%;(2
12、) 當(dāng)存放在我行的社?;饘糍Y金規(guī)模在3-5個(gè)億時(shí),對(duì)所有險(xiǎn)種的活期部分資金按三個(gè)月定期存款上浮10%計(jì)息,即2.86%,定期部分資金按一年期定期存款利率計(jì)息,即3.0%;(3) 當(dāng)存放在我行的社保基金專戶資金規(guī)模超過5個(gè)億時(shí),對(duì)所有險(xiǎn)種的活期部分資金按3.0%計(jì)息;定期部分資金按一年期定期存款利率上浮10%計(jì)息,即3.3%。如果客戶強(qiáng)烈要求我行為其配置中長(zhǎng)期定期存款,我行在保證能夠?qū)崿F(xiàn)收益的情況下,并且要滿足以下前提條件,方可為其配置:1. 中長(zhǎng)期定期存款規(guī)模不得超過財(cái)政專戶資金規(guī)模的10%;2. 中長(zhǎng)期定期存款規(guī)模不得超過2個(gè)月周轉(zhuǎn)金的規(guī)模。利用2個(gè)月周轉(zhuǎn)金的利率對(duì)沖中長(zhǎng)期存款利率,降低
13、平均利率,最終保持平均利率在我行可接受范圍內(nèi)。下面用圖表列出每種方案對(duì)應(yīng)的不同賬戶執(zhí)行的利率情況:方案收入、支出戶財(cái)政專戶2個(gè)月周轉(zhuǎn)金剩余的沉淀資金方案1(小于3億)按2.6%計(jì)息按2.6%計(jì)息按3.0%計(jì)息方案2(3-5億)按2.86%計(jì)息按2.86%按3.0%計(jì)息方案3(大于5億)按3.0%計(jì)息按3.0%計(jì)息按3.3%計(jì)息三問題及建議: 要保證該方案能夠順利執(zhí)行,急需解決以下兩個(gè)問題:第一:國(guó)家政策沒有社?;鹳~戶的活期存款按3.0%計(jì)息,但也沒有規(guī)定不能按這個(gè)利率計(jì)息,如果我行為了增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力,采取該利率執(zhí)行,會(huì)不會(huì)違規(guī)。第二:國(guó)家明文規(guī)定的利率優(yōu)惠政策只有針對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)職
14、工基本醫(yī)療保險(xiǎn),對(duì)其他的險(xiǎn)種沒有規(guī)定優(yōu)惠利率,我行如果給予所有的險(xiǎn)種優(yōu)惠的利率,能不能執(zhí)行。 為了提高我行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,能夠順利拿下該項(xiàng)目,我部建議行領(lǐng)導(dǎo)在沒有違規(guī)和實(shí)現(xiàn)收益的情況下,給予以下政策支持:第一:社?;鸹钇谫~戶利率最高能夠做到3.0%,提供我行的談判地位。第二:對(duì)所有險(xiǎn)種給予優(yōu)惠利率。雖然國(guó)家只有給予養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)兩種保險(xiǎn)基金優(yōu)惠利率政策,但是我行要是能夠做到所有險(xiǎn)種都優(yōu)惠,無(wú)疑大大提高我行的市場(chǎng)爭(zhēng)競(jìng)力。 第三部分 結(jié)束語(yǔ)社?;鹨恢笔歉骷疑虡I(yè)銀行的必爭(zhēng)之地,能夠順利拿下社保基金,為其提供保值增值服務(wù),不但對(duì)增強(qiáng)我行在海南地區(qū)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義,而且也提高了我行在本土的公眾形象,擴(kuò)大中信品牌的知名度。做好社保基金的保值增值工作,我行與財(cái)政局、稅務(wù)局等重要監(jiān)管機(jī)構(gòu)最終都能夠?qū)崿F(xiàn)雙方共贏,為我行日后進(jìn)攻其他機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),具有戰(zhàn)略性意義。最后,中信銀行作為一家國(guó)有控股商業(yè)銀行,有義務(wù)也有責(zé)任為社保基金的保值增值貢獻(xiàn)自有微薄的力量,主動(dòng)承擔(dān)起這一社會(huì)責(zé)任。因此,我部懇請(qǐng)行領(lǐng)導(dǎo)能夠給予大力支持,爭(zhēng)取盡快拿下該項(xiàng)目。 公司業(yè)務(wù)三部 陳曉民:13707581781 彭際榜:15808968552