淺述職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)運(yùn)行方式

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1、淺述職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)運(yùn)行方式 淺述職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)運(yùn)行方式 2019/06/17 摘要：在整體醫(yī)療費(fèi)用過(guò)快增長(zhǎng)的背景下，結(jié)合國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)從１９９３年開(kāi)始探索建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)。通過(guò)二十多年的發(fā)展，各地區(qū)在中央相關(guān)文件的指導(dǎo)下，結(jié)合實(shí)際情況，均對(duì)個(gè)人賬戶(hù)的運(yùn)行做出了具體的規(guī)定，地區(qū)間在個(gè)人賬戶(hù)的使用上存在一定的差異。隨著內(nèi)外部情況的變化，個(gè)人賬戶(hù)在發(fā)揮作用的同時(shí)也帶來(lái)了一定的問(wèn)題。學(xué)術(shù)界對(duì)于個(gè)人賬戶(hù)的保留與否也存在著爭(zhēng)議，不同學(xué)者從數(shù)據(jù)分析、建

2、立模型、理論探討等方式入手進(jìn)行了大量的研究。這些研究也為日后個(gè)人賬戶(hù)的改革提供了理論基礎(chǔ)和方法借鑒。 關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶(hù)；文獻(xiàn)綜述 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)能夠滿(mǎn)足參保人員的基本門(mén)診醫(yī)療需求，減輕住院個(gè)人自付費(fèi)用負(fù)擔(dān)，具有強(qiáng)制自我保障和資金積累功能。但是由于各省相關(guān)政策差異大、支付范圍較小等原因，造成費(fèi)用控制、資金積累和個(gè)人約束等效果不明顯的問(wèn)題，資金濫用現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。在黨的十八屆五中全會(huì)中頒布的《“健康中國(guó)２０３０”規(guī)劃綱要》中明確指出要改進(jìn)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶(hù)。個(gè)人賬戶(hù)制度的科學(xué)合理設(shè)計(jì)和穩(wěn)健運(yùn)行，不僅關(guān)系到參保人的利益，同時(shí)對(duì)保證社會(huì)和

3、諧穩(wěn)定有重要的意義。目前，學(xué)界關(guān)于個(gè)人賬戶(hù)的保留與否及如何管理使用存在諸多爭(zhēng)論，尚無(wú)統(tǒng)一觀點(diǎn)和經(jīng)過(guò)論證的可行方案。因此，如何對(duì)個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行改革是一個(gè)具有較強(qiáng)實(shí)際意義的問(wèn)題。 １城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的發(fā)展 １．１城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的建立與運(yùn)行 在借鑒德國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式和新加坡儲(chǔ)蓄賬戶(hù)模式的基礎(chǔ)上，我國(guó)于１９９３年頒布《關(guān)于職工醫(yī)療制度改革的試點(diǎn)意見(jiàn)》，建立了統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“職工醫(yī)?！保?。個(gè)人賬戶(hù)建立的初衷是為了激活醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)機(jī)制，使供方之間進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、供需雙方進(jìn)行博弈，從而達(dá)到醫(yī)

4、療服務(wù)市場(chǎng)的供需平衡、控制醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用的過(guò)快增長(zhǎng)。我國(guó)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶(hù)的資金來(lái)源主要由參保人個(gè)人繳費(fèi)（一般為工資收入的２％）、參保人單位繳費(fèi)的部分劃撥（一般為３０％左右，同時(shí)考慮年齡因素）以及補(bǔ)充性醫(yī)保費(fèi)構(gòu)成。個(gè)人賬戶(hù)的資金可用于醫(yī)療支出，在起付線(xiàn)以下的支付范圍內(nèi)，可以自由選擇醫(yī)療服務(wù)，資金結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)留在以后使用。按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》，結(jié)合各地區(qū)不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和實(shí)際情況，各省在賬戶(hù)的統(tǒng)籌運(yùn)行和使用范圍上也存在一定的差異。整理北京、江蘇、四川、貴州四省個(gè)人賬戶(hù)設(shè)置情況對(duì)比如表１所示，個(gè)人賬戶(hù)主要支付模式比較如表１所示。 １．２城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保

5、險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的作用 蒙海英認(rèn)為個(gè)人賬戶(hù)具有資金支付、抑制資金支付和增強(qiáng)參保人員節(jié)約意識(shí)積累賬戶(hù)資金的作用。曹燕認(rèn)為個(gè)人賬戶(hù)的主要功能有支付功能和積累功能。 １．３城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的發(fā)展問(wèn)題 郭子涵認(rèn)為由于籌資機(jī)制不健全、管理制度不科學(xué)以及信息系統(tǒng)不完善等原因，個(gè)人賬戶(hù)存在基金使用低效和管理不善的問(wèn)題。余偉認(rèn)為個(gè)人賬戶(hù)存在個(gè)人約束能力有限、資金積累能力不足、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差等問(wèn)題。申曙光認(rèn)為個(gè)人賬戶(hù)的本質(zhì)是效率和公平的問(wèn)題，個(gè)人賬戶(hù)存在籌資不公平的問(wèn)題。 ２醫(yī)保個(gè)人賬戶(hù)保留與否的討論 ２．１保留論

6、 張海洋認(rèn)為個(gè)人賬戶(hù)有利于職工醫(yī)療保險(xiǎn)的監(jiān)管與運(yùn)行，能夠幫助人們合理的預(yù)期和安排醫(yī)療費(fèi)用的支出，因此應(yīng)保留個(gè)人賬戶(hù)并擴(kuò)大個(gè)人賬戶(hù)使用范圍。裴穎認(rèn)為個(gè)人賬戶(hù)能夠促進(jìn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的“共濟(jì)性”，目前對(duì)于個(gè)人賬戶(hù)的爭(zhēng)議源于沒(méi)有完全考慮各種因素對(duì)于提高共濟(jì)性和增強(qiáng)抵御健康風(fēng)險(xiǎn)能力的促進(jìn)作用，因此支持保留個(gè)人賬戶(hù)，建立更完善的賬戶(hù)運(yùn)行機(jī)制。范玉改認(rèn)為取消個(gè)人賬戶(hù)可能引發(fā)參保人員突擊使用賬戶(hù)資金，造成大量資金浪費(fèi)，因此應(yīng)保留個(gè)人賬戶(hù)，但可改變其個(gè)人所有的屬性，將個(gè)人賬戶(hù)轉(zhuǎn)變?yōu)殚T(mén)診統(tǒng)籌。持保留論的學(xué)者多從個(gè)人賬戶(hù)的作用角度出發(fā)，認(rèn)為應(yīng)該繼續(xù)使用個(gè)人賬戶(hù)，并考慮擴(kuò)大使用范圍，完善運(yùn)行機(jī)制，即使個(gè)人賬戶(hù)目前存

7、在一定問(wèn)題，也可以通過(guò)改變其屬性等方法加以解決，而不是選擇取消。 ２．２取消論 王超群認(rèn)為政策工具需要隨制度環(huán)境的變化而變化，目前我國(guó)的重點(diǎn)應(yīng)該是通過(guò)控制供方來(lái)控制醫(yī)療費(fèi)用上漲，擴(kuò)大醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面，提升保障水平，注重醫(yī)療服務(wù)的公平性，而個(gè)人賬戶(hù)不具備這些調(diào)節(jié)功能，與新的制度環(huán)境發(fā)生沖突，應(yīng)該被取消。田勇等人通過(guò)建立醫(yī)療保險(xiǎn)精算模型，對(duì)不同個(gè)人賬戶(hù)改革方案進(jìn)行量化評(píng)估，認(rèn)為目前個(gè)人賬戶(hù)的運(yùn)行弊大于利，改革最終還是要建立門(mén)診統(tǒng)籌，取消個(gè)人賬戶(hù)。夏艷清分析全國(guó)醫(yī)保個(gè)人賬戶(hù)抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)，認(rèn)為應(yīng)該取消個(gè)人賬戶(hù)，將職工醫(yī)保、居民醫(yī)保與新農(nóng)合合并。持取消論的學(xué)者多從個(gè)人賬戶(hù)導(dǎo)

8、致缺乏公平性，且未達(dá)到設(shè)立之初的目標(biāo)等角度出發(fā)，認(rèn)為應(yīng)該立刻或逐步取消個(gè)人賬戶(hù)。 ２．３國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒 新加坡實(shí)行個(gè)人健康儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，是中央公積金賬戶(hù)的一部分。個(gè)人賬戶(hù)和醫(yī)療救助基金、傳統(tǒng)統(tǒng)籌基金模式的健保雙全計(jì)劃負(fù)責(zé)支付個(gè)人就醫(yī)產(chǎn)生的必要門(mén)診和住院自付費(fèi)用。新加坡的資金在不同賬戶(hù)中可以靈活調(diào)撥使用，這是我國(guó)目前缺少的。美國(guó)實(shí)行一種與高起付線(xiàn)大病保險(xiǎn)相伴生的一種商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，大病保險(xiǎn)的起付線(xiàn)高達(dá)１萬(wàn)美元甚至更高，但個(gè)人花費(fèi)越高則報(bào)銷(xiāo)比例越高，且個(gè)人自付費(fèi)用封頂，在免賠額之下由個(gè)人賬戶(hù)和個(gè)人自付來(lái)支付醫(yī)療費(fèi)用。 ３結(jié)論性評(píng)論 綜上所

9、述，個(gè)人賬戶(hù)在目前的運(yùn)行中確實(shí)存在問(wèn)題，但我們不能因此忽略它的作用以及運(yùn)行多年的社會(huì)積累。湖南、四川等地已經(jīng)開(kāi)放個(gè)人賬戶(hù)用于參保職工的家庭成員使用，江蘇、貴州等地已經(jīng)開(kāi)放個(gè)人賬戶(hù)用于支付購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用等，均取得了較好的效果。因此，與其通過(guò)各種方式取消個(gè)人賬戶(hù)，導(dǎo)致可能帶來(lái)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和改革阻力，不如保留個(gè)人賬戶(hù)，并將其屬性變?yōu)榧彝ベ~戶(hù)，擴(kuò)大其使用范圍。目前，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，帶來(lái)觀念上的轉(zhuǎn)變，醫(yī)療已經(jīng)由原來(lái)的“重治療”變?yōu)楝F(xiàn)在的“重預(yù)防”。西方所提倡的“ＭｏｖｅｍｅｎｔＡｓＭｅｄｉｃｉｎｅ（運(yùn)動(dòng)即是藥物）”的概念，體現(xiàn)了現(xiàn)代醫(yī)學(xué)對(duì)“運(yùn)動(dòng)促進(jìn)健康”觀點(diǎn)的廣泛認(rèn)同，“醫(yī)體結(jié)合”的健康理念成為健康

10、界的新趨勢(shì)。因此，可以將個(gè)人賬戶(hù)的使用范圍擴(kuò)大到體育健身等領(lǐng)域，通過(guò)預(yù)防保健來(lái)減少疾病的發(fā)生，從而在一定程度上達(dá)到控制整體醫(yī)療費(fèi)用過(guò)快增長(zhǎng)的作用。 參考文獻(xiàn) ［１］蒙海英．論我國(guó)現(xiàn)階段醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)存在的必要性［Ｄ］．保定：河北大學(xué)，２０１１． ［２］曹燕．城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)套現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)福利損失［Ｊ］．中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，２０１０，２９（０３）：４０－４２． ［３］郭子涵．我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)現(xiàn)狀問(wèn)題與對(duì)策研究［Ｄ］．蘇州：蘇州大學(xué)，２０１５． ［４］余偉，陳婷．醫(yī)保個(gè)人賬戶(hù)能否取消［Ｊ］．中國(guó)社會(huì)

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