某大型工程公司全面風(fēng)險管理辦法.doc

《某大型工程公司全面風(fēng)險管理辦法.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《某大型工程公司全面風(fēng)險管理辦法.doc（22頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、中國建筑第二工程局有限公司全面風(fēng)險管理辦法 第一章 總則第一條 為規(guī)范我局全面風(fēng)險管理工作，根據(jù)國資委中央企業(yè)全面風(fēng)險管理工作指引、財政部內(nèi)部控制規(guī)范以及中國建筑股份有限公司全面風(fēng)險管理工作指引、中國建筑股份有限公司關(guān)于對各下屬二級企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的指導(dǎo)意見等制度文件，特制訂本辦法。第二條 本辦法適用于局總部及各下屬子公司、分公司（以下簡稱公司）。第三條 本辦法將企業(yè)風(fēng)險劃分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等。全面風(fēng)險管理將圍繞此風(fēng)險分類進行具體風(fēng)險管理操作。第四條 全面風(fēng)險管理體系包括：風(fēng)險管理體系職責(zé)、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略和控制措施、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

2、、風(fēng)險管理監(jiān)督考核等。第五條 風(fēng)險管理一般原則1. 全面性原則全面風(fēng)險管理工作應(yīng)涵蓋局及下屬各單位，參與人員包括各級別領(lǐng)導(dǎo)和員工，并針對生產(chǎn)經(jīng)營與業(yè)務(wù)操作全過程開展風(fēng)險管理工作。2. 循序漸進原則全面風(fēng)險管理工作是一項管理創(chuàng)新工作，鑒于目前實施該工作的各項基礎(chǔ)尚需完善，各單位應(yīng)在已經(jīng)建立的有關(guān)體系基礎(chǔ)上，分階段推進風(fēng)險管理工作，逐步建立完善全面風(fēng)險管理體系。3. 成本收益原則應(yīng)本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，考慮重大風(fēng)險控制的成本和收益，有針對性的采取避免、轉(zhuǎn)移、降低和接受等四種策略來管理風(fēng)險。4. 融合互補原則全面風(fēng)險管理工作與其他管理工作、其他管理體系是相互融合、相互滲透，是對現(xiàn)有的管理體

3、系有效的補充。第二章 風(fēng)險管理總體目標(biāo)第六條 開展全面風(fēng)險管理要逐步分階段實現(xiàn)以下風(fēng)險管理總體目標(biāo)：1. 確保在開展業(yè)務(wù)過程中能夠遵守有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)的制度要求；2. 確保全面風(fēng)險管理制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；3. 確保能及時、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險因素，提出有效的風(fēng)險控制措施，監(jiān)督風(fēng)險控制措施的實施；4. 確保建立危機處理機制，保護本單位不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失；降低經(jīng)營管理中發(fā)生風(fēng)險的概率，同時將風(fēng)險損失降低到可接受的范圍；5. 建立風(fēng)險事件信息庫，為經(jīng)營決策、日常運營提供支持。第三

4、章 風(fēng)險管理體系職責(zé)第七條 全面風(fēng)險管理三道防線各公司應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的各項要求融入經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)流程中，按照實際情況建立全面風(fēng)險管理三道防線： 第一道防線，各有關(guān)職能/業(yè)務(wù)單位負責(zé)在具體業(yè)務(wù)中貫徹執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，定期提交本職能/業(yè)務(wù)單位的重大風(fēng)險評估報告； 第二道防線，由風(fēng)險管理歸口部門協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、組織相關(guān)部門就跨部門重大風(fēng)險提出解決方案、出具評估報告；第三道防線，由審計部門對全面風(fēng)險管理工作的執(zhí)行情況進行考核、監(jiān)督檢查。 第八條 董事會是本單位全面風(fēng)險管理工作的最高決策機構(gòu)，沒有設(shè)立董事會的單位，由各單位最高決策機構(gòu)行使相應(yīng)職權(quán)，主要履行以下職責(zé)：1. 審議公司全面風(fēng)險管理制度、管

5、理辦法等；2. 批準(zhǔn)全面風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；3. 批準(zhǔn)全面風(fēng)險管理年度工作報告；4. 批準(zhǔn)全面風(fēng)險重大風(fēng)險應(yīng)對方案；5. 批準(zhǔn)全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計報告；6. 督導(dǎo)全面風(fēng)險管理文化的建設(shè)；7. 審批全面風(fēng)險管理其他重大事項。第九條 董事會下設(shè)的審計委員會負責(zé)指導(dǎo)公司審計部門開展對全面風(fēng)險管理的相關(guān)工作。公司審計部門在審計委員會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，主要履行以下職責(zé)：1. 負責(zé)研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系；2. 制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告；3. 對全面風(fēng)險管理歸口部門和各職能/業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理工作的有效性進行檢查和評價，將審計結(jié)果及時報送審計委員會，

6、并根據(jù)審計委員會的審議決定報送董事會。第十條 各公司應(yīng)根據(jù)實際情況設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理委員會的召集人由各單位總經(jīng)理擔(dān)任。風(fēng)險管理委員會行使以下職責(zé)：1. 審議公司全面風(fēng)險管理制度、管理辦法等；2. 審議公司全面風(fēng)險管理年度報告和專項報告；3. 審議公司風(fēng)險管理績效考核方案和年度績效考核評定結(jié)果；4. 審議公司全面風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；5. 審議公司開展的年度和專項風(fēng)險管理工作的提議和具體實施方案；6. 審議公司全面風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；7. 審議公司的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)方案；8. 負責(zé)職責(zé)內(nèi)與全面風(fēng)險管理相關(guān)的其他事項。第十

7、一條 風(fēng)險管理委員會下設(shè)工作小組，工作小組成員由各單位的風(fēng)險管理專職、兼職工作人員擔(dān)任。第十二條 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況明確全面風(fēng)險管理歸口管理部門。全面風(fēng)險管理與企業(yè)內(nèi)部控制要統(tǒng)一安排、統(tǒng)一組織、信息共享。局法律事務(wù)部是局全面風(fēng)險管理歸口管理部門。第十三條 各單位的風(fēng)險管理歸口管理部門應(yīng)配備至少一名專職全面風(fēng)險管理人員，其它各風(fēng)險職能部門應(yīng)明確出至少一名兼職工作人員。第十四條 全面風(fēng)險歸口管理部門及專職工作人員履行以下工作職責(zé)：1. 負責(zé)制定本單位全面風(fēng)險管理辦法和實施細則；2. 研究提出本單位全面風(fēng)險管理績效考核制度和考核標(biāo)準(zhǔn)，并負責(zé)本單位的風(fēng)險監(jiān)督改進工作；3. 負責(zé)組織落實本單位的風(fēng)險

8、初始信息收集、風(fēng)險識別與評估及重大風(fēng)險應(yīng)對方案制定工作，并負責(zé)監(jiān)督本單位重大風(fēng)險應(yīng)對方案的執(zhí)行落實；4. 編制本單位風(fēng)險年度報告，并上報風(fēng)險管理委員會；5. 負責(zé)組織本單位全面風(fēng)險管理季度報表的填寫與報送工作；6. 監(jiān)督檢查與指導(dǎo)協(xié)調(diào)本單位下屬各機構(gòu)開展全面風(fēng)險管理工作，審查本單位下屬各機構(gòu)提交的全面風(fēng)險管理相關(guān)報告與資料；7. 負責(zé)本單位風(fēng)險管理文化的創(chuàng)建和宣傳工作，并組織開展全面風(fēng)險管理培訓(xùn)；8. 負責(zé)組織本單位全面風(fēng)險管理的日常工作，研究提出本單位全面風(fēng)險管理的改進方案，并組織實施；9. 辦理全面風(fēng)險管理內(nèi)外協(xié)調(diào)工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。第十五條 各風(fēng)險職能/業(yè)務(wù)部門負責(zé)本部門具體業(yè)務(wù)單

9、元中的全面風(fēng)險管理工作，依據(jù)本部門的實際情況設(shè)立或兼設(shè)風(fēng)險管理崗位，并接受風(fēng)險管理歸口部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：1. 負責(zé)落實全面風(fēng)險管理工作要求，建立健全本部門風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度和工作流程，保證全面風(fēng)險管理體系有效運作；2. 研究提出本部門重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)；3. 研究提出由本部門負主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險管理應(yīng)對方案，對方案的執(zhí)行情況和風(fēng)險變化情況進行監(jiān)控；4. 建立本部門風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的工作；5. 負責(zé)本部門全面風(fēng)險管理工作實施情況和有效性的監(jiān)督檢查和綜合評估；6. 做好本部門風(fēng)險管理文化建設(shè)的有關(guān)工作；7. 負責(zé)完成本部門風(fēng)險管

10、理報告、風(fēng)險管理季度報表。第四章 風(fēng)險管理工作流程第十六條 全面風(fēng)險管理工作以推進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)為核心，主要工作流程包括：初始信息收集、風(fēng)險識別和評估、制定重大風(fēng)險應(yīng)對方案、應(yīng)對方案的實施、風(fēng)險管理評價和監(jiān)督改進、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險管理文化建設(shè)等工作。第十七條 初始信息收集流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 進行全面風(fēng)險管理培訓(xùn)；2. 制定信息收集計劃，主要包括：資料收集、領(lǐng)導(dǎo)訪談、調(diào)查問卷、流程梳理等；3. 收集并整理初始風(fēng)險信息；4. 形成各類風(fēng)險及風(fēng)險事件列表。第十八條 風(fēng)險識別和評估流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 風(fēng)險識別培訓(xùn)；2. 風(fēng)險識別討論并確定最終風(fēng)險列表；3. 制定

11、風(fēng)險評估方法與標(biāo)準(zhǔn)；4. 風(fēng)險評估培訓(xùn)；5. 執(zhí)行風(fēng)險評估；6. 匯總風(fēng)險評估材料，依據(jù)確定好的評估方法與標(biāo)準(zhǔn)計算風(fēng)險水平；7. 對風(fēng)險評估結(jié)果進行討論及修正；8. 風(fēng)險水平確定及繪制風(fēng)險圖譜。第十九條 制定重大風(fēng)險應(yīng)對方案流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 風(fēng)險應(yīng)對方案培訓(xùn)；2. 分組進行重大風(fēng)險應(yīng)對方案的研討；3. 確定各類重大風(fēng)險應(yīng)對方案；4. 整理匯總重大風(fēng)險應(yīng)對方案；5. 確認(rèn)并審批重大風(fēng)險管理應(yīng)對方案；6. 下發(fā)重大風(fēng)險管理應(yīng)對方案決議事項；7. 制定重大風(fēng)險應(yīng)對方案具體實施計劃。第二十條 重大風(fēng)險應(yīng)對方案實施和改進流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 相關(guān)職能/業(yè)務(wù)部門組織實施應(yīng)對方案；2

12、. 明確風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，評價應(yīng)對方案的實施情況；3. 應(yīng)對方案調(diào)整/改進；4. 審批調(diào)整/改進方案；5. 評價應(yīng)對方案和風(fēng)險管理改進。第二十一條 突發(fā)重大風(fēng)險應(yīng)對方案實施和改進流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 發(fā)現(xiàn)緊急重大事件，采取應(yīng)急措施并向上匯報；2. 組織制定應(yīng)急應(yīng)對方案；3. 審批應(yīng)急應(yīng)對方案；4. 實施應(yīng)急應(yīng)對方案；5. 評價應(yīng)對方案和風(fēng)險管理改進。第二十二條 風(fēng)險管理評價流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 風(fēng)險管理評價培訓(xùn)；2. 收集匯總由各職能/業(yè)務(wù)部門和下屬公司提交風(fēng)險管理工作資料；3. 確定風(fēng)險管理工作評價方法和標(biāo)準(zhǔn)；4. 進行評價；5. 提交評價結(jié)果，與被評價部門協(xié)調(diào)，要求反饋意見

13、；6. 匯總反饋意見，進行綜合評價； 7. 風(fēng)險管理委員會對最終評價結(jié)果進行審批。 第五章 初始信息收集第二十三條 實施全面風(fēng)險管理，應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本單位風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能/業(yè)務(wù)單位。第二十四條 在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，負責(zé)戰(zhàn)略的管理部門應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，重點收集與本單位相關(guān)的以下信息：1. 國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況；2. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)狀況，國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)政策；3. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)地方性政策（包括海外）；4. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等行

14、業(yè)項目工程市場需求狀況（包括海外）；5. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)和原材料、勞務(wù)供給狀況（包括海外）；6. 局及下屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展計劃；7. 戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系以及未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；8. 各下屬公司戰(zhàn)略部署、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；9. 國家有關(guān)稅收政策和利率、匯率的變化；10. 其他有關(guān)重大的戰(zhàn)略事項信息。第二十五條 在財務(wù)風(fēng)險方面，負責(zé)財務(wù)、資金的管理部門應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，重點收集本單位的以下信息：1. 公司財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益分配表和財務(wù)報表附注；2. 依據(jù)基

15、礎(chǔ)財務(wù)報表，做資產(chǎn)質(zhì)量分析，重點關(guān)注固定資產(chǎn)構(gòu)成，固定資產(chǎn)質(zhì)量；流動資產(chǎn)構(gòu)成，流動資產(chǎn)質(zhì)量；關(guān)注流動比率、速動比率等風(fēng)險指標(biāo)；3. 依據(jù)基礎(chǔ)財務(wù)報表，進行盈利能力分析，重點分析主營業(yè)務(wù)收入、營業(yè)利潤，投資收益以及凈利潤水平；4. 依據(jù)基礎(chǔ)財務(wù)報表，進行償債能力分析，重點分析，公司貸款、借款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款的構(gòu)成，財務(wù)費用的水平，重點關(guān)注資產(chǎn)負債率、債務(wù)資本比率、長期資產(chǎn)適合率；5. 依據(jù)基礎(chǔ)財務(wù)報表，進行現(xiàn)金流量分析，重點分析經(jīng)營性現(xiàn)金流的水平，重點關(guān)注經(jīng)營性凈現(xiàn)金流與負債、債務(wù)利息的比例；6. 公司成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；7. 依據(jù)基礎(chǔ)分析

16、，確定各級公司財務(wù)管理、資金管理中容易失控的環(huán)節(jié)；8. 與公司相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項等)等信息。第二十六條 在市場風(fēng)險方面，負責(zé)市場營銷的管理部門應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，重點收集與本單位相關(guān)的以下信息：1. 主要客戶和業(yè)主、供應(yīng)商情況，做信用狀況分析；2. 競爭對手的有關(guān)情況，與主要競爭對手相比，公司的實力與差距；3. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等市場潛在競爭者、替代品情況；4. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等產(chǎn)品的相關(guān)價格走勢以及供需變化；5. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等原材料、勞務(wù)和分包市場供應(yīng)的充足性

17、、穩(wěn)定性和價格變化；6. 系統(tǒng)內(nèi)各級下屬公司內(nèi)部競爭的情況。第二十七條 在運營風(fēng)險方面，負責(zé)項目管理、生產(chǎn)運營、合同管理、質(zhì)量安全、技術(shù)、人力資源、內(nèi)部控制等的相關(guān)管理部門應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外公司忽視運營風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，重點收集與本單位、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：1. 公司治理現(xiàn)狀、存在的問題；內(nèi)控體制等管理體制狀況，存在的主要問題；2. 公司投資決策機制，授權(quán)管理現(xiàn)狀，存在的問題；公司在招投標(biāo)過程中碰到的主要問題；3. 公司主要原材料的采購管理狀況，存在的問題；4. 公司產(chǎn)品質(zhì)量、安全管理體系現(xiàn)狀，存在的問題；5. 公司技術(shù)水平、技術(shù)管理狀況，存在的關(guān)鍵技術(shù)問題；6. 公司

18、人力資源管理狀況，人員招（選）聘管理，人力資源的培訓(xùn)問題；7. 其他與公司運營相關(guān)的主要情況。第二十八條 在法律風(fēng)險方面，負責(zé)法律事務(wù)的管理部門應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，重點收集以下信息：1. 國內(nèi)外與建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的政治、法律環(huán)境；2. 影響公司運行的新法律法規(guī)和政策；3. 公司簽訂的重大協(xié)議和工程合同；4. 公司發(fā)生的重大法律糾紛案件的情況；5. 公司與競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況；6. 其他與法律、法規(guī)相關(guān)的信息與文件。第二十九條 各個參與風(fēng)險管理的信息收集部門對收集的初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風(fēng)險評估

19、。 第六章 風(fēng)險識別和評估第三十條 公司應(yīng)當(dāng)對收集的風(fēng)險管理初始信息、重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險識別和評估。風(fēng)險識別與評估包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析與風(fēng)險評估三個步驟。第三十一條 公司風(fēng)險管理歸口部門負責(zé)制定全系統(tǒng)風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險評估方法、風(fēng)險評估工作要求等，指導(dǎo)本單位風(fēng)險識別和評估工作的開展，并對下屬公司風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)、評估方法等進行指導(dǎo)與核實。第三十二條 局屬各公司全面風(fēng)險管理歸口部門負責(zé)制定本單位風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險評估方法、風(fēng)險評估工作要求等，指導(dǎo)本單位風(fēng)險識別和評估工作的開展，并報上級單位備案。第三十三條 公司進行風(fēng)險識別、分析、評估，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、流程分析、

20、管理層訪談、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)分析、標(biāo)桿比較等方法。第三十四條 定量方法可采用統(tǒng)計計算、方差分析、權(quán)重配比、修正分析等方法。進行風(fēng)險定量評估時，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性，根據(jù)環(huán)境的變化定期修訂假設(shè)前提等參數(shù)。第三十五條 在評估多項風(fēng)險時，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生概率和影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項風(fēng)險進行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。 第七章 重大風(fēng)險應(yīng)對方案第三十六條 重大風(fēng)險應(yīng)對方案的制定需要權(quán)衡各類風(fēng)險與收益的相對性，明確各類風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上

21、的位置，以便確定風(fēng)險管理的優(yōu)選次序。第三十七條 應(yīng)對方案要將可控風(fēng)險控制在可以接受的水平，或者將風(fēng)險轉(zhuǎn)移，即要重視風(fēng)險，也要考慮收益和機遇，防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇。第三十八條 應(yīng)對方案包括風(fēng)險管理策略和風(fēng)險控制措施：1. 風(fēng)險管理策略，主要包括接受、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、降低等幾種策略；2. 風(fēng)險控制措施，主要包括制度、流程、組織、職能等方面的控制措施。第三十九條 風(fēng)險管理策略，指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險接受、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險降低等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。第四十

22、條 風(fēng)險控制措施是應(yīng)對方案的組成部分，公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險自身的特點，從制度、流程、組織、職能等方面入手，綜合考慮成本效益，提出具體可行的風(fēng)險控制措施。第四十一條 重大風(fēng)險應(yīng)對方案的制定，需要考慮重大風(fēng)險自身的特點，綜合管理層風(fēng)險偏好、公司風(fēng)險承受度等因素。應(yīng)對方案主要包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施。第四十二條 重大風(fēng)險應(yīng)對方案應(yīng)滿足合規(guī)性要求，并與公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。 第八章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與考核第四十三條 公司應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、

23、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督。公司應(yīng)建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。第四十四條 公司風(fēng)險管理歸口部門應(yīng)定期對本公司風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行監(jiān)督和檢查，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告。第四十五條 局風(fēng)險管理歸口部門負責(zé)對局總部及下屬公司的風(fēng)險管理工作進行監(jiān)控，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果編制風(fēng)險監(jiān)控報告。第四十六條 局風(fēng)險管理歸口部門對局總部各職能部門及下屬公司報送的風(fēng)險監(jiān)控報告進行匯總分析和評價，跟蹤各個重大風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)變化情況，對重大

24、風(fēng)險管理策略的執(zhí)行情況和重大風(fēng)險解決方案的實施情況進行檢查，包括解決方案的執(zhí)行進程及其對相關(guān)風(fēng)險的實際控制效果。第四十七條 公司風(fēng)險管理歸口部門定期報送公司風(fēng)險監(jiān)控分析報告，公司風(fēng)險委員會定期審閱，并出具批示意見。第四十八條 公司審計部門負責(zé)對風(fēng)險歸口管理部門工作整體效果進行監(jiān)督檢查和評價，可結(jié)合年度內(nèi)部控制審計，對包括各級風(fēng)險管理機構(gòu)在內(nèi)的各相關(guān)部門，能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，并將審計結(jié)果報送風(fēng)險管理委員會、審計委員會。第四十九條 公司風(fēng)險管理歸口部門負責(zé)對本單位的風(fēng)險管理工作進行監(jiān)督檢查，并對識別出的各類風(fēng)險制定風(fēng)險管理應(yīng)對方案，并組織實施，確保各項措施落實

25、到位，形成結(jié)論報告并報送上級單位。第五十條 局將全面風(fēng)險管理工作納入經(jīng)營考核體系中。第五十一條 風(fēng)險管理歸口部門可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)對本單位內(nèi)的全面風(fēng)險管理工作進行評價，出具全面風(fēng)險管理專項報告。 第九章 全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第五十二條 公司應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。第五十三條 風(fēng)險管理工作小組與風(fēng)險管理歸口部門研究提出風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)需求，確定收集信息的職責(zé)分工，并落實到各個部門和各公司。第五十四條 各風(fēng)險職能部門應(yīng)及時、準(zhǔn)

26、確的向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值，并能夠保證相應(yīng)風(fēng)險數(shù)據(jù)和量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。第五十五條 公司的信息技術(shù)相關(guān)部門負責(zé)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全。 第十章 全面風(fēng)險管理文化建設(shè)第五十六條 公司在風(fēng)險管理逐步實施的過程中，應(yīng)將風(fēng)險管理文化建設(shè)融入公司文化建設(shè)全過程，增強員工風(fēng)險管理意識，樹立風(fēng)險管理理念，促進風(fēng)險管理長效機制的建立。第五十七條 公司在風(fēng)險管理工作中，應(yīng)將風(fēng)險管理與其他管理控制體系進行充分的融合與滲透，例如:內(nèi)部控制體系、質(zhì)量管理體系、建筑業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、安全管理體系等。第五十八條 公司的各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分認(rèn)識到風(fēng)險管理對本部門和本單位的

27、重要作用，為風(fēng)險管理提供可靠的、有效的、及時的支持和動員。重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。第五十九條 公司應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。 第十一章 風(fēng)險報告、報表第六十條 全面風(fēng)險管理年度報告。各單位編制年度全面風(fēng)險管理年度報告，并經(jīng)本單位風(fēng)險委員會、董事會審批后報送局風(fēng)險管理工作小組。每年上報時間確定為1月10日前。局根據(jù)各單位遞交的年度報告，匯總編制全局年度報告。第六十一條 全面風(fēng)

28、險管理季度報表。各單位風(fēng)險管理歸口部門負責(zé)對本單位的風(fēng)險管理工作進行監(jiān)控，并于每個季度末10日內(nèi)向局風(fēng)險管理工作小組上報全面風(fēng)險管理季度報表。第六十二條 年度風(fēng)險監(jiān)控分析報告。各單位應(yīng)對風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查，提出調(diào)整或改進建議，并出具年度風(fēng)險監(jiān)控分析報告，經(jīng)本單位風(fēng)險委員會、最高決策機構(gòu)審批后報送局風(fēng)險管理工作小組。每年上報時間確定為1月10日前。 第十二章 全面風(fēng)險管理名詞解釋第六十三條 全面風(fēng)險管理名詞解釋1. 風(fēng)險：是指各種不確定性對公司實現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的影響。2. 風(fēng)險事件：是指風(fēng)險發(fā)生或表現(xiàn)的具體形式，是風(fēng)險的物化。未來的不確定性對公司目標(biāo)的影響是通過風(fēng)險事件的發(fā)生

29、來實現(xiàn)的。3. 影響程度：是指如果風(fēng)險發(fā)生，對公司戰(zhàn)略或運營目標(biāo)所產(chǎn)生影響的大小。4. 發(fā)生概率：是指風(fēng)險發(fā)生概率的大小或者在給定時間段內(nèi)發(fā)生的頻繁程度。5. 風(fēng)險識別：是指對公司各個業(yè)務(wù)和職能部門的工作流程、各項重要經(jīng)營活動中的風(fēng)險因素進行辨別和篩選。6. 風(fēng)險分析：是對識別出的風(fēng)險因素及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。7. 風(fēng)險評價：是評估風(fēng)險對公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、發(fā)生概率以及風(fēng)險的價值等。8. 風(fēng)險管理策略：是指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)

30、換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。9風(fēng)險圖譜：是指用于風(fēng)險識別和對其進行優(yōu)先排序的有效工具。在公司的風(fēng)險被辨識和評估以后，根據(jù)風(fēng)險的影響程度和發(fā)生可能性等屬性得分將其展示在二維圖表上的不同位置以表明其重要程度。10風(fēng)險清單：是指風(fēng)險列表。完整的風(fēng)險清單應(yīng)至少包含風(fēng)險的名稱、定義、所屬類別、風(fēng)險事件、發(fā)生概率、影響程度、發(fā)生的主要原因等。11. 重大風(fēng)險：是指經(jīng)過風(fēng)險評估所確定的，風(fēng)險水平相對較高的風(fēng)險。重大風(fēng)險應(yīng)由管理層確認(rèn)，一般反映出管理層最關(guān)注的事項。12. 風(fēng)險偏好：是指為了實現(xiàn)目標(biāo)，公司在承擔(dān)風(fēng)險的種類、影響程度

31、限額等方面的基本態(tài)度，是公司股東、管理層、員工以及資源國等關(guān)鍵利益相關(guān)者對公司期望和要求的集中體現(xiàn)。13. 風(fēng)險承受度：是指公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險限度，也是公司風(fēng)險偏好的邊界。14. 風(fēng)險策略：是指避免、轉(zhuǎn)移、降低、接受等4種策略。15. 避免策略：是指改變項目計劃，以排除風(fēng)險或條件，或者保護項目目標(biāo)，使其不受影響，或?qū)κ艿酵{的一些目標(biāo)放松要求。16. 轉(zhuǎn)移策略：是指設(shè)法將風(fēng)險的后果連同應(yīng)對的責(zé)任轉(zhuǎn)移到第三方身上，風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁工具包括但不限于利用保險、履約保證書、擔(dān)保書和保證書。17. 降低策略：是指設(shè)法把不利的風(fēng)險事件的概率或后果降低到一個可接受的范圍。18. 接受策略：是指決定不改變項目計劃以應(yīng)

32、對風(fēng)險，接受風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響的行為。該策略表明潛在的風(fēng)險已在可承受的風(fēng)險范圍內(nèi)或未找到適當(dāng)?shù)膽?yīng)對策略或應(yīng)對成本大于收益。19. 風(fēng)險管理組織體系：是指公司為了有效管理風(fēng)險而在現(xiàn)有組織職能下設(shè)計的實施風(fēng)險管理相關(guān)組織機構(gòu)和職能安排。20. 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)：是指通過信息技術(shù)，為全面風(fēng)險管理的各項工作，傳輸公司風(fēng)險和風(fēng)險管理信息的系統(tǒng)平臺，具備風(fēng)險數(shù)據(jù)和信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等各項功能。21. 風(fēng)險管理流程：是指風(fēng)險管理工作中執(zhí)行的基本工作流程，風(fēng)險管理流程是個循環(huán)往復(fù)的工作流程。22. 風(fēng)險管理文化：是指在公司的日常運營中，基于公司的風(fēng)險哲學(xué)、和整體公司文化形

33、成的對待風(fēng)險的態(tài)度、價值觀和系列實踐行為等。23. 風(fēng)險分層管理：是指根據(jù)風(fēng)險管理活動內(nèi)容的不同以及風(fēng)險屬性和重要程度的不同，在戰(zhàn)略決策、集中管理和執(zhí)行、具體操作三個管理層級上劃分相應(yīng)的風(fēng)險管理責(zé)任，安排或規(guī)定相應(yīng)的職能機構(gòu)負責(zé)落實風(fēng)險管理責(zé)任。24. 風(fēng)險分類管理：是指根據(jù)具體風(fēng)險的管理需要和現(xiàn)有的職能體系分工，把不同風(fēng)險的管理責(zé)任落實到不同部門或不同業(yè)務(wù)單位。由具體的部門或單位在規(guī)定的風(fēng)險限額范圍內(nèi)，主導(dǎo)管理該風(fēng)險，其他單位根據(jù)需要給予協(xié)助或支持。25. 風(fēng)險集中管理：是指在集中管理層面運用風(fēng)險管理的專業(yè)知識和專門的工具，對風(fēng)險信息進行匯總分析和評估，對跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理工作進行組織協(xié)調(diào)。26. 風(fēng)險管理資源配置：是指為實施公司的風(fēng)險管理策略而準(zhǔn)備和分配必需資源的行為和過程，主要解決的是“如何安排風(fēng)險管理資源”的問題，此種資源的配置要注意把握風(fēng)險管理成本與風(fēng)險管理收益的平衡。27. 風(fēng)險監(jiān)控：是指在整個項目生命期內(nèi)跟蹤已經(jīng)識別的風(fēng)險，監(jiān)視殘余風(fēng)險，識別新的風(fēng)險，實施風(fēng)險應(yīng)對措施并評估其有效性的過程。 第十三章 附則第六十四條 本辦法由局法律事務(wù)部負責(zé)解釋。第六十五條 局屬各公司根據(jù)本辦法制定本單位的全面風(fēng)險管理實施細則，并報局風(fēng)險管理工作小組備案。第六十六條 本辦法自下發(fā)之日起正式實施。