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1、*,*,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,現(xiàn)場(chǎng)稽核流程（1）,IA-FL-1,稽核與法律部,被稽核單位,監(jiān)察委員會(huì),根據(jù)稽核工作年度計(jì)劃確定被稽核單位,稽核部總經(jīng)理審批,填制稽核通知書(shū),成立成員在2人以上的稽核組，明確稽核組成員分工,審批,收集被稽核單位材料，填制稽核方案,召開(kāi)稽核座談會(huì),填寫(xiě)稽核座談會(huì)記錄,稽核座談會(huì)記錄,填寫(xiě)調(diào)閱退還材料清單,準(zhǔn)備調(diào)閱材料，并在調(diào)閱退還材料清單上簽字,對(duì)調(diào)閱材料進(jìn)行檢查測(cè)試,存檔,檢查被稽核單位內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及其它需要稽核事項(xiàng),實(shí)施階段,準(zhǔn)備階段,是否進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核,參見(jiàn)非現(xiàn)場(chǎng)稽核流程,稽核方案,是否同意,是否同意,稽核通知書(shū),
2、被稽核單位負(fù)責(zé)人簽字,調(diào)閱退還材料清單（一式兩份）,編寫(xiě)工作底稿,退還調(diào)閱材料，并填寫(xiě)調(diào)閱退還材料清單,調(diào)閱文件、憑證等材料,A,否,是,否,是,否,是,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,現(xiàn)場(chǎng)稽核流程（2）,稽核與法律部,被稽核單位,董事會(huì),部門(mén)總經(jīng)理修改并出具稽核報(bào)告（在離場(chǎng)后10個(gè)工作日內(nèi)完成）,提出書(shū)面意見(jiàn)或要求復(fù)查（在接到報(bào)告5個(gè)工作日內(nèi)）,撰寫(xiě)稽核報(bào)告初稿（在離場(chǎng)后5個(gè)工作日內(nèi)完成）,審閱并確定具體的處理意見(jiàn),在收到稽核報(bào)告30個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行整改，并提交整改報(bào)告,檢查整改材料，如有必要可實(shí)施后續(xù)稽核,整改階段,報(bào)告階段,稽核報(bào)告初稿,是否同意,稽核決定書(shū),否,是,A,與被稽核單位交換意
3、見(jiàn),稽核報(bào)告,被稽核單位簽字蓋章,稽核報(bào)告以及被稽核單位書(shū)面意見(jiàn),是否屬于重大,和敏感性問(wèn)題,董事會(huì)審閱并提出最終處理意見(jiàn),提出稽核決定書(shū),送董事長(zhǎng)備案并抄送有關(guān)部門(mén),稽核決定書(shū),稽核決定書(shū),整改報(bào)告及相關(guān)證明材料復(fù)印件,參見(jiàn)后續(xù)稽核流程,監(jiān)察委員會(huì),存檔,否,是,IA-FL-2,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,非現(xiàn)場(chǎng)稽核流程,稽核與法律部,被稽核單位,董事會(huì),根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)稽核實(shí)施計(jì)劃指定專(zhuān)人進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控,根據(jù)稽核工作年度計(jì)劃確定被稽核單位,根據(jù)稽核決定書(shū)進(jìn)行整改并編制整改報(bào)告,是否超過(guò)稽核部總經(jīng)理的審批權(quán)限,稽核決定書(shū),否,是,財(cái)會(huì)部/電腦部向稽核部提供數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)異常情況，總經(jīng)理提出處理意
4、見(jiàn)，必要時(shí)派專(zhuān)人赴現(xiàn)場(chǎng)取證,董事會(huì)審閱并提出最終處理意見(jiàn),提出稽核決定書(shū),送董事長(zhǎng)備案并抄送有關(guān)部門(mén)，并責(zé)成相關(guān)部門(mén)處理,稽核決定書(shū),稽核決定書(shū),參見(jiàn)后續(xù)稽核流程,監(jiān)察委員會(huì),存檔,是,總經(jīng)理決定是否需要從被稽核單位直接或的數(shù)據(jù),從被稽核單位直接采集數(shù)據(jù),審閱匯報(bào)和現(xiàn)場(chǎng)取證材料,核實(shí)是否真正進(jìn)行改進(jìn),總經(jīng)理編制書(shū)面匯報(bào)交監(jiān)察委員會(huì),填寫(xiě)操作日志及處理情況,稽核員編寫(xiě)每日匯總稽核報(bào)告,每日稽核報(bào)告,是否屬于重大和敏感性問(wèn)題,否,否,是,否,是,IA-FL-3,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,后續(xù)稽核流程,稽核與法律部,被稽核單位,董事會(huì),稽核部總經(jīng)理審核,根據(jù)稽核決定書(shū)進(jìn)行整改，并編制整改報(bào)告,
5、是否同意,稽核決定書(shū),否,是,董事會(huì)審閱并提出最終處理意見(jiàn),作出后續(xù)稽核處理決定,送董事長(zhǎng)備案并抄送有關(guān)部門(mén)，并責(zé)成相關(guān)部門(mén)處理,后續(xù)稽核工作方案,后續(xù)稽核處理決定,監(jiān)察委員會(huì),是,從被稽核單位直接采集數(shù)據(jù)，編制后續(xù)稽核工作方案,根據(jù)后續(xù)稽核方案進(jìn)行有針對(duì)性的稽核,編寫(xiě)工作底稿（后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)稽核離場(chǎng)后5個(gè)工作日內(nèi)）,后續(xù)稽核報(bào)告,是否屬于重大和敏感性問(wèn)題,撰寫(xiě)后續(xù)稽核報(bào)告初稿,部門(mén)總經(jīng)理修改后續(xù)稽核報(bào)告（在離場(chǎng)后10個(gè)工作日內(nèi)完成）,與被稽核單位交換意見(jiàn),提交監(jiān)察委員會(huì),后續(xù)稽核處理決定,后續(xù)稽核處理決定,否,存檔,存檔,IA-FL-4,XX,證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項(xiàng)目,離任審計(jì)流程,稽核與法律部,
6、離任人員,人力資源部,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，與離任人員進(jìn)行訪(fǎng)談,下達(dá)離任審計(jì)通知書(shū),如對(duì)處理意見(jiàn)有異議，向董事長(zhǎng)提出申訴,財(cái)會(huì)部/電腦部向稽核部提供數(shù)據(jù),經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),向董事會(huì)請(qǐng)示處理意見(jiàn),作出審計(jì)決定書(shū),審計(jì)決定書(shū),審計(jì)決定書(shū),監(jiān)察委員會(huì),是,確定工作方案,編制審計(jì)工作底稿,撰寫(xiě)離任審計(jì)報(bào)告（在離場(chǎng)后5個(gè)工作日內(nèi)完成）,與離任人員所在單位交換意見(jiàn),稽核通知書(shū),是否屬于重大和敏感性問(wèn)題,總經(jīng)理審核，下達(dá)稽核通知書(shū),在任期間重大事項(xiàng)統(tǒng)計(jì),內(nèi)部管理審計(jì),總經(jīng)理修改并審定（在離場(chǎng)后10個(gè)工作日內(nèi)完成）,提交監(jiān)察委員會(huì),離任審計(jì)報(bào)告,一式三份,離任審計(jì)報(bào)告,一式三份,離任審計(jì)報(bào)告,一式三份,與監(jiān)察委員會(huì)交換對(duì)離任人員的處理意見(jiàn),送董事會(huì)備案，抄送有關(guān)部門(mén)并責(zé)成相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理,根據(jù)審計(jì)決定書(shū)，辦理離任人員的移交手續(xù)和認(rèn)識(shí)手續(xù),審計(jì)決定書(shū),存檔,否,IA-FL-5,
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