《工程項(xiàng)目成本管理》PPT課件
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1、2020/9/17,1,第7章 工程項(xiàng)目成本管理,學(xué)習(xí)內(nèi)容 1.概述 2.工程項(xiàng)目資源計(jì)劃 3.工程項(xiàng)目成本估算 4.工程項(xiàng)目成本預(yù)算 5.工程項(xiàng)目成本控制,2020/9/17,2,一、 概 述,1.項(xiàng)目成本的概念 項(xiàng)目成本是在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用的總和。項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)過(guò)程一般要經(jīng)過(guò)項(xiàng)目決策階段、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段、項(xiàng)目實(shí)施階段、項(xiàng)目完工交付階段,每個(gè)階段都有相應(yīng)的資源耗費(fèi)。,2020/9/17,3,2、項(xiàng)目成本的構(gòu)成 (1)按照項(xiàng)目成本發(fā)生的階段和用途劃分 a.項(xiàng)目定義與決策成本 b.項(xiàng)目設(shè)計(jì)成本 c.項(xiàng)目實(shí)施成本 d.項(xiàng)目終結(jié)成本,2020/9/17,4,2、項(xiàng)目成本的構(gòu)成 (2)按照項(xiàng)目
2、成本構(gòu)成要素劃分 a.人工成本 b.材料成本 c.設(shè)備成本 d.分包成本 e.其他成本,2020/9/17,5,2、項(xiàng)目成本的構(gòu)成 (3)按照項(xiàng)目成本性質(zhì)劃分 a.項(xiàng)目直接成本 b.項(xiàng)目間接成本,2020/9/17,6,3、工程項(xiàng)目成本管理的定義,項(xiàng)目成本目標(biāo)是項(xiàng)目管理最為重要的目標(biāo)之一,項(xiàng)目成本管理是整個(gè)項(xiàng)目管理的核心組成部分,是直接為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的價(jià)值最大化和成本最小化而開(kāi)展的專(zhuān)項(xiàng)管理。 項(xiàng)目成本管理貫穿于工程項(xiàng)目管理全生命周期中,項(xiàng)目的各個(gè)階段有不同的參與者,他們的成本管理過(guò)程、手段、方法有較大差別。,2020/9/17,7,4、現(xiàn)代項(xiàng)目成本管理理念 全過(guò)程項(xiàng)目成本管理理念 全生命周期項(xiàng)目成
3、本管理理念 全面項(xiàng)目成本管理理念,2020/9/17,8,二、工程項(xiàng)目資源計(jì)劃,1、定義 通過(guò)分析和識(shí)別,確定項(xiàng)目所需資源的種類(lèi)、數(shù)量、質(zhì)量和投入時(shí)間,制定科學(xué)、合理的項(xiàng)目資源供應(yīng)計(jì)劃,使項(xiàng)目實(shí)施所需要的各種資源能夠按照正確的時(shí)間保質(zhì)保量地供應(yīng)到正確的地點(diǎn)。,2020/9/17,9,工程項(xiàng)目資源包括人、材料、設(shè)備、資金等。 工程項(xiàng)目資源計(jì)劃是工程項(xiàng)目成本估算的基礎(chǔ),對(duì)于合理安排工程項(xiàng)目資源、避免由于資源配置不合理所造成的項(xiàng)目工期延誤和項(xiàng)目費(fèi)用超支有著重要的意義。,2020/9/17,10,2、工程項(xiàng)目資源計(jì)劃的基礎(chǔ),工作分解結(jié)構(gòu) 歷史資料 項(xiàng)目范圍說(shuō)明書(shū) 項(xiàng)目資源描述 組織決策 工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)
4、劃,2020/9/17,11,3、工程項(xiàng)目資源計(jì)劃的基本過(guò)程和方法,工程項(xiàng)目資源計(jì)劃的基本過(guò)程 在工程技術(shù)設(shè)計(jì)、施工方案、工作量計(jì)算、既定單位工作量資源消耗標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,確定資源的種類(lèi)、質(zhì)量和用量,逐步匯總得到整個(gè)項(xiàng)目的各種資源餓總用量表。 通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查等途徑,收集各種資源的供應(yīng)商、質(zhì)量等級(jí)及各級(jí)質(zhì)量的市場(chǎng)價(jià)、資源來(lái)源的穩(wěn)定性信息,明確項(xiàng)目所需各種資源的市場(chǎng)供應(yīng)情況和基本價(jià)格。,2020/9/17,12,綜合考慮項(xiàng)目的環(huán)境條件、資源的分配政策、各種資源的來(lái)源和費(fèi)用等條件,確定各種資源使用的約束條件。 在上述資源計(jì)劃的基礎(chǔ)上,編制工程項(xiàng)目資源計(jì)劃,明確各種資源的投入時(shí)間、投入數(shù)量和質(zhì)量、供應(yīng)方案
5、和各供應(yīng)環(huán)節(jié) 確定項(xiàng)目的后勤保障體系,保證項(xiàng)目資源計(jì)劃的順利實(shí)施。,2020/9/17,13,4、工程項(xiàng)目資源計(jì)劃的方法,專(zhuān)家判斷法 資料統(tǒng)計(jì)法 資源平衡法,2020/9/17,14,4、工程項(xiàng)目資源計(jì)劃的工具,資源計(jì)劃矩陣 資源數(shù)據(jù)表 資源需求甘特圖,2020/9/17,15,三、工程項(xiàng)目成本估算,1、定義 對(duì)項(xiàng)目基礎(chǔ)投資、前期的各種費(fèi)用、項(xiàng)目建設(shè)中的貸款利息、管理費(fèi)用以及其他費(fèi)用進(jìn)行的近似估計(jì)。 項(xiàng)目成本估算是項(xiàng)目成本管理的基礎(chǔ)和重要環(huán)節(jié),人們只有在項(xiàng)目成本估算的基礎(chǔ)上才能做出項(xiàng)目決策,人們也只有在項(xiàng)目成本估算的基礎(chǔ)上才能做出項(xiàng)目成本的預(yù)算,最終人們還需要根據(jù)項(xiàng)目成本估算和預(yù)算信息去開(kāi)展項(xiàng)
6、目成本的控制工作。,2020/9/17,16,2、項(xiàng)目成本估算的類(lèi)型,一般根據(jù)用途和精度不同分成 初步估算 項(xiàng)目控制估算 項(xiàng)目最終估算,2020/9/17,17,3、項(xiàng)目成本估算的依據(jù),WBS(工作分解結(jié)構(gòu)) 歷史資料 資源需求計(jì)劃 項(xiàng)目活動(dòng)時(shí)間估算 資源單價(jià),2020/9/17,18,4、項(xiàng)目成本估算的方法,經(jīng)驗(yàn)估算法 WBS全面詳細(xì)估算法 參數(shù)模型法 軟件工具法,2020/9/17,19,四、工程項(xiàng)目成本預(yù)算,1、定義 是將批準(zhǔn)的整個(gè)項(xiàng)目總成本估算進(jìn)行分解,提出各部分具體工作各種費(fèi)用的限額,并按照限額控制項(xiàng)目實(shí)際資金使用。,2020/9/17,20,2、項(xiàng)目成本預(yù)算的依據(jù),項(xiàng)目成本估算依據(jù)
7、 WBS 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,2020/9/17,21,3、項(xiàng)目成本預(yù)算的基本過(guò)程,分配項(xiàng)目總預(yù)算成本 制定累計(jì)預(yù)算成本,2020/9/17,22,五、工程項(xiàng)目成本控制,1、定義 對(duì)工程項(xiàng)目從決策、設(shè)計(jì)、實(shí)施到完成交付使用過(guò)程中實(shí)際消耗的人力、物力和財(cái)力等各項(xiàng)費(fèi)用,按照事先確定的計(jì)劃成本,采取一系列管控措施,及時(shí)糾正偏差,以保證項(xiàng)目實(shí)際成本不超過(guò)計(jì)劃成本的過(guò)程。,2020/9/17,23,2、成本控制的特點(diǎn) (1)成本控制以成本計(jì)劃為依據(jù)。 (2)項(xiàng)目參加者對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)的責(zé)任形式?jīng)Q定其成本控制的態(tài)度。 (3)成本控制具備綜合性特點(diǎn),其成效是綜合考慮和綜合工作的結(jié)果。 (4)成本控制具有周期性,常按月進(jìn)
8、行核算、對(duì)比、分析,以近期成本為依據(jù)開(kāi)展控制工作。 (5)成本控制需要及時(shí)、準(zhǔn)確的信息反饋。,Back,2020/9/17,24,2、工程項(xiàng)目成本控制的內(nèi)容,事前控制是對(duì)可能引起項(xiàng)目成本變化因素的控制 事中控制是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的成本控制 事后控制是當(dāng)項(xiàng)目成本發(fā)生變動(dòng)時(shí)對(duì)于項(xiàng)目成本變化的控制,2020/9/17,25,3、工程項(xiàng)目成本控制方法,(1)偏差控制法 在制定項(xiàng)目成本控制標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,在實(shí)際工作中分析得到實(shí)際成本與成本控制標(biāo)準(zhǔn)的偏差,分析偏差產(chǎn)生的原因并采取相應(yīng)的糾正措施的一種科學(xué)方法。,2020/9/17,26,偏差控制法的步驟: 制定成本控制標(biāo)準(zhǔn) 衡量執(zhí)行結(jié)果 分析成本偏差產(chǎn)生的原因
9、 采取糾正措施,2020/9/17,27,(2)計(jì)劃變更控制法,已制定的項(xiàng)目成本控制標(biāo)準(zhǔn)(計(jì)劃成本)有時(shí)需要變更,項(xiàng)目計(jì)劃變更控制法就是用于變更項(xiàng)目成本控制標(biāo)準(zhǔn)的一種方法。,2020/9/17,28,計(jì)劃變更控制法的一般步驟: 提出變更申請(qǐng) 評(píng)估與核準(zhǔn)變更申請(qǐng) 申請(qǐng)通過(guò),變更項(xiàng)目成本控制標(biāo)準(zhǔn),2020/9/17,29,(3)累計(jì)預(yù)算成本曲線法,累計(jì)預(yù)算成本曲線法是應(yīng)用累計(jì)預(yù)算成本曲線進(jìn)行項(xiàng)目成本控制的方法。 累計(jì)預(yù)算成本是指到某個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度時(shí)間點(diǎn)為止,項(xiàng)目所完成的預(yù)算值。,2020/9/17,30,成本,圖71 項(xiàng)目成本模型,圖72香蕉圖,工期,最早時(shí)間,最遲時(shí)間,100%,Back,2020/
10、9/17,31,掙值法(Earned Value Management, EVM)作為一項(xiàng)先進(jìn)的項(xiàng)目管理技術(shù),最初是美國(guó)國(guó)防部于1967年首次確立的。到目前為止國(guó)際上先進(jìn)的工程公司已普遍采用掙值法進(jìn)行工程項(xiàng)目成本、進(jìn)度綜合分析控制。,2020/9/17,32,1、掙值法(掙得值法/贏得值法) 考慮了項(xiàng)目實(shí)際工程量完成情況對(duì)成本的影響。 (1)掙值法的三個(gè)基本參數(shù); (2)掙值法的三條曲線; (3)掙值法的評(píng)價(jià)指標(biāo);(實(shí)例分析) (4)掙值法的優(yōu)點(diǎn); (5)掙值法的缺陷。,2020/9/17,33,(1)掙值法的三個(gè)基本參數(shù) 1)計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWS) Budgeted Cost fo
11、r Work Scheduled BCWS計(jì)劃工作量預(yù)算定額。 2)已完工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWP),即掙得值。 Budgeted Cost for Work Performed BCWP已完工作量預(yù)算定額 3)已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用(ACWP) Actual Cost for Work Performed ACWP已完工作量實(shí)際單價(jià),Back,2020/9/17,34,(2)掙值法的三條曲線。 1)BCWS曲線 即計(jì)劃工作量的預(yù)算值曲線,簡(jiǎn)稱(chēng)計(jì)劃值曲線。 即S曲線。項(xiàng)目控制的基準(zhǔn)曲線。 2)BCWP曲線 即已完工作量的預(yù)算值曲線,亦稱(chēng)贏得值曲線。 承包商所得工程款。 3)ACWP曲線 即已完
12、工作量的實(shí)際費(fèi)用消耗曲線,簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)耗值曲線。,Back,2020/9/17,35,計(jì)劃工作預(yù)算成本,計(jì)劃工作預(yù)算成本,簡(jiǎn)稱(chēng)BCWS(Budgeted Cost for Work Scheduled),即根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃,在某一時(shí)刻應(yīng)當(dāng)完成的工作(或部分工作),以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額,一般來(lái)說(shuō),除非合同有變更,BCWS在工程實(shí)施過(guò)程中應(yīng)保持不變。 計(jì)劃工作預(yù)算成本(BCWS)=計(jì)劃工作量預(yù)算(計(jì)劃)單價(jià),2020/9/17,36,計(jì)劃工作預(yù)算成本BCWS,120,100,80,60,40,20,0,2020/9/17,37,已完工作實(shí)際成本,已完工作實(shí)際成本,簡(jiǎn)稱(chēng)ACWP(Actual Cost
13、 for Work Performed),即到某一時(shí)刻為止,已完成的工作(或部分工作)所實(shí)際花費(fèi)的總金額。 已完工作實(shí)際成本(ACWP)=已完成工作量實(shí)際單價(jià),2020/9/17,38,己完成工作實(shí)際成本ACWP,120,100,80,60,40,20,0,2020/9/17,39,已完工作預(yù)算成本,已完工作預(yù)算成本為BCWP(Budgeted Cost for Work Performed),是指在某一時(shí)間已經(jīng)完成的工作(或部分工作),以批準(zhǔn)認(rèn)可的預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額,由于業(yè)主正是根據(jù)這個(gè)值為承包人完成的工作量支付相應(yīng)的費(fèi)用,也就是承包人獲得(掙得)的金額,故稱(chēng)掙值。 已完工作預(yù)算成本
14、(BCWP)=已完成工作量預(yù)算(計(jì)劃)單價(jià),2020/9/17,40,已完成工作預(yù)算成本BCWP,120,100,80,60,40,20,0,24.6,19.2,2.4,2020/9/17,41,(3)掙值法的評(píng)價(jià)指標(biāo) 通過(guò)三條曲線的對(duì)比,可以直觀地綜合反映項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度的進(jìn)展情況。,2020/9/17,42,掙值法的評(píng)價(jià)方法主要包括兩類(lèi): 1)費(fèi)用偏差分析; 2)進(jìn)度偏差分析。,2020/9/17,43,1)費(fèi)用偏差分析,2020/9/17,44,費(fèi)用偏差分析常用指標(biāo): 費(fèi)用偏差值(CV); 費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)(CPI); 費(fèi)用指數(shù)(CI)。,2020/9/17,45,費(fèi)用偏差值(Cost Var
15、iance,CV) CVBCWPACWP 兩者均以已完工作量作為計(jì)算基準(zhǔn),因此兩者的偏差即反映出至前鋒期項(xiàng)目的費(fèi)用差異(CV)。 當(dāng)CV0時(shí),表示有節(jié)余或效率高; 當(dāng)CV0時(shí),表示執(zhí)行效果不好,超支; 當(dāng)CV0時(shí),表示實(shí)際消耗費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用相符。,Back,2020/9/17,46,費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)(Cost PerformedIndex,CPI) CPIBCWPACWP CPI1時(shí),實(shí)際費(fèi)用低于預(yù)算費(fèi)用,效益好或效率高; CPI1時(shí),實(shí)際費(fèi)用超出預(yù)算費(fèi)用,效益差或效益低; CPI1時(shí),實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用吻合,達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。,Back,2020/9/17,47,費(fèi)用指數(shù)(Cost Index,CI
16、) CICV/BCWP CI0時(shí),表示實(shí)際效果比計(jì)劃好; CI0時(shí),表示實(shí)際效果比計(jì)劃差; CI0時(shí),表示實(shí)際效果達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。,Back,2020/9/17,48,2)進(jìn)度偏差分析,費(fèi)用,前鋒期,工期,SV,BCWS,ACWP,BCWP,計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用,已完工作量的預(yù)算費(fèi)用,已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用,BCWP,BCWS,ACWP,2020/9/17,49,進(jìn)度偏差分析常用指標(biāo): 進(jìn)度偏差值(SV); 進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)(SPI); 進(jìn)度指數(shù)(SI)。,2020/9/17,50,進(jìn)度偏差(ScheduleVariance,SV)。 SVBCWPBCWS 它是計(jì)劃工作量和已完實(shí)際工作量的差異,因此
17、兩者的偏差即反映出項(xiàng)目工作量的進(jìn)度差異。 SV0時(shí),表示進(jìn)度提前; SV0時(shí),表示進(jìn)度延誤; SV0時(shí),表示項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度相符。,Back,2020/9/17,51,進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)(Schedule Performed Index,SPI) SPIBCWPBCWS 當(dāng)SPI1時(shí),表示進(jìn)度提前; 當(dāng)SPI1時(shí),表示進(jìn)度延誤; 當(dāng)SPI1時(shí),表示實(shí)際進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度。,Back,2020/9/17,52,進(jìn)度指數(shù)(Schedule Index,SI) SISV/BCWP 當(dāng)SI0時(shí),表示實(shí)際進(jìn)度超過(guò)計(jì)劃進(jìn)度; 當(dāng)SI0時(shí),表示實(shí)際進(jìn)度落后于計(jì)劃進(jìn)度; 當(dāng)SI0時(shí),表示實(shí)際進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度。,
18、Back,2020/9/17,53,費(fèi)用(進(jìn)度)偏差反映的是絕對(duì)偏差,結(jié)果很直觀,有助于費(fèi)用管理人員了解項(xiàng)目費(fèi)用出現(xiàn)偏差的絕對(duì)數(shù)額,并依此采取一定措施,制定或調(diào)整費(fèi)用支出計(jì)劃和資金籌措計(jì)劃。但是,絕對(duì)偏差有其不容忽視的局限性。如同樣是10萬(wàn)無(wú)的費(fèi)用偏差,對(duì)于總費(fèi)用1000萬(wàn)元的項(xiàng)目和總費(fèi)用1億元的項(xiàng)目而言,其嚴(yán)重性顯然是不同的。因此,費(fèi)用(進(jìn)度)偏差僅適合于對(duì)同一項(xiàng)目作偏差分析。 費(fèi)用(進(jìn)度)績(jī)效指數(shù)反映的是相對(duì)偏差,它不受項(xiàng)目層次的限制,也不受項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間的限制,因而在同一項(xiàng)目和不同項(xiàng)目比較中均可采用。,2020/9/17,54,在項(xiàng)目的成本、進(jìn)度綜合控制中引入掙得值法,可以克服過(guò)去進(jìn)度、成
19、本分開(kāi)控制的缺點(diǎn),即當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)成本超支時(shí),很難立即知道是由于成本超出預(yù)算,還是由于進(jìn)度提前。 相反,當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)成本低于預(yù)算時(shí),也很難立即知道是由于成本節(jié)省,還是由于進(jìn)度拖延。而引入掙得值法即可定量地判斷進(jìn)度、成本的執(zhí)行效果。,2020/9/17,55,(4)掙值法的優(yōu)點(diǎn) 1)可以形象地用S曲線把進(jìn)度表中各項(xiàng)活動(dòng)的計(jì)劃要求和實(shí)際支出與實(shí)際進(jìn)展相比較; 2)可對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度和資金的執(zhí)行情況進(jìn)行測(cè)量,并可進(jìn)行生產(chǎn)效率分析; 3)對(duì)資金和人員的需求,可隨時(shí)進(jìn)行分析和調(diào)整; 4)可以靈活地編制項(xiàng)目報(bào)告,滿足不同需要; 5)對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況作出客觀的評(píng)估,能及時(shí)發(fā)現(xiàn)原有問(wèn)題和執(zhí)行中的問(wèn)題,并能判斷這些問(wèn)
20、題對(duì)進(jìn)度和費(fèi)用產(chǎn)生影響的程度。,Back,2020/9/17,56,(5)掙值法的缺陷 1)應(yīng)用對(duì)象要有明確能夠度量的工程量和單價(jià)。 2)僅適用工程量變化的情況,而工程中還會(huì)有質(zhì)量、工作條件、難度的變化和外界不可抗力的影響。 3)在前鋒期,對(duì)許多已開(kāi)始但未完成的分項(xiàng)工程,已領(lǐng)用但未完全消耗的材料等的量度的準(zhǔn)確性,會(huì)影響掙值法的分析結(jié)果。,Back,2020/9/17,57,某分項(xiàng)工程計(jì)劃工程量3000m3,計(jì)劃成本15元/m3,實(shí)際完成工程量2500m3,實(shí)際成本20元/m3,則該分項(xiàng)工程的施工進(jìn)度偏差為( )。 A、拖后7500元 B、提前7500元 C、拖后12500元 D、提前12500
21、元,2020/9/17,58,某項(xiàng)目計(jì)劃工期為8年,預(yù)算總成本為1600萬(wàn)元。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,通過(guò)對(duì)成本的核算和有關(guān)成本與進(jìn)度記錄得知,在開(kāi)工后第4年年末的實(shí)際情況是:開(kāi)工后4年末實(shí)際成本發(fā)生額為400萬(wàn)元,所完成工作的計(jì)劃預(yù)算成本額為200萬(wàn)元。與該項(xiàng)目預(yù)算成本比較可知:當(dāng)工期過(guò)半時(shí),項(xiàng)目的計(jì)劃成本發(fā)生額應(yīng)該為800萬(wàn)元。試分析該項(xiàng)目的成本執(zhí)行情況和計(jì)劃完工情況。,2020/9/17,59,由已知條件可知:BCWS=800萬(wàn)元 ACWP=400萬(wàn)元 BCWP=200萬(wàn)元 CV=BCWP-ACWP=200-400=-200 成本超支200萬(wàn)元 SV=BCWP-BCWS=200-800=-60
22、0 進(jìn)度落后600萬(wàn)元 SPI=BCWP/BCWS=200/800=25% 4年只完成了4年工期的25%,相當(dāng)于只完成了總?cè)蝿?wù)在1/4.CPI=BCWP/ACWP=200/400=50% 完成同樣的工作量實(shí)際發(fā)生成本是預(yù)算成本的2倍。,2020/9/17,60,例題:現(xiàn)有一家汽車(chē)研發(fā)公司的項(xiàng)目,經(jīng)分析,費(fèi)用預(yù)算修正結(jié)果如表。到15周初,對(duì)前14周的實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)。請(qǐng)計(jì)算如下:(單位:萬(wàn)) (1)計(jì)算前14周每項(xiàng)工作的掙得值,并填入表中。至少寫(xiě)出1個(gè)掙得值計(jì)算公式 (2)計(jì)算第14周掙得值BCWP總和 (3)假設(shè)前14周完成了工作量的70%,請(qǐng)計(jì)算前14周的計(jì)劃成本 (4)計(jì)算改項(xiàng)目前14周已
23、完成工作量的實(shí)際成本 (5)根據(jù)以上結(jié)果分析項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行情況。 (6)假設(shè)項(xiàng)目執(zhí)行情況,可反應(yīng)項(xiàng)目未來(lái)的變化,請(qǐng)估計(jì)項(xiàng)目完成時(shí)的總成本,2020/9/17,61,案例分析,某項(xiàng)目經(jīng)理部在對(duì)某施工項(xiàng)目進(jìn)行成本管理過(guò)程 中,對(duì)各月的費(fèi)用進(jìn)行了統(tǒng)計(jì),有關(guān)情況見(jiàn)下表:,2020/9/17,62,問(wèn)題: 1. 求出12個(gè)月的掙得值; 2. 求出12個(gè)月的CV和SV; 3. 求出12個(gè)月的CPI、SPI并分析成本和進(jìn)度情況。,2020/9/17,63,解:1. 計(jì)算結(jié)果如下表,200,294,279,470,310,473,240,145,240,312,189,180,4150,2750,3332,20
24、20/9/17,64,2. 12個(gè)月的ACWP為2750萬(wàn)元,BCWS為4150萬(wàn)元。,費(fèi)用偏差:CV= BCWPACWP=33322750=582萬(wàn)元,,進(jìn)度偏差:SV= BCWPBCWS =33324150= 818萬(wàn)元,,3. 費(fèi)用績(jī)效指數(shù):CPI= BCWP/ACWP=1.212,,進(jìn)度績(jī)效指數(shù):SPI= BCWP/BCWS =0.803,,CV為正,說(shuō)明費(fèi)用節(jié)支;,SV為負(fù),說(shuō)明進(jìn)度延誤。,由于CPI1,故費(fèi)用節(jié)支;,由于SPI 1,故進(jìn)度延誤。,2020/9/17,65,2020/9/17,66,解: (1)掙得值預(yù)算費(fèi)用X實(shí)際完成百分比 A掙得值250*100%250(萬(wàn)),其余見(jiàn)表粗斜體部分 (2)BCWP總和各BCWP相加 見(jiàn)表 (3)總費(fèi)用各工作名稱(chēng)費(fèi)用相加5300 (萬(wàn)) 第14周末的計(jì)劃成本BCWS5300*70%3710(萬(wàn)) (4)實(shí)際成本ACWP各實(shí)際消耗費(fèi)用總和3800(萬(wàn)) CVBCWP-ACWP=3630-3800=-170(萬(wàn)) 可看出,小于0,超支 SVBCWP-BCWS=3630-3710=-80 可看出,小于0,落后計(jì)劃 (5)估計(jì)項(xiàng)目完成的總成本 EAC=預(yù)算總費(fèi)用*ACWP/BCWP=5300*3800/3630=5548.21(萬(wàn)),
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