出納管理設(shè)計(jì)

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1、,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二層,第三層,第四層,第五層,*,出納管理設(shè)計(jì),出納管理,第一節(jié),出納管理,整體設(shè)計(jì),第二節(jié),支票管理,第三節(jié),出納賬表,第四節(jié),銀行對(duì)賬,第一節(jié),出納管理整體設(shè)計(jì),一、出納管理的功能模塊劃分,現(xiàn)金和銀行存款是企業(yè)的重要貨幣資金,管好、用好這類貨幣資金是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,出納管理功能是出納人員對(duì)此類資金進(jìn)行管理的有效工具,包括,:,出納簽字,支票管理,現(xiàn)金和銀行存款總賬,日記賬,資金日?qǐng)?bào),期末銀行對(duì)賬,第一節(jié),出納管理整體設(shè)計(jì),圖,1,出納管理的功能模塊劃分圖,第一節(jié),出納管理整體設(shè)計(jì),二、出納管理的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì),出納管理所涉及

2、到的數(shù)據(jù)基表,:,支票登記簿,Zpdjb,銀行對(duì)賬單,Yhdzd,在,Zpdjb,基表中存儲(chǔ)支票登記數(shù)據(jù)，包括已報(bào)銷的支票和未報(bào)銷的支票，是對(duì)領(lǐng)用支票進(jìn)行登記和管理。,在,Yhdzd,基表中存儲(chǔ)銀行對(duì)賬單期初未達(dá)項(xiàng)數(shù)據(jù)和銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù),.,作用是在期末進(jìn)行銀行對(duì)賬，編制余額調(diào)節(jié)表，對(duì)長期未達(dá)賬進(jìn)行審計(jì),第二節(jié),出納簽字與支票管理,一、出納簽字的功能,出納人員可通過出納管理功能對(duì)制單人員填制的帶有現(xiàn)金或銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)收付款憑證的科目金額是否正確，對(duì)于審查認(rèn)為有錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后再核對(duì)。,只有經(jīng)出納簽字的憑證才能進(jìn)行審核和記賬處理,以確保登記到賬簿的

3、每一筆收付款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確和可靠。,目的,:,一是防止其他人員對(duì)已出納簽字的收付款憑證進(jìn)行修改，凡是經(jīng)出納簽字的收付款憑證，系統(tǒng)將拒絕任何人對(duì)其進(jìn)行修改；,二只有經(jīng)出納簽字的收付款憑證，即加注出納簽字標(biāo)志的收付款憑證，才能進(jìn)行審核和記賬處理，,可,防止未經(jīng)出納簽字的收付款憑證進(jìn)入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。,支票管理功能,、增加支票登記信息,（）,領(lǐng)用日期,：必須輸入，可用系統(tǒng)日歷表參照輸入，也可直接輸入。其默認(rèn)值為系統(tǒng)日期。,（）,領(lǐng)用部門,：可為空，可輸入支票領(lǐng)用人員所在的部門名稱,（）,領(lǐng)用人,：必須輸入。,（）,支票號(hào),：必須輸入?？奢斎胫碧?hào)碼的后幾位。,（）,金額,：必須輸入。輸入支票金額或預(yù)計(jì)金額

4、。,（）,用途,：可以為空，一般要求輸此項(xiàng)，以便了解支票用途，進(jìn)行管理。,（）,報(bào)銷日期,：由系統(tǒng)自動(dòng)填寫，也可手工輸入。,當(dāng)領(lǐng)出支票沒有報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)為空，,當(dāng)支票已報(bào)銷時(shí)，此項(xiàng)系統(tǒng)自動(dòng)填寫,（）,備注,：可為空，也可輸入與該支票有關(guān)的說明信息。,第三節(jié),出納賬表的功能,一、現(xiàn)金和銀行存款總賬,現(xiàn)金和銀行存款總賬查詢,可查詢到總賬科目的年初余額,各月發(fā)生額,累計(jì)發(fā)生額,月末余額。,在手工核算方式下，一般出納負(fù)責(zé)登記、查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬，而總賬由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)登記、查詢。,在實(shí)現(xiàn)電算化以后，出納有必要了解現(xiàn)金和銀行存款的總賬信息，以便于對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行有效的控制和管理。,第三節(jié),出納賬表

5、的功能設(shè)計(jì),二、現(xiàn)金與銀行存款日記賬,現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細(xì)賬是有區(qū)別的：,（）在日記賬中要有日合計(jì)數(shù)，而在明細(xì)賬中不要求有日合計(jì)數(shù),（）日記賬只能按日期和憑證號(hào)排序，而明細(xì)賬可以按其他條件排序,第三節(jié),出納賬表的功能設(shè)計(jì),三、資金日?qǐng)?bào)的功能,用于查詢某日現(xiàn)金及銀行存款科目的發(fā)生額及余額,資金日?qǐng)?bào)的數(shù)據(jù)項(xiàng),：,科目編號(hào)、科目名稱、幣種、方向、昨日余額、,今日共借、今日共貸、方向、今日余額,資金日?qǐng)?bào)的日期根據(jù)選擇的日期自動(dòng)生成,第四節(jié),銀行對(duì)賬的功能,由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不同，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況，為了防止記賬發(fā)生錯(cuò)誤，正確掌握銀行存款的實(shí)際余額，企業(yè)必須

6、定期將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，這就是銀行對(duì)賬內(nèi)容。,銀行對(duì)賬功能：,（）,錄入銀行期初的未達(dá)賬項(xiàng),（）,根據(jù)銀行對(duì)賬的起用日期，確定企業(yè)銀行存款的期初未達(dá)賬,（）,啟用銀行對(duì)賬,銀行對(duì)賬程序：,（）,填制憑證并進(jìn)行記賬處理；,（）,錄入銀行對(duì)賬單,（）,將錄入銀行對(duì)賬單與登記的銀行存款日記賬進(jìn)行勾對(duì),（）產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表,（若余額調(diào)節(jié)表不平，則需要進(jìn)行反復(fù)勾對(duì)，直到平衡為止）,銀行對(duì)賬的處理流程,第四節(jié),銀行對(duì)賬的功能,銀行對(duì)賬：,采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式,自動(dòng)對(duì)賬：,是計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)與勾對(duì)，在核對(duì)與勾對(duì)中，借貸方向相同和,金額

7、相等,是必要條件，其他可由用戶選擇的條件為,結(jié)算方式相同,、,票號(hào)相同,、,日期,在多少天之內(nèi)。,手工對(duì)賬是自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充,，用戶使用自動(dòng)對(duì)賬，可能還有一些特殊的已達(dá)賬項(xiàng)還沒有核對(duì)出來，而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，用戶可用手工對(duì)賬功能來加以補(bǔ)充和更正，以確保對(duì)賬的正確性。,第四節(jié),銀行對(duì)賬的功能,編制余額調(diào)節(jié)表,用戶在進(jìn)行完對(duì)賬之后，便可調(diào)用此功能查看或打印,“,銀行存款余額調(diào)節(jié)表,”,，以檢查對(duì)賬是否正確。,單位日記賬和銀行對(duì)賬單雙方的調(diào)整后余額必須相等。如果不等，則對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，或日記賬未達(dá)賬項(xiàng)必有錯(cuò)誤，即對(duì)賬中出錯(cuò)，需要對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查改正，直至調(diào)整后余額相等為止。平衡后系統(tǒng)激活,“,打印,”,功能，可用此功能打印出銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表。,查詢對(duì)賬情況,用于查詢單位日記賬和銀行對(duì)賬單的對(duì)賬結(jié)果。,第四節(jié),銀行對(duì)賬的功能設(shè)計(jì),核銷已達(dá)賬,本功能用于將核對(duì)正確并確認(rèn)無誤的已達(dá)賬項(xiàng)從銀行對(duì)賬單基表中刪除。在銀行對(duì)賬正確后，如果想把已達(dá)賬項(xiàng)從銀行對(duì)賬單基表中刪除而只保留未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)，可使用本功能。如果某一銀行對(duì)賬不平衡時(shí)，不能使用本功能核銷，否則將造成以后對(duì)賬錯(cuò)誤。,長期未達(dá)賬審計(jì),本功能用于查詢至截止日期為止未達(dá)天數(shù)超過一定天數(shù)的銀行未達(dá)賬項(xiàng)，以便企業(yè)分析長期未達(dá)原因，避免資金損失。,