4S店財(cái)務(wù)管理制度新

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1、 河南航瑞汽車銷售服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度發(fā)布日期：2014年3月11日目 錄目 錄1第一章 總則2第二章 現(xiàn)金管理制度3第三章 銀行存款管理制度6第四章 財(cái)務(wù)審批制度6第五章 資金預(yù)算管理制度7第六章 員工借款管理制度9第七章 存貨管理制度11第八章 費(fèi)用報(bào)銷制度16第九章 附則22第一章 總則第一條、 為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條、 本制度適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)

2、、維修站。第二章 現(xiàn)金管理制度第三條、 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。第四條、 現(xiàn)金使用范圍：1、 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2、 出差人員差旅費(fèi)；3、 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；4、 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；5、 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。 第五條、 現(xiàn)金收付原則：1、 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照第四章財(cái)務(wù)審批制度審批簽章的，出納不予付款。2、 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑總經(jīng)理審批的借款單付款。3、 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取

3、現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以及個(gè)人名義存入銀行（總經(jīng)理書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。4、 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。第六條、 現(xiàn)金收入和支出：1、 不論何種來源收入的現(xiàn)金，金額超過一萬元以上的原則上應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。2、 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得收入直接支付各項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。4、 支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；

4、10萬元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。第七條、 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：1、 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗(yàn)收入庫后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人的工資中直接扣除。2、 借用備用金的部門和員工，必須在每月月末前據(jù)實(shí)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，逾期報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理，并在直接責(zé)任人的工資中扣除借出的備用金。第八條、 庫存現(xiàn)金的保管：1、 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額要當(dāng)日送存銀行。2、 會(huì)計(jì)人員

5、應(yīng)于每月末定期清理各類借款，及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，采取措施。3、 出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。4、 出納人員必須每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。5、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)每月不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月不得少于壹次 。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。6、 現(xiàn)金保管要有

6、安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由出納專人保管。第九條、 處罰：1、 對(duì)違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2、 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章 銀行存款管理制度第十條、 公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十一條、 銀行預(yù)留印鑒分別由出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。為保證資金安全，銀行業(yè)務(wù)由出納專人辦理。第十二條、 為隨時(shí)掌

7、握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。第十三條、 出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對(duì)銀行存款余額。第四章 財(cái)務(wù)審批制度第十四條、 財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)支出(付款審批)： 1、 公司資金支付根據(jù)財(cái)務(wù)部門制定并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字后的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，原則上經(jīng)簽署的財(cái)務(wù)預(yù)算在每月10-20日內(nèi)下發(fā)各資金使用單位。2、 預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序：由資金使用單位或預(yù)算責(zé)任單位將相關(guān)文件、合同或資料，送財(cái)務(wù)部審核，按照公司審批權(quán)限審批后，辦理撥付手續(xù)。3、 預(yù)算

8、內(nèi)資金支出，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項(xiàng)目進(jìn)度情況撥付，原則上按月度支付未經(jīng)總經(jīng)理書面同意，禁止一月多次支付同一款項(xiàng)。合同或法律文件規(guī)定支付時(shí)間的，按規(guī)定的時(shí)間支付。第十五條、 財(cái)務(wù)預(yù)算外支出：1、 根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體情況，發(fā)生下列情形時(shí)可辦理預(yù)算外支出，其他情況一律上報(bào)財(cái)務(wù)匯總后于下月計(jì)劃安排支付：1 各部門設(shè)備意外損壞必須購置設(shè)備或配件的； 2 發(fā)生安全事故導(dǎo)致需支付款項(xiàng)的；3 員工臨時(shí)性借款的；4 其他經(jīng)總經(jīng)理書面同意需預(yù)算外支出的。2、 預(yù)算外支出的審批權(quán)限：1 單筆支出金額在200元以下，由部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后支付，支付的單據(jù)由出納匯總后交由總經(jīng)理簽字；全月通過本方

9、式的支出累計(jì)不得超過2000元。2 單筆支出金額在200元以上，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批簽字后支付。3、 員工借款按照第六章規(guī)定辦理。第五章 資金預(yù)算管理制度第十六條、 公司資金預(yù)算是公司財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分。為有效地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及其下屬單位均要編制資金預(yù)算。第十七條、 資金預(yù)算主要包括：1、 應(yīng)收賬款回收預(yù)算：應(yīng)收賬款應(yīng)嚴(yán)格控制在銷售收入的10%-20%以內(nèi)，并做到當(dāng)月款項(xiàng)次月內(nèi)回收，防止長(zhǎng)期拖欠。2、 其他應(yīng)收款回收預(yù)算：財(cái)務(wù)部門每月末分析其他應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因，逐項(xiàng)清理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。3、 上繳稅費(fèi)預(yù)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)當(dāng)月銷售收入和商品采購取得發(fā)

10、票情況據(jù)實(shí)計(jì)算下月上繳的稅費(fèi)，如有前期暫緩上繳稅費(fèi)也應(yīng)一并匯總計(jì)入該項(xiàng)預(yù)算。4、 職工薪酬預(yù)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門經(jīng)營情況和員工出勤情況按照規(guī)定的績(jī)效考核與工資計(jì)算制度預(yù)算當(dāng)月職工薪酬總額和上繳的應(yīng)由公司支付的職工社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)金。5、 應(yīng)付賬款支付預(yù)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)回收預(yù)算金額和預(yù)算的收現(xiàn)金額扣除上繳稅費(fèi)，發(fā)放職工薪酬，并提取一定比例用于公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和項(xiàng)目資金儲(chǔ)備后的余額計(jì)算用于支付各供應(yīng)商貨款總額。6、 零星費(fèi)用支出預(yù)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)最近一段時(shí)間至少6個(gè)月內(nèi)，零星費(fèi)用支出的月平均數(shù)計(jì)算零星費(fèi)用支出預(yù)算。第十八條、 各相關(guān)部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部編制資金預(yù)算，年度資金預(yù)算要求在當(dāng)年1月15日以前完

11、成，月資金預(yù)算要求次月3號(hào)前完成，資金預(yù)算編制完成后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯審，并在每月7號(hào)前書面上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。第六章 員工借款管理制度第十九條、 為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營活動(dòng)，對(duì)員工借款作如下規(guī)定。第二十條、 員工借款范圍及審批：1、 公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。2、 公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元（含）以下由總經(jīng)理審批，5000元以上由董事長(zhǎng)審批，且需要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。3、 臨時(shí)工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時(shí)

12、，由同行人員借支現(xiàn)金。4、 未在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級(jí)別執(zhí)行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個(gè)百分點(diǎn)加收利息；且借款期限不得超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度。5、 現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)總經(jīng)理同意外不得委托他人代理借款事項(xiàng)。6、 財(cái)務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。第二十一條、 員工借款額度：1、 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款內(nèi)，財(cái)務(wù)部門不予借支。2、 公司員工由于個(gè)人或家庭原因，由所在部門負(fù)責(zé)人或一名

13、公司中層以上管理人員擔(dān)保，提出借款申請(qǐng)（注明還款計(jì)劃）并經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職期間超過一年的按照一年計(jì)算工資總額50% 的借款。3、 對(duì)不同級(jí)別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時(shí)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款。4、 員工借款額度表：?jiǎn)T工級(jí)別借款額度總經(jīng)理5000.00部門經(jīng)理1000.00其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時(shí)工）1000.00第二十二條、 禁止白條抵現(xiàn)，對(duì)于符合規(guī)定的員工借款，財(cái)務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十三條、 員工報(bào)銷的款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。第二十四條、 工程周轉(zhuǎn)

14、金借款，實(shí)行“前賬不清，后款不借”原則。報(bào)銷還款時(shí)，必須取得合法的票據(jù)，按照規(guī)定程序報(bào)銷。第二十五條、 財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支。第二十六條、 員工借款原則上次月發(fā)放工資時(shí)扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后交由財(cái)務(wù)計(jì)劃扣款。第二十七條、 出現(xiàn)無法收回借款情形時(shí)，由部門負(fù)責(zé)人或擔(dān)保人承擔(dān)還款義務(wù)。由財(cái)務(wù)部工作造成無法收回借款的，由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七章 存貨管理制度第二十八條、 本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進(jìn)尚未使用的辦公用品設(shè)

15、備等。第二十九條、 公司所有存貨的進(jìn)出均須采用電算化系統(tǒng)辦理出、入庫手續(xù)，并實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。商品車出入庫手續(xù)必須由銷售經(jīng)理審批。第三十條、 庫存商品車由銷售部庫管登記管理。第三十一條、 存貨采購與入庫：1、 商品車采購由公司統(tǒng)一安排，商品車到貨后由相應(yīng)的庫房管理人辦理入庫手續(xù)。2、 非商品車存貨由總經(jīng)理指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續(xù)。3、 急用物料的采購，購入后應(yīng)由保管驗(yàn)貨并由相關(guān)人員開具出庫單后方能使用。4、 存貨入庫（包括商品車調(diào)撥入庫）時(shí)，須填寫財(cái)務(wù)部門指定格式的入庫單，一式三聯(lián)。由購買人、保管、相關(guān)部門經(jīng)理共同簽字確認(rèn)。購買人以簽字后的入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)連同合法的購買憑證交由財(cái)

16、務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。5、 零星辦公用品的采購，采取購入后憑合法購買憑證經(jīng)審批制度規(guī)定的審批流程后予以報(bào)銷。第三十二條、 存貨日常保管：1、 庫房鑰匙和商品車鑰匙（財(cái)務(wù)1把）由庫房管理人專人保管。2、 未經(jīng)庫房管理人同意，除總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人外任何人不得私自進(jìn)入庫房，違者每次罰款100元。3、 非商品車存貨保管與保養(yǎng)：1 根據(jù)庫存物料的性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲(chǔ)存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。2 合理擺放：對(duì)不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量的物料都應(yīng)分開，按照電腦系統(tǒng)的統(tǒng)一編號(hào)（按照“貨架號(hào).區(qū)域號(hào).第幾層+三位順序號(hào)”的方式編碼）存放，以便發(fā)貨。3 物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上

17、蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱”的方式標(biāo)識(shí)，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。 4 對(duì)機(jī)械設(shè)備、配件定期進(jìn)行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。4、 商品車存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳另行規(guī)定。第三十三條、 銷售與出庫：1、 商品車的銷售出庫：1 由4S展廳提交訂車單并由財(cái)務(wù)部門開具注明有車架號(hào)碼及裝飾項(xiàng)目的銷售出庫單（一式三聯(lián)）后，交由裝飾部門進(jìn)行領(lǐng)料出庫和車載裝飾。2 裝飾部門完成所需裝飾項(xiàng)目在銷售出庫單及結(jié)算單（一式三聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗(yàn)收簽字后，將財(cái)務(wù)聯(lián)取出留存并于月末交由財(cái)務(wù)計(jì)算裝飾工資。3 銷售人員交車時(shí)，請(qǐng)客戶在銷售出庫單及結(jié)算單（一式三聯(lián)

18、）上簽字確認(rèn)后，存根聯(lián)交由財(cái)務(wù)部門存檔，客戶聯(lián)交由客戶。4 4S展廳的現(xiàn)金裝飾按照上述步驟（1）-（3）辦理。2、 維修站銷售出庫：1 由維修站前臺(tái)接待打印注明有客戶信息、服務(wù)項(xiàng)目及結(jié)算方式的維修服務(wù)結(jié)算單（一式三聯(lián)）。不同的維修組和不同的結(jié)算方式應(yīng)分別開單，結(jié)算方式包括：結(jié)算方式說 明現(xiàn)金結(jié)算包括所有收取現(xiàn)金的銷售（含部分欠款）廠家三包向廠家索賠的維修項(xiàng)目（在結(jié)算單上注明三包單號(hào)）裝飾三包應(yīng)由裝飾材料供應(yīng)商三包的維修服務(wù)項(xiàng)目其他三包無三包單號(hào)的廠家技術(shù)升級(jí)等服務(wù)項(xiàng)目免費(fèi)首保根據(jù)廠家規(guī)定享受免費(fèi)首保的服務(wù)項(xiàng)目保險(xiǎn)賠付由保險(xiǎn)公司支付款項(xiàng)的項(xiàng)目（在結(jié)算單上注明理賠單號(hào)）內(nèi)部結(jié)算XX公司下屬各部門（

19、不含維修站）的維修服務(wù)項(xiàng)目XX公司應(yīng)由XXXX汽車銷售服務(wù)有限公司付款的服務(wù)項(xiàng)目維修站領(lǐng)用XX公司下屬維修站的維修服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收掛賬公司內(nèi)部員工和經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的欠款客戶的服務(wù)項(xiàng)目2 庫房保管根據(jù)維修服務(wù)結(jié)算單（一式三聯(lián)）上載明物料明細(xì)進(jìn)行發(fā)貨，發(fā)貨后領(lǐng)貨人和保管在維修服務(wù)結(jié)算單（一式三聯(lián)）上簽字，簽字后的存根聯(lián)由保管留存，客戶聯(lián)和財(cái)務(wù)聯(lián)連同維修委托書綠聯(lián)交由維修站出納準(zhǔn)備收款。3 收銀收款后，在維修服務(wù)結(jié)算單（一式三聯(lián)）上簽字蓋章，將客戶聯(lián)及售后前臺(tái)留存聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行核算管理。3、 內(nèi)部領(lǐng)料出庫：1 公司內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫。2 庫房

20、保管根據(jù)部門經(jīng)理審核同意后的用料計(jì)劃開具系統(tǒng)出庫單（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后予以發(fā)貨。3 簽字后的出庫單（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門留存，財(cái)務(wù)聯(lián)月底匯總后由倉管人員上交財(cái)務(wù)核算。4 內(nèi)部領(lǐng)料按照進(jìn)貨價(jià)格計(jì)算，計(jì)入領(lǐng)料部門成本進(jìn)行績(jī)效考核。第三十四條、 存貨清查與盤點(diǎn)：1、 財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同庫房管理人于每月末應(yīng)對(duì)各庫房存貨進(jìn)行實(shí)地清查盤點(diǎn)。2、 實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)束后，由盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽字，對(duì)于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)查明原因，并編寫盤點(diǎn)報(bào)告向總經(jīng)理匯報(bào)。3、 發(fā)生的存貨盤虧由庫房管理人按照進(jìn)價(jià)賠償。第三十五條、 維修備件的計(jì)劃與控制：1、 由維修站會(huì)同財(cái)務(wù)部門制定常備件最低

21、庫存預(yù)警表。2、 庫房保管根據(jù)常備件最低庫存預(yù)警表載明內(nèi)容和庫存實(shí)際情況定期填制常備件采購申請(qǐng)表經(jīng)維修站經(jīng)理審批簽字后按照公司規(guī)定流程進(jìn)行采購。3、 非常備件最低庫存預(yù)警表中注明備件物料等采購，由領(lǐng)用維修班組填制采購申請(qǐng)經(jīng)維修站經(jīng)理審批簽字后按照公司規(guī)定流程進(jìn)行采購。第八章 費(fèi)用報(bào)銷制度第三十六條、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、 各部門因工作需要接待客戶時(shí)，應(yīng)事先電話請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前補(bǔ)填申請(qǐng)并提交總經(jīng)理審批。2、 符合下列條件之一的，由部門負(fù)責(zé)人以上管理人員提出接待申請(qǐng)：1 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中的重要客人；2 公司上級(jí)主管部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人；3 其他經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)可的外部合作單位關(guān)系人員。

22、3、 嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前審批制度，確保一次一報(bào)，一次一單。4、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，應(yīng)嚴(yán)格按照實(shí)際招待對(duì)象如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附合法票據(jù)由財(cái)務(wù)審核經(jīng)總經(jīng)理簽字后予以報(bào)銷。5、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理，按照“誰的客戶誰承擔(dān)費(fèi)用”的原則計(jì)入各部門成本進(jìn)行績(jī)效考核。第三十七條、 通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、 通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：按照員工在公司報(bào)備的號(hào)碼，以上月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)（以記載有電話號(hào)碼的通訊費(fèi)發(fā)票）和下表標(biāo)準(zhǔn)中最低者報(bào)銷：?jiǎn)T工級(jí)別通訊費(fèi)報(bào)銷上限總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷部門經(jīng)理另行通知財(cái)務(wù)、行政人員另行通知銷售人員另行通知總經(jīng)理指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行2、 享受公司通訊費(fèi)報(bào)銷的人員，電話要求24小時(shí)開機(jī)，經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)月

23、累計(jì)關(guān)機(jī)2次以上，對(duì)當(dāng)月通訊費(fèi)不予報(bào)銷。3、 員工轉(zhuǎn)崗時(shí)，通訊費(fèi)在到新崗的次月按新崗報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；員工辭職、調(diào)動(dòng)離開公司時(shí)，從次月停止報(bào)銷通訊費(fèi)。4、 公司報(bào)銷的通訊費(fèi)按照員工所屬部門，計(jì)入各部門成本費(fèi)用并計(jì)算績(jī)效考核。第三十八條、 油費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、 公司各部門配備的業(yè)務(wù)用車輛，公司負(fù)擔(dān)車輛的修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、稅費(fèi)等，車輛的用油原則上采用定額報(bào)銷的辦法，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為：部門或人員油費(fèi)報(bào)銷上限總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷所有部門不得超預(yù)算4S展廳（不含車展油費(fèi)）不得超預(yù)算總經(jīng)理指定的其他人員按照指定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行2、 總經(jīng)理特別指派任務(wù)的油費(fèi)不計(jì)入上述報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，除此以外超過上述標(biāo)準(zhǔn)的油費(fèi)報(bào)銷于次月在車輛使用人的工資中

24、據(jù)實(shí)扣除。3、 公司員工因辦理公司業(yè)務(wù)造成公司車輛損壞的，賠償相應(yīng)損失金額的50%。公司員工因私人事務(wù)造成公司車輛損壞的，按照損失全額賠償。賠償?shù)目铐?xiàng)直接從當(dāng)月工資中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理書面同意的可以按月在工資中陸續(xù)扣除。4、 因公外出辦事，原則上應(yīng)乘坐公交車，經(jīng)總經(jīng)理同意的可以乘坐出租車，事后憑合法票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。三十九條|、 差旅費(fèi)報(bào)銷辦法1. 審批流程出差人員填寫出差申請(qǐng)單（兩聯(lián)），其中第一聯(lián)交人事部備案，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部留存并經(jīng)部門經(jīng)理或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。2費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)如下;區(qū)域副總及以上部門經(jīng)理、主管其他人員國內(nèi) 一級(jí)城市實(shí)報(bào)300元/天200元/天二級(jí)城市實(shí)報(bào)200元/天150元/天

25、三級(jí)城市實(shí)報(bào)100元/天80元/天縣級(jí)城市實(shí)報(bào)80元/天60元/天備注;1) 一級(jí)城市：北京、上海、廣州、深圳等直轄省市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)；二級(jí)城市：省會(huì)城市、省直轄市及沿海城市；三級(jí)城市：除一二級(jí)之外的城市。2) 沿海城市：大連、秦皇島、青島、煙臺(tái)、連云港、寧波、溫州、廈門、北海、珠海、汕頭等。3) 住房標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每天，如果同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。副總及以上人員可單獨(dú)住宿。4) 平頂山下屬縣及周邊縣城出差無特殊情況需當(dāng)天返回。5）出差人員無住宿發(fā)票，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差天數(shù)及地區(qū)實(shí)行定額包于補(bǔ)助。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：省外 70元省內(nèi)地市 40元省內(nèi)

26、縣以下 30元注：1.招待客戶用餐另計(jì)，出差時(shí)對(duì)方包食宿不享受以上規(guī)定。 2.市內(nèi)出差無餐補(bǔ)，中午12點(diǎn)離開本市中午12時(shí)抵達(dá)本市。餐補(bǔ)按半天算，補(bǔ)助無需發(fā)票。3.車展餐費(fèi)補(bǔ)助15元。交通標(biāo)準(zhǔn)：交通工具總經(jīng)理部門經(jīng)理部門主管其他人員飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙火車臥鋪硬臥硬臥硬座長(zhǎng)途汽車實(shí)報(bào)普座普座普座出租車實(shí)報(bào)提前申請(qǐng)?zhí)崆吧暾?qǐng)?zhí)崆吧暾?qǐng)注：市內(nèi)交通費(fèi)每人每天補(bǔ)助20元，補(bǔ)助員工乘坐出租車必須有總經(jīng)理同意。有以下情況可以向總經(jīng)理提出申請(qǐng)。1 ）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有其它交通工具2）攜帶重要文件3 ）收發(fā)貨物搬運(yùn)困難4）陪客人外出5）執(zhí)行特殊或緊急任務(wù)費(fèi)用控制 出發(fā)人員本著節(jié)約態(tài)度，外省出差盡量乘坐普通火車（乘坐高鐵

27、需提前申請(qǐng)），虛報(bào)出差費(fèi)用已經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以十倍罰款，并給與開除處分。 第四十條 職工活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：5、 各部門組織職工集體活動(dòng)，應(yīng)事前書面申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報(bào)銷。6、 各部門按照規(guī)定組織職工集體活動(dòng)后，以合法票據(jù)附簽字后的申請(qǐng)單據(jù)實(shí)報(bào)銷。7、 經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)計(jì)入公司福利費(fèi)用，不計(jì)入各部門成本費(fèi)用績(jī)效考核。第四十一條 傭金支付規(guī)定：8、 公司員工在經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。9、 公司往來單位及人員招待公司員工，被招待人必須事前到公司行政部門報(bào)備，未

28、報(bào)備者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)月應(yīng)付工資總額50%的罰款。10、 公司需對(duì)外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)單（提供發(fā)票），經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后由出納支付，并及時(shí)入賬。11、 公司需對(duì)外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字交由財(cái)務(wù)存檔。12、 公司在經(jīng)營活動(dòng)中支付的傭金，一律納入各部門成本費(fèi)用并計(jì)算績(jī)效考核。第四十二條 其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：公司根據(jù)業(yè)務(wù)情況另行書面規(guī)定。第九章 附則 第三十九條、 公司及所屬各單位的財(cái)務(wù)管理工作要嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行，若有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司有權(quán)追究和查處相關(guān)負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的違規(guī)責(zé)任。第四十條、 本辦法由總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展情況，財(cái)務(wù)部可提出本辦法的修訂草案，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可修訂本辦法。第四十一條、 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，如有變更事項(xiàng)另行通知。 第 23 頁 共 23 頁