公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告(參考1).docx

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1、年全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況（一）本公司及主要所屬企業(yè)年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃的執(zhí)行情況1. 公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度進(jìn)一步完善，內(nèi)部控制進(jìn)一步加強(qiáng)通過(guò)對(duì)年風(fēng)險(xiǎn)管理匯總信息的分析和利用，進(jìn)一步強(qiáng)化管理職能，整合公司的管理體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理已逐步融入現(xiàn)有管理體系之中；同時(shí)，經(jīng)過(guò)對(duì)與重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的重要流程進(jìn)行診斷，明確風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，制定出較清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；進(jìn)一步梳理優(yōu)化制度、流程，并對(duì)與關(guān)鍵控制點(diǎn)相關(guān)的規(guī)章制度進(jìn)行了修訂和補(bǔ)充。為加強(qiáng)投資管理工作，規(guī)范投資活動(dòng)，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了投資管理暫行辦法，建立起科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y管理制度，對(duì)投資項(xiàng)目初選與立項(xiàng)、評(píng)估與審批、組織與

2、實(shí)施、投資后評(píng)估與管理等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司對(duì)外投資的資金安全。對(duì)于工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，公司通過(guò)建立工程招投標(biāo)的決策規(guī)則和程序，強(qiáng)化重大項(xiàng)目的全過(guò)程控制，通過(guò)調(diào)查、分析，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全面的標(biāo)前評(píng)估，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，按相關(guān)程序?qū)ν稑?biāo)文件進(jìn)行施組、技術(shù)、成本等方面的評(píng)審。通過(guò)工程項(xiàng)目管理辦法、工程項(xiàng)目施工分包管理辦法，強(qiáng)化了工程項(xiàng)目的監(jiān)督檢查機(jī)制，組織定期或不定期的檢查指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)施工安全、工程質(zhì)量和施工控制中存在的問(wèn)題，采取措施加以重點(diǎn)控制。制定了職業(yè)安全健康監(jiān)督管理規(guī)定、工程質(zhì)量監(jiān)督管理辦法、總部安全生產(chǎn)責(zé)任制、安全質(zhì)量事故責(zé)任追究辦法、安全質(zhì)量及災(zāi)害事故（事件）

3、應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案等制度，建立了“橫向到邊，縱向到底”的企業(yè)內(nèi)部保證體系，使工程安全、質(zhì)量控制的全過(guò)程處于有序可控的狀態(tài)。為強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理，保證貨幣資金安全，提升存量資金的使用效益，提高公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，公司制定了貨幣資金管理暫行辦法、資金管理中心管理暫行辦法、資金管理中心結(jié)算暫行辦法、金融信用資源管理暫行辦法等制度，規(guī)范了資金集中管理業(yè)務(wù)和融資業(yè)務(wù)的審批和操作流程。為規(guī)范擔(dān)保行為，公司制定了擔(dān)保管理暫行辦法，并建立了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)跟蹤、了解、掌握擔(dān)保對(duì)象的相關(guān)情況，有效防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。為控制法律風(fēng)險(xiǎn)，公司加強(qiáng)法律事務(wù)工作，制定了法律事務(wù)工作暫行辦法、合同管理辦法、內(nèi)部糾紛調(diào)解暫行

4、辦法，下發(fā)了關(guān)于做好企業(yè)重要決策法律論證工作若干規(guī)定的通知，積極開展重要決策前的法律論證工作，規(guī)范公司的合同管理、授權(quán)管理，強(qiáng)化法律糾紛管理，建立內(nèi)部糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制，降低公司經(jīng)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。為保證公司經(jīng)營(yíng)更加符合上市公司相關(guān)規(guī)則的要求，公司進(jìn)一步完善了關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確了公司股東、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，及關(guān)聯(lián)交易組織管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)權(quán)限。建立了關(guān)聯(lián)交易決策程序及披露機(jī)制，關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決機(jī)制，關(guān)聯(lián)交易的問(wèn)責(zé)機(jī)制，規(guī)范了公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的關(guān)聯(lián)交易行為。同時(shí)，針對(duì)大股東占用公司資金問(wèn)題，公司出臺(tái)了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范關(guān)聯(lián)方交易管理和相關(guān)會(huì)計(jì)核算的通知，對(duì)關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)、關(guān)聯(lián)

5、方交易管理和會(huì)計(jì)核算等問(wèn)題做了詳細(xì)的規(guī)定，保證了公司與其他關(guān)聯(lián)方交易的公平、公開、公正。針對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)，保證信息系統(tǒng)運(yùn)行安全，公司制定了信息工作管理辦法、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全管理暫行規(guī)定電子文件歸檔與電子檔案管理暫行辦法等制度，加強(qiáng)了信息系統(tǒng)人力資源，更新了設(shè)備，建立了信息內(nèi)部控制機(jī)制和網(wǎng)絡(luò)信息披露控制機(jī)制，制定了信息備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)等危機(jī)應(yīng)對(duì)預(yù)案。2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架已經(jīng)形成并開始發(fā)揮作用我公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作得到高度重視。年6月，公司專門成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，總裁擔(dān)任副組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。公司法律事務(wù)部作為負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，具體組織了公司風(fēng)險(xiǎn)管理工

6、作，不斷組織和推動(dòng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。同時(shí)，在股份公司二級(jí)企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，并逐層深入推廣。目前，股份公司及所屬主要二級(jí)企業(yè)均已成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并將企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)落實(shí)到相應(yīng)的職能部門，由專門人員負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念已在所屬各企業(yè)逐步樹立，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的思想中進(jìn)一步強(qiáng)化。所屬各子公司已相繼在本企業(yè)開展了管理制度和流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制定、風(fēng)險(xiǎn)事件收集與整理等工作，并在今年3月向股份公司提交了各自的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。（二）年管理重大風(fēng)險(xiǎn)的效果通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的搜集與整理，我公司在年辨

7、識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)事件共255個(gè)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和業(yè)務(wù)流程，以及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的風(fēng)險(xiǎn)定義分析，公司的風(fēng)險(xiǎn)最終歸納為 40個(gè)類別，并明確了需重點(diǎn)防范的5類重大風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)辨識(shí)評(píng)估出的重大風(fēng)險(xiǎn)，公司管理層集體討論、研究，初步掌握了重大風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀，并將投資、資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口，對(duì)與其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析，進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，提出了以控制風(fēng)險(xiǎn)為主線，“堅(jiān)定一個(gè)思路、搞好兩個(gè)加強(qiáng)、實(shí)行三個(gè)集中”的工作指導(dǎo)方針，即“堅(jiān)持以基建為主業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條上中下游協(xié)調(diào)發(fā)展，加強(qiáng)投資融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制、加強(qiáng)公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時(shí)，實(shí)行資金集中管理、大型工程設(shè)備集

8、中采購(gòu)和調(diào)配、工程物資集中統(tǒng)一采購(gòu)”的工作思路，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。在投資風(fēng)險(xiǎn)控制方面，公司通過(guò)健全和完善投資決策程序、管理制度和管理機(jī)構(gòu)，規(guī)范企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資和產(chǎn)權(quán)收購(gòu)行為，加強(qiáng)了投資管理。同時(shí)，強(qiáng)化高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的前期可行性研究，充分論證，審慎決策，規(guī)范運(yùn)作，精心組織，穩(wěn)步實(shí)施。嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保，嚴(yán)格監(jiān)管高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，杜絕盲目貸款投資。下半年投資增長(zhǎng)勢(shì)頭大大遏制，全年沒(méi)有發(fā)生投資風(fēng)險(xiǎn)事件。在工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，公司通過(guò)合理分配內(nèi)部資源，協(xié)調(diào)各子公司的區(qū)域目標(biāo)市場(chǎng)，把區(qū)域管理和戰(zhàn)略管理相結(jié)合，加強(qiáng)營(yíng)銷組織，減少內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)，降低營(yíng)銷成本，提高項(xiàng)目收益。強(qiáng)化項(xiàng)目的全過(guò)程控制，

9、采取多種風(fēng)險(xiǎn)管控措施，確保了項(xiàng)目成本可控、工期可控、安全可控、質(zhì)量可控。在資金風(fēng)險(xiǎn)控制方面，公司通過(guò)實(shí)行資金集中管理，提高了公司資金的使用效率。通過(guò)加強(qiáng)公司預(yù)算管理、尤其是現(xiàn)金流管理，提高了資金周轉(zhuǎn)速度，確保公司資金的有效運(yùn)用。通過(guò)加強(qiáng)擔(dān)保管理，控制擔(dān)保規(guī)模，維護(hù)了公司資信等級(jí)。同時(shí),不斷強(qiáng)化全面預(yù)算管理，健全財(cái)務(wù)審批制度，提升財(cái)務(wù)管理水平，降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)。在金融風(fēng)險(xiǎn)方面，公司根據(jù)不同情況采取有針對(duì)性的防控策略。針對(duì)融資規(guī)模增長(zhǎng)較快問(wèn)題，公司通過(guò)加強(qiáng)資金集中管理，盤活自有資金，合理控制投資規(guī)模等方式，努力降低融資規(guī)模；通過(guò)發(fā)行公司債券等方式，降低總體利率水平；采取外匯結(jié)構(gòu)性存款等方式，降低匯

10、率風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于國(guó)際貨幣匯率變化、金融危機(jī)的出現(xiàn)并不斷加深，公司在應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)上意識(shí)不強(qiáng)、預(yù)測(cè)不夠，對(duì)外匯管理經(jīng)驗(yàn)欠缺，進(jìn)行了外匯管理理財(cái)操作，造成了H股募集資金巨額匯兌損失。在海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，公司制定了國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，明確了公司國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和目標(biāo)。在整合國(guó)際業(yè)務(wù)資源的基礎(chǔ)上，拓展海外業(yè)務(wù)，發(fā)揮公司優(yōu)勢(shì)，突出主業(yè)經(jīng)營(yíng)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，在公司熟悉的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)向海外發(fā)展；對(duì)業(yè)務(wù)集中或風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目或國(guó)家進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控；同時(shí)加強(qiáng)信息收集能力，加強(qiáng)海外業(yè)務(wù)的“強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合”，有效控制海外風(fēng)險(xiǎn)。年，在董事會(huì)的要求下，公司本著從實(shí)際出發(fā)的原則，結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分布情況，統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施，從風(fēng)險(xiǎn)組織職能、管

11、理策略、內(nèi)控完善等方面落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)要素，除金融方面發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)外，其它各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)都得到了有效的控制。（三）風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)為建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，本公司分別于 年 1月及 年 3月進(jìn)行了一系列的調(diào)查研究工作，要求各級(jí)子公司廣泛收集企業(yè)內(nèi)部和同行業(yè)其他企業(yè)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件或成功管理風(fēng)險(xiǎn)的案例。年1月的調(diào)查重點(diǎn)是在總部職能部門收集風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)資料。3月進(jìn)行的調(diào)查則在子公司范圍內(nèi)收集近三年的重大損失事件，要求各單位將風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的原因、發(fā)生過(guò)程、損失后果、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等事項(xiàng)完整地記錄、描述出來(lái)并加以整理、分析；總部根據(jù)上報(bào)事件或案例進(jìn)行匯總，對(duì)重大事件從產(chǎn)生的原因、事件的處理以及防止同類事件再次

12、發(fā)生采取的對(duì)策等方面加以分析。此次調(diào)查，全公司共有18家子公司向總部報(bào)送了風(fēng)險(xiǎn)事件或案例，共收編52 件，其中12件來(lái)自于其他企業(yè)事件。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析的結(jié)果顯示：從損失事件發(fā)生的頻率看，風(fēng)險(xiǎn)事件最常發(fā)生于安全生產(chǎn)領(lǐng)域，共12件占23 %。其次，從經(jīng)濟(jì)損失看，公司歷史上發(fā)生在BOT領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)事件損失較大，共3起案例中，超過(guò)千萬(wàn)元經(jīng)濟(jì)損失的案例就有兩件。此外，有關(guān)工程分包和勞務(wù)分包的案例比較典型，共5件占9.6 %；發(fā)生在本公司海外市場(chǎng)的事件共 5件，占9.6%；受金融危機(jī)影響的案例為2件（均為其他行業(yè)），占3.8%；因?qū)I(yè)主資信審查不嚴(yán)造成損失的案例為2件，占3.8%。其它案例則散見(jiàn)于資金

13、集中管理、回收應(yīng)收賬款、招投標(biāo)管理以及內(nèi)部控制等領(lǐng)域。此外，事件庫(kù)中，也收錄了一些成功管理風(fēng)險(xiǎn)從而避免損失的案例。由于公司首次組織編寫風(fēng)險(xiǎn)管理案例，案例編寫質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高。二年風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況（1） 企業(yè)年面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。1. 重大風(fēng)險(xiǎn)描述（1）風(fēng)險(xiǎn)名稱:安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別:運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生安全生產(chǎn)事故。造成的損失或影響:安全生產(chǎn)事故的發(fā)生會(huì)直接造成人員傷亡，生產(chǎn)設(shè)施損壞，工程或者產(chǎn)品毀壞，生產(chǎn)停頓，給企業(yè)帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì)損失；同時(shí)還會(huì)使企業(yè)聲譽(yù)遭受嚴(yán)重影響。由于國(guó)家對(duì)建筑施工企業(yè)執(zhí)行嚴(yán)格的安全生產(chǎn)許可證制度，重大安全事故的出現(xiàn)意味著企業(yè)也將被禁止市場(chǎng)準(zhǔn)入，失

14、去了招標(biāo)投標(biāo)的資格；鐵路建設(shè)市場(chǎng)對(duì)安全生產(chǎn)的要求更為嚴(yán)格。產(chǎn)生原因: 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)建筑施工屬安全事故高發(fā)行業(yè)。因?yàn)樽匀辉?、管理原因都可能造成安全生產(chǎn)事故。自然原因如洪水、颶風(fēng)、地震等等；管理原因如果業(yè)主安全措施費(fèi)用不落實(shí)，施工單位安全保障措施不到位，安全生產(chǎn)監(jiān)管不力，施工管理和操作人員安全意識(shí)不強(qiáng)，將增加此風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策：按照重大事故隱患排查整改制度、安全質(zhì)量事故責(zé)任追究辦法，以及有關(guān)安全規(guī)范、操作規(guī)程的要求，重點(diǎn)在基層管理單位和施工生產(chǎn)項(xiàng)目部通過(guò)對(duì)自然環(huán)境、項(xiàng)目管理、人員行為等等因素進(jìn)行辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)危險(xiǎn)有害因素，形成包括各類重大危險(xiǎn)源的清單，繪制“安

15、全事故風(fēng)險(xiǎn)事故樹”，制定項(xiàng)目安全管理計(jì)劃，加強(qiáng)日常管理，并且上報(bào)上級(jí)單位并備案；上級(jí)管理單位通過(guò)對(duì)控制措施落實(shí)情況進(jìn)行檢查，通報(bào)持續(xù)改進(jìn)意見(jiàn)。事件的處理： 風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、綜合協(xié)調(diào)，分級(jí)監(jiān)管、全員參與”的原則，進(jìn)一步明確各級(jí)組織在安全生產(chǎn)方面的職責(zé)，完善安全生產(chǎn)責(zé)任體系，強(qiáng)化以第一責(zé)任人為核心的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，落安全實(shí)技術(shù)措施，堅(jiān)決杜絕重大、特大安全責(zé)任事故，確保企業(yè)健康發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:全面實(shí)施企業(yè)職業(yè)健康安全管理程序，推行安全生產(chǎn)總監(jiān)制度和各項(xiàng)安全管理制度，尤其要落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，突出抓好重大事故隱患、薄弱環(huán)節(jié)的專項(xiàng)整治，堅(jiān)決執(zhí)行安全生產(chǎn)問(wèn)責(zé)制，

16、出了事故必須按 “四不放過(guò)的原則”嚴(yán)肅處理；深入開展安全生產(chǎn)宣傳教育和安全生產(chǎn)“警示日”活動(dòng)，用近年來(lái)發(fā)生的重大事故案例來(lái)警示員工，努力提高全員安全意識(shí)。將工程分包單位、勞務(wù)提供單位的安全管理納入安全管理工作之中，提高安全管理的覆蓋面。同時(shí)，充分利用工程財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、投保職工安全責(zé)任保險(xiǎn)等措施轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵及所屬生產(chǎn)型、施工型企業(yè)。涉及的重要流程：工程施工管理及進(jìn)度控制、工期控制、質(zhì)量控制、安全控制、環(huán)境保護(hù)、工程分包等流程。（2）風(fēng)險(xiǎn)名稱: 投資風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程: 投資項(xiàng)目本身決策失誤，達(dá)不到投資預(yù)期效益；戰(zhàn)略投資方向選擇失誤，使公司偏離戰(zhàn)略發(fā)展方向；海

17、外投資和新業(yè)務(wù)領(lǐng)域運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致?lián)p失；投資規(guī)模失控，造成資金緊張，財(cái)務(wù)費(fèi)用過(guò)大，資產(chǎn)質(zhì)量惡化；投資過(guò)程失控，不能安裝計(jì)劃推進(jìn)，甚至造成投資浪費(fèi)、失誤。造成的損失或影響:公司在房地產(chǎn)、資源、BT和BOT項(xiàng)目的投資總規(guī)模已經(jīng)很大，達(dá)到1500億元以上，目前已經(jīng)實(shí)際投資額超過(guò)520億元。隨著全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的日益加深，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)仍在下滑，公司房地產(chǎn)毛利率下降較快，面臨風(fēng)險(xiǎn)。公司目前投資的資源類項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)、產(chǎn)出慢，總體而言尚未進(jìn)入產(chǎn)出期；投資的有色金屬項(xiàng)目，當(dāng)前國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)巨大，也影響了投資推進(jìn)速度。所投資的高速公路 BOT項(xiàng)目開通近兩年來(lái)收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于可行性研究報(bào)告，當(dāng)前造成較大虧損

18、。BT投資不能按期實(shí)現(xiàn)回購(gòu)，都將切實(shí)危及到公司的現(xiàn)金流和盈利。而且如果不能科學(xué)、理性地控制投資規(guī)模，企業(yè)未來(lái)的生存發(fā)展將面臨威脅。產(chǎn)生原因: 受全球金融危機(jī)影響，眾多房地產(chǎn)市場(chǎng)交易萎縮，價(jià)格下滑；許多項(xiàng)目已經(jīng)停建、緩建；一些資源類投融資項(xiàng)目因產(chǎn)品價(jià)格走入谷底，嚴(yán)重影響投產(chǎn)計(jì)劃，或者盈利不足導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金短缺；一些企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不斷攀升，巨大的負(fù)債和短貸長(zhǎng)投等等負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理；以及公司預(yù)算水平不高，難以編制準(zhǔn)確的投資現(xiàn)金流計(jì)劃；集團(tuán)層面的資金、人力資源、管理經(jīng)驗(yàn)等等資源的支撐能力越來(lái)越緊張，管控難度不斷加大，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策：從年9月起，本公司已叫停所屬單位一

19、切新的項(xiàng)目投資，以冷靜分析、審慎決策的態(tài)度，加強(qiáng)既有投資項(xiàng)目整體監(jiān)控，并根據(jù)環(huán)境變化和企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，適度把握投資規(guī)模和節(jié)奏。事件的處理：風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)，本公司采取的策略是：堅(jiān)決抑制不合理的投資沖動(dòng)，抵制短期非主業(yè)的投資誘惑；提升投資決策論證水平，注重投資效率和效益；加強(qiáng)投資資金計(jì)劃預(yù)算，嚴(yán)格監(jiān)管高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，不斷提高資本運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管的能力，確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)安全。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:由資本運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)投資流程管理制度的完善工作，頒布并執(zhí)行投資管理暫行辦法，明確了投資決策權(quán)限，規(guī)范了立項(xiàng)、評(píng)估、實(shí)施、退出及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等審批和操作流程。進(jìn)一步加強(qiáng)投資項(xiàng)目的整體管理，合理匹配企

20、業(yè)資源，建立決策科學(xué)、管理清晰、風(fēng)險(xiǎn)可控、進(jìn)退有序的投資管理新體制。今后的一個(gè)時(shí)期，本公司將暫時(shí)停止BOT項(xiàng)目的運(yùn)作，嚴(yán)格控制其他投融資項(xiàng)目的投資，把投資重點(diǎn)放在對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展切實(shí)必要、風(fēng)險(xiǎn)較小、回收周期短、收益率高的項(xiàng)目上，并把主要精力放在抓好已實(shí)施項(xiàng)目的管理上，強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)管，保證投資安全。特別關(guān)注和重點(diǎn)研究海外大型投資的過(guò)程控制，充分利用共同投資合作方的集體決策機(jī)制，公司內(nèi)部嚴(yán)格的建立責(zé)任制，發(fā)揮職能部門、決策機(jī)構(gòu)作用，重視政府審批部門、駐外使領(lǐng)館、律師、咨詢、設(shè)計(jì)等等中介機(jī)構(gòu)的作用，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵及其具有投資項(xiàng)目的所屬企業(yè)。涉及的重要流程：對(duì)外投資決策

21、流程、對(duì)外投資管理流程、對(duì)外投資考核流程。（3）風(fēng)險(xiǎn)名稱:通脹率、匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別: 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:通貨膨脹率提高，成本費(fèi)用率提高，導(dǎo)致公司利潤(rùn)率下降；金融市場(chǎng)利率變化，形成對(duì)財(cái)務(wù)成本的影響；匯率波動(dòng)，一方面因?yàn)閰R兌損失造成浮動(dòng)虧損，另一方面造成外匯資產(chǎn)的變動(dòng)等等，都會(huì)影響公司經(jīng)營(yíng)成果。造成的損失或影響:通脹率，尤其是生產(chǎn)資料PPI上升將使公司效益顯著下降。利率上升，將增加公司融資成本，財(cái)務(wù)費(fèi)用升高。截止年底，全公司融資余額約546億元人民幣，如果利率每增加1個(gè)百分點(diǎn)，將會(huì)給公司增加超過(guò)5億元的財(cái)務(wù)費(fèi)用。因公司有大量的境外工程和外幣資金，人民幣升值/貶值，將可能使公司產(chǎn)生匯兌損益和凈

22、資產(chǎn)的變化。產(chǎn)生原因: 公司主業(yè)屬于高成本低利潤(rùn)行業(yè)，而且工程造價(jià)大多數(shù)為固定價(jià)格合同，因此對(duì)于PPI指數(shù)非常敏感。今年國(guó)家大規(guī)模投資，全世界范圍內(nèi)流動(dòng)性泛濫，有可能于下半年導(dǎo)致PPI上升，進(jìn)而會(huì)嚴(yán)重影響公司效益。由于存在存款和貸款雙高現(xiàn)象，資金利用水平有待進(jìn)一步提高；當(dāng)前利率水平較低，下半年是否會(huì)提高尚不確定；投資項(xiàng)目多，墊資施工現(xiàn)象普遍，導(dǎo)致全集團(tuán)融資規(guī)模大，財(cái)務(wù)費(fèi)用受利率影響較明顯。為拓展海外市場(chǎng)，以及在香港上市募集的外幣資金存量較大，人民幣預(yù)期升值壓力較大，存在較大的匯兌和外匯資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)；加上全球金融海嘯的影響，國(guó)家外匯結(jié)匯政策仍然存在限制，加大了此風(fēng)險(xiǎn)。防止同類事件發(fā)生所采取的對(duì)策

23、：通過(guò)貫徹物資集中采購(gòu)、設(shè)備集中采購(gòu)和調(diào)配原則，提高材料市場(chǎng)價(jià)格談判能力，降低采購(gòu)成本；正確利用期貨市場(chǎng)鎖定相關(guān)材料成本；基于對(duì)建筑材料市場(chǎng)的判斷提前庫(kù)存有關(guān)材料等方法克服PPI變動(dòng)的負(fù)面影響。針對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)，一是通過(guò)資金集中管理，解決資金高度分散和存貸雙高的問(wèn)題，以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用；二是通過(guò)總部集中管控融資，控制融資規(guī)模，并產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，取得成本更低的資金，同時(shí)通過(guò)匹配融資期限和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的資金缺口，鎖定再融資風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)，采取固定匯率或有利于我方的匯率合同安排，規(guī)避對(duì)外承包工程和對(duì)外投資的匯率風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)多幣種組合及其他正確的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施，平衡或沖減匯率波動(dòng)引起的外幣資金匯兌損益。事件的

24、處理：風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 公司實(shí)施物資集中采購(gòu)、設(shè)備集中采購(gòu)和調(diào)配，降低材料和設(shè)備成本，通過(guò)資金集中管理，降低存貸款比例；統(tǒng)一銀行授信，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)金融資源；積極應(yīng)對(duì)并實(shí)施多途徑組合方案降低匯利率波動(dòng)帶來(lái)的影響。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:大力推動(dòng)物資集中采購(gòu)、設(shè)備集中采購(gòu)和調(diào)配、資金集中管理的“三個(gè)集中”工作思路的貫徹落實(shí)，控制風(fēng)險(xiǎn)。公司首先加強(qiáng)物資采購(gòu)、設(shè)備管理、資金管理的制度完善工作。已制定并實(shí)施物資集中采購(gòu)管理辦法、設(shè)備集中招標(biāo)采購(gòu)管理辦法、貨幣資金管理暫行辦法、金融信用資源管理暫行辦法，規(guī)范了集中管理的審批和操作流程，提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。公司積極與國(guó)家有關(guān)管理部門溝通，爭(zhēng)取支持與諒解

25、，已取得將部分境外外幣存款調(diào)回境內(nèi)結(jié)匯使用的批復(fù)，避免發(fā)生重大匯兌損失。同時(shí)要組織力量、資源，謹(jǐn)慎的選擇利用期貨、貨幣市場(chǎng)工具等等，控制風(fēng)險(xiǎn)。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵和所有所屬企業(yè)。涉及的重要流程：物資、設(shè)備采購(gòu)管理流程，資金管理流程，融資業(yè)務(wù)流程，合同管理流程、外匯管理流程。（4）風(fēng)險(xiǎn)名稱:應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別: 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:業(yè)主拖欠工程款、墊資施工、低比例支付工程進(jìn)度款、質(zhì)量保證金延期占?jí)海踔劣刑摿薪Y(jié)算收入、合同性應(yīng)收款不入賬（如設(shè)計(jì)咨詢合同）、利用權(quán)益性資產(chǎn)交易（如股權(quán)交易）調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)成果等等現(xiàn)象。造成的損失或影響:業(yè)主建設(shè)資金不到位，應(yīng)收工程款膨脹以及扣留的質(zhì)保金期限延長(zhǎng)、數(shù)

26、額加大等，不僅影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，繼而給工期、甚至安全、質(zhì)量造成影響；也影響分包工程款、民工工資和材料款支付，導(dǎo)致降低企業(yè)信譽(yù)，引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛和法律訴訟，損害企業(yè)聲譽(yù)；還將導(dǎo)致營(yíng)業(yè)稅、所得稅等等稅負(fù)增加。大量的應(yīng)收賬款存在，賬齡期限越長(zhǎng)，壞賬準(zhǔn)備金率越高，將嚴(yán)重的影響財(cái)務(wù)成果。潛虧、潛在債務(wù)，都會(huì)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)由于存在大量的應(yīng)收賬款沉淀，企業(yè)不得不舉債來(lái)補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金，這樣又會(huì)大大增加企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。產(chǎn)生原因: 由于基建承包合同條件苛刻，大量存在業(yè)主拖欠工程款、墊資施工、低比例支付工程進(jìn)度款和延長(zhǎng)質(zhì)量保證金占?jí)簳r(shí)間等等，以及業(yè)績(jī)考核壓力大等現(xiàn)象，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款增加、人為調(diào)節(jié)收入現(xiàn)象。防止同類事件

27、再次發(fā)生所采取的對(duì)策：成立專門的“清收清欠”領(lǐng)導(dǎo)小組，要求各級(jí)單位層層落實(shí)工程款清理清收工作，以及加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，杜絕弄虛作假。事件的處理：風(fēng)險(xiǎn)控制，極端情況下采取風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 采取風(fēng)險(xiǎn)控制和回避策略。目前，在施工領(lǐng)域，面臨業(yè)主單位（特別是業(yè)主為地方政府部門）的主導(dǎo)優(yōu)勢(shì)，企業(yè)很難改變合同簽訂時(shí)的劣勢(shì)地位。在非重大不利條件下，一方面嚴(yán)格考察業(yè)主的資信和資金到位情況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范；另一方面要嚴(yán)格施工生產(chǎn)管理，加大“清收清欠”工作力度。面對(duì)極不公平的合同條件，在反復(fù)磋商無(wú)果的情形下，拒絕承擔(dān)此風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督，按照謹(jǐn)慎性原則確認(rèn)收入；規(guī)范權(quán)益性交易的決策程序，避免因虛增收入而人

28、為增加應(yīng)收賬款。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:由企業(yè)相關(guān)職能部門各負(fù)其責(zé)，大力降低應(yīng)收賬款。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理與監(jiān)控，包括數(shù)據(jù)的傳遞和信息的反饋（財(cái)務(wù)：在企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警管理辦法中對(duì)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率在各個(gè)季度的變化情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。要求應(yīng)收周轉(zhuǎn)率出現(xiàn)異常變化的成員企業(yè)做出書面的解釋。對(duì)于可能出現(xiàn)壞賬的應(yīng)收賬款按照企業(yè)財(cái)務(wù)制度及時(shí)提取壞賬準(zhǔn)備，減弱出現(xiàn)巨額壞賬損失后對(duì)企業(yè)本年業(yè)績(jī)的沖擊）。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)的催收，加大項(xiàng)目經(jīng)理的應(yīng)收賬款的清收責(zé)任，并且與考核掛鉤。法律部提供法律支持，同時(shí)采取訴訟和非訴訟手段直接清收。財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門加強(qiáng)收入的確認(rèn)工作，杜絕弄虛作假現(xiàn)象?！半p清”領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室要

29、對(duì)各級(jí)單位清收清欠工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查。此外，公司制訂并實(shí)施應(yīng)收賬款管理制度，對(duì)客戶資信、賒銷、壞賬的管理，以及應(yīng)收賬款的監(jiān)控、催收與交接等流程作出規(guī)定，以確?？刂茟?yīng)收賬款規(guī)模和縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間，加快企。資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率。同時(shí)，要嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行建造合同制度、其它收入確認(rèn)制度、權(quán)益性交易審批制度，杜絕企業(yè)潛虧。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵及其所有所屬企業(yè)。涉及的重要流程：應(yīng)收賬款管理流程、工程款結(jié)算流程、債權(quán)債務(wù)管理流程、合同評(píng)審簽訂流程。（5）風(fēng)險(xiǎn)名稱:工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別:運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:國(guó)家為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)加大投資力度，企業(yè)承攬的項(xiàng)目增多，業(yè)主為了保證項(xiàng)目實(shí)施而加大

30、了承包商的責(zé)任，企業(yè)項(xiàng)目管理的能力與配套資源方面也面臨更大壓力。造成的損失或影響:項(xiàng)目管理能力是決定本公司市場(chǎng)地位的立身之本，如果承接不到好項(xiàng)目，抓不好項(xiàng)目管理，不僅企業(yè)將面臨經(jīng)濟(jì)效益低下，還可能遭致品牌和聲譽(yù)等方面的不利后果，影響市場(chǎng)份額。產(chǎn)生原因: 在國(guó)家經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃的影響下，所有龍頭建筑承包公司承建項(xiàng)目均大量增加，這造成了兩方面影響：一方面是業(yè)主為了確保自己的項(xiàng)目實(shí)施，提高了對(duì)承包商的要求和責(zé)任。另一方面是本公司項(xiàng)目管理幅度和管理難度不斷加大，企業(yè)的管理、設(shè)備、技術(shù)、人才等現(xiàn)有資源與經(jīng)營(yíng)規(guī)模迅速擴(kuò)張的矛盾更加突出，企業(yè)在施工組織、資金需求、專用大型設(shè)備、安全生產(chǎn)管理、工程質(zhì)量控制、現(xiàn)場(chǎng)文

31、明管理、合同兌現(xiàn)以及經(jīng)濟(jì)效益等方面面臨著比以往更大的風(fēng)險(xiǎn)與嚴(yán)峻考驗(yàn)，潛在著巨大的項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策：通過(guò)充分挖掘和利用好現(xiàn)有企業(yè)資源，不斷提高施工生產(chǎn)的組織管理能力和管理模式，加大科技攻關(guān)，加強(qiáng)工程管理信息化建設(shè)，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，進(jìn)一步提高企業(yè)項(xiàng)目管理能力。事件的處理： 風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 本公司采取“狠抓項(xiàng)目管理，優(yōu)化組織管理模式，縮短管理鏈條，大力實(shí)施扁平化和精細(xì)化管理，加快推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，確保項(xiàng)目工期、質(zhì)量、安全和效益”的策略。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:在項(xiàng)目所在單位，各二、三級(jí)子公司實(shí)行重點(diǎn)工程、重點(diǎn)區(qū)域的領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)制，明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部下現(xiàn)場(chǎng)、抓項(xiàng)目的要求。提出

32、各子分公司主要負(fù)責(zé)人每年下基層的具體要求；同時(shí)建立各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部下基層、抓管理的考核通報(bào)制度，每季度公布各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)深入基層、解決問(wèn)題的情況，組織和督促各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)深入基層工程項(xiàng)目，以實(shí)際行動(dòng)組織發(fā)動(dòng)廣大職工，積極解決施工管理中存在的實(shí)際問(wèn)題。加大項(xiàng)目經(jīng)理的培養(yǎng)力度、考核激勵(lì)力度，鼓勵(lì)優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理大批涌現(xiàn)，鼓勵(lì)他們發(fā)揮自己的聰明才智，把項(xiàng)目管理的龍頭舞起來(lái)。加大合格分包商管理，聯(lián)系更多的合格工程分包商、勞務(wù)分包商，提高與他們的協(xié)作配合水平，提高他們的管理水平，大力提高我們的生產(chǎn)力。在具體項(xiàng)目上采取扁平化管理模式，以大項(xiàng)目為依托實(shí)行人力資源集中使用。加強(qiáng)信息化管理，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理，加強(qiáng)項(xiàng)目文化建設(shè)等措施，

33、大力提高項(xiàng)目管理水平。大力推進(jìn)資金、材料集中采購(gòu)供應(yīng)，設(shè)備集中采購(gòu)調(diào)配，充分協(xié)調(diào)各種施工資源，提高利用率。涉及的主要所屬企業(yè)： 中國(guó)中鐵及所屬企業(yè)。涉及的重要流程：投標(biāo)報(bào)價(jià)、工程施工管理及其成本控制、進(jìn)度控制、工期控制、質(zhì)量控制、安全控制、環(huán)境保護(hù)、工程分包等流程。2. 其他重要風(fēng)險(xiǎn)描述（1）風(fēng)險(xiǎn)名稱:融資風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別: 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:融資規(guī)模過(guò)大，融資成本過(guò)高，融資能力不足，支付債務(wù)性融資能力降低。造成的損失或影響:企業(yè)融資能力不足，取得外部融資困難，完全依靠自有資本，很難擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，流動(dòng)性不足也將導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)以為繼。企業(yè)舉債經(jīng)營(yíng)，當(dāng)經(jīng)營(yíng)狀況良好時(shí)，經(jīng)營(yíng)的資本報(bào)酬率高于舉債利率

34、，將為企業(yè)帶來(lái)較高的收益；但是本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是低利潤(rùn)率行業(yè)，資金利潤(rùn)率通常低于舉債利率，因此靠負(fù)債經(jīng)營(yíng)往往成為為銀行打工。尤其當(dāng)經(jīng)營(yíng)狀況惡劣時(shí)，過(guò)度負(fù)債，局部單位將導(dǎo)致債務(wù)本息支付不能。產(chǎn)生原因: 一些基層單位、某些項(xiàng)目公司一方面擔(dān)負(fù)著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重任，另一方面由于存續(xù)時(shí)間不長(zhǎng)、資信等級(jí)較低，或者項(xiàng)目本身就是非營(yíng)利項(xiàng)目，既很難取得銀行貸款，也缺乏其他融資途徑。加之金融危機(jī)的深度影響，此狀況進(jìn)一步惡化。某些企業(yè)盲目多元化、盲目亂投資，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有質(zhì)的增長(zhǎng)、收益沒(méi)有保證的情況下，過(guò)度舉債投資，資本結(jié)構(gòu)極度不合理，支付能力降低甚至支付不能的風(fēng)險(xiǎn)加劇。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策：針對(duì)企業(yè)融資困難

35、，由母公司集中融資或提供資金支持，以解決流動(dòng)性不足的問(wèn)題。針對(duì)企業(yè)支付能力降低，由母公司控制融資規(guī)模，降低債務(wù)比重，調(diào)整資本結(jié)構(gòu)趨于合理。事件的處理： 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 本公司采取融資集中管控，統(tǒng)一集團(tuán)授信，整合金融信用資源的策略。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:嚴(yán)格執(zhí)行投資項(xiàng)目審批程序，完善集中授信管控和對(duì)外融資流程的制度，頒布實(shí)施金融信用資源管理暫行辦法、關(guān)于股份公司集中管控授信及對(duì)外融資的通知，加強(qiáng)成員企業(yè)融資額度、授信審批管理。同時(shí)，嚴(yán)厲防范和清理成員企業(yè)盲目亂投資、盲目舉債融資的行為，將融資風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的限度內(nèi)。涉及的主要所屬企業(yè)：下屬部分子公司和項(xiàng)目公司。涉及的重要流程：融

36、資業(yè)務(wù)流程、授信業(yè)務(wù)流程。（2）風(fēng)險(xiǎn)名稱: 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別: 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:承擔(dān)對(duì)外擔(dān)保責(zé)任，且不能代位追償所償付的擔(dān)保債務(wù)；或者以自己的實(shí)物資產(chǎn)為自己的債務(wù)提供擔(dān)保，承擔(dān)保證責(zé)任后失去財(cái)產(chǎn)使用權(quán)。造成的損失或影響:一旦發(fā)生請(qǐng)求履行擔(dān)保責(zé)任的事件，將可能導(dǎo)致本公司對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償，生產(chǎn)性資金將被占用；如果替代清償后，不能通過(guò)債務(wù)人得到補(bǔ)償，企業(yè)將蒙受巨額經(jīng)濟(jì)損失；如果企業(yè)無(wú)能力履行擔(dān)保責(zé)任，又將會(huì)影響公司的信譽(yù)和形象，公司整體資信等級(jí)也可能受到影響；如果以自己的實(shí)物資產(chǎn)為自己的債務(wù)提供擔(dān)保，承擔(dān)保證責(zé)任后失去財(cái)產(chǎn)使用權(quán)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難。加之上市公司擔(dān)保規(guī)模受證券交易所等有關(guān)監(jiān)管部門監(jiān)控

37、，如果擔(dān)保規(guī)模超出限定額度，將遭受譴責(zé)、處罰等不利后果。產(chǎn)生原因: 目前，本公司全系統(tǒng)對(duì)外擔(dān)?？傤~為379.8億元，扣除對(duì)全資子(分)公司擔(dān)保后總額為220.48億元，其中大部分為二級(jí)子公司的對(duì)外擔(dān)保，規(guī)模非常大；同時(shí)，每筆擔(dān)保的金額也很大，且多為連帶責(zé)任擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)防范壓力很重。如果出現(xiàn)被保證人資產(chǎn)信用狀況不佳，償債能力不足，對(duì)債務(wù)人履債行為監(jiān)管不到位，擔(dān)保規(guī)?？刂撇划?dāng)?shù)惹闆r，將易發(fā)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策：本公司禁止子公司對(duì)外提供擔(dān)保，由公司向各二級(jí)公司集中提供擔(dān)保，實(shí)行融資額度控制，嚴(yán)格擔(dān)保決策程序，統(tǒng)一由公司董事會(huì)決定擔(dān)保事項(xiàng)。事件的處理：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換；風(fēng)險(xiǎn)控制

38、。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 本公司采取嚴(yán)控?fù)?dān)保規(guī)模，嚴(yán)格擔(dān)保對(duì)象，嚴(yán)格決策程序、強(qiáng)化集中管理和重點(diǎn)監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的策略。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:為控制擔(dān)保規(guī)模，公司章程明確規(guī)定，將凈資產(chǎn)的50%和總資產(chǎn)的30%作為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)，限定公司的對(duì)外擔(dān)保總額；超過(guò)此限額的擔(dān)保必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)。同時(shí)，嚴(yán)格被擔(dān)保人條件，若公司為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的債務(wù)人，或單筆擔(dān)保額超過(guò)凈資產(chǎn)10%，以及對(duì)股東、實(shí)際控制人及股東、實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，也必須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。為加強(qiáng)擔(dān)保管理，已頒布實(shí)施擔(dān)保管理暫行辦法，明確了擔(dān)保集中管理的流程，逐步完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)跟蹤、掌握擔(dān)保對(duì)象的相關(guān)情況，有效防范和化解擔(dān)保風(fēng)

39、險(xiǎn)。在建筑施工主業(yè)，公司必須通過(guò)預(yù)存資金來(lái)請(qǐng)求銀行開出額度巨大、“見(jiàn)索即付”的投標(biāo)保函和預(yù)付款保函，對(duì)國(guó)內(nèi)外業(yè)主承擔(dān)本公司或者子公司的工程施工履約責(zé)任，加大了公司保證責(zé)任。對(duì)于此種擔(dān)保，將通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目管理避免擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，還盡可能地運(yùn)用分包單位提供擔(dān)保、業(yè)主反擔(dān)保、以加工承攬合同標(biāo)的物提供擔(dān)保等等法律措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。并可以通過(guò)與外部機(jī)構(gòu)溝通，盡量減少擔(dān)保種類以逐步降低擔(dān)保總量。對(duì)于幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較大的子公司，加強(qiáng)監(jiān)管，責(zé)令其制定并且落實(shí)減少擔(dān)?？傤~的工作計(jì)劃。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵及中鐵二局、五局、大橋局、隧道局等擔(dān)保額度巨大的重要子公司。涉及的重要流程：對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)流程；擔(dān)保集中管

40、理流程；工程施工管理流程。（3）風(fēng)險(xiǎn)名稱:證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:公司信息披露不合規(guī)導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，證券市場(chǎng)系統(tǒng)性波動(dòng)，投資者關(guān)系處理不當(dāng)，上市子公司股票市場(chǎng)價(jià)格漲跌導(dǎo)致公司市值變化而影響總公司業(yè)績(jī)考核。造成的損失或影響:公司信息披露不合規(guī)導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，或者引起投資者訴訟索賠，將直接引起公司損失。資本市場(chǎng)繁榮與蕭條，證券市場(chǎng)的波動(dòng)，公司股票的漲跌，將影響公司的市值變化，影響公司的再融資，影響公司對(duì)具有融資成本差異的各種融資工具的選擇。投資者通過(guò)證券市場(chǎng)對(duì)企業(yè)價(jià)值進(jìn)行評(píng)判，是否具備長(zhǎng)期的投資信心和投資行為，將影響公司的市場(chǎng)地位，也將影響到公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。證券市場(chǎng)的波動(dòng)，

41、同樣還會(huì)影響公司的融資能力和金融信托企業(yè)的盈利水平。產(chǎn)生原因: 此類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于監(jiān)管過(guò)程和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)：控股子公司中國(guó)中鐵在上海、香港兩地上市，兩地上市規(guī)則變化較快，尤其是上海市場(chǎng)變化較快，香港市場(chǎng)因?yàn)榉ㄓ虻牟煌鄬?duì)生疏，均可能會(huì)使公司信息披露失誤而導(dǎo)致處罰，甚至引發(fā)訴訟。證券市場(chǎng)形勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)：宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，國(guó)家財(cái)政、金融政策調(diào)整，以及受國(guó)內(nèi)外資本力量作用和行業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況的改變等因素，促使證券市場(chǎng)波動(dòng)。當(dāng)股票持續(xù)下跌時(shí)，公司無(wú)法通過(guò)提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、增加企業(yè)價(jià)值等途徑恢復(fù)投資者信心，從而面臨證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策：本公司未發(fā)生證券波動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，但是風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在

42、的。加強(qiáng)學(xué)習(xí)、加強(qiáng)培訓(xùn)、發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用，采用提高公司透明度、改善公司治理、增持或者減持公司股票等等措施控制風(fēng)險(xiǎn)。事件的處理：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 針對(duì)證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成因，公司通過(guò)提高管理人員素質(zhì)、加深證券市場(chǎng)宏觀形勢(shì)分析和增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)公司信心的措施加以管理。公司應(yīng)該時(shí)刻把握國(guó)家政策變化，持續(xù)洞察宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，持續(xù)關(guān)注資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，隨時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略，積極應(yīng)對(duì)各種不利局面。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:加大公司全體員工的證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)力度，提高研究、適應(yīng)、管理證券市場(chǎng)的能力。但是，本公司將應(yīng)對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)的立足點(diǎn)放在不斷提升企業(yè)的盈利能力，創(chuàng)造優(yōu)良的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，保持企業(yè)價(jià)值持續(xù)增長(zhǎng)，以此促進(jìn)投資者對(duì)中

43、國(guó)中鐵的信心。同時(shí)，公司將不斷完善應(yīng)對(duì)證券市場(chǎng)變化的反應(yīng)機(jī)制，重視投資者關(guān)系管理，減輕由于證券市場(chǎng)波動(dòng)帶來(lái)的不利后果。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵股份有限公司、中鐵二局股份有限公司、中鐵信托有限公司等涉足證券市場(chǎng)領(lǐng)域的企業(yè)。涉及的重要流程：資本運(yùn)作、融資決策、投資者關(guān)系、證券市場(chǎng)波動(dòng)反應(yīng)機(jī)制等流程。（4）風(fēng)險(xiǎn)名稱:海外市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:公司海外市場(chǎng)業(yè)務(wù)在新項(xiàng)目開發(fā)、現(xiàn)有項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方面發(fā)生損失，或者機(jī)會(huì)喪失。造成的損失或影響:海外經(jīng)營(yíng)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致海外項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益受損，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)；國(guó)外市場(chǎng)機(jī)會(huì)把握不住，喪失國(guó)外發(fā)展機(jī)會(huì)，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手差距加大，招致機(jī)會(huì)和信譽(yù)損失

44、；國(guó)內(nèi)國(guó)外市場(chǎng)比例失衡，與本企業(yè)的市場(chǎng)地位不符，也與本公司的國(guó)際化戰(zhàn)略不相吻合。產(chǎn)生原因: 受金融危機(jī)影響，各國(guó)經(jīng)濟(jì)普遍不景氣，貿(mào)易保護(hù)主義苗頭漸長(zhǎng)，建筑業(yè)涉及產(chǎn)業(yè)范圍廣，提供就業(yè)機(jī)會(huì)多，故各國(guó)政府多傾向于授標(biāo)于本國(guó)承包商；本公司海外項(xiàng)目多處于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)，屬于依賴外債型的新興經(jīng)濟(jì)體。這些國(guó)家在難以獲得所依賴的外國(guó)貸款的形勢(shì)下，易出現(xiàn)支付困難的狀況。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全公司152個(gè)海外項(xiàng)目中，有近60個(gè)海外項(xiàng)目出現(xiàn)了停建、放緩或支付問(wèn)題。公司海外項(xiàng)目集中在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)較高的地區(qū)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)較大。公司國(guó)際業(yè)務(wù)管理還存在較多問(wèn)題，自我競(jìng)爭(zhēng)時(shí)有發(fā)生，造成利益損失。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策：采取

45、加強(qiáng)國(guó)際市場(chǎng)開發(fā)力度，爭(zhēng)取更多國(guó)際工程，實(shí)現(xiàn)公司國(guó)際市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略。加強(qiáng)海外業(yè)務(wù)管理，通過(guò)建立海外項(xiàng)目黨組織，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理，加強(qiáng)與總部信息溝通和總部控制，增強(qiáng)海外業(yè)務(wù)的執(zhí)行力。采取國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)和擔(dān)保，將其作為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的最常見(jiàn)也較為有效的工具。目前承保的機(jī)構(gòu)包括各類出口信用機(jī)構(gòu)、國(guó)際多邊擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及其他商業(yè)性保險(xiǎn)公司，如中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司和世界銀行的多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（MIGA）。事件的處理：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 加強(qiáng)海外業(yè)務(wù)的管理，加強(qiáng)海外組織結(jié)構(gòu)建設(shè)，推動(dòng)海外經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，提高海外項(xiàng)目的開發(fā)和盈利能力；細(xì)化所屬外經(jīng)旗艦企業(yè)（中海外和中鐵國(guó)際）的經(jīng)營(yíng)區(qū)域和業(yè)務(wù)

46、范圍，加強(qiáng)各成員企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的組織協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)解決方案:明確公司海外業(yè)務(wù)主管部門，強(qiáng)化海外業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)管理職責(zé)。明確海外業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，完善海外經(jīng)營(yíng)管理流程和制度。加強(qiáng)制度建設(shè)，頒布并執(zhí)行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)的管理辦法(試行)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)整個(gè)集團(tuán)的海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。一方面進(jìn)一步加大非洲和東南亞市場(chǎng)的開發(fā)力度，鞏固和拓展中東及港澳地區(qū)的海外市場(chǎng)；堅(jiān)持以政府賣貸、“資源換項(xiàng)目”的賣貸或經(jīng)援項(xiàng)目為重點(diǎn)；根據(jù)海外市場(chǎng)的實(shí)際，積極推進(jìn)海外施工設(shè)備的集中采購(gòu)管理，不斷降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本；另一方面，進(jìn)一步密切與國(guó)家有關(guān)部委、銀行和行業(yè)協(xié)會(huì)的關(guān)系，積極爭(zhēng)取更廣泛地官方、金融和行業(yè)協(xié)會(huì)支持和幫助。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵及

47、所屬中國(guó)海外工程有限責(zé)任公司、中鐵國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作有限公司以及從事基建、設(shè)計(jì)、工業(yè)產(chǎn)品出口等國(guó)際業(yè)務(wù)的企業(yè)。涉及的重要流程：海外業(yè)務(wù)全部流程。（5）風(fēng)險(xiǎn)名稱:勞務(wù)分包、勞務(wù)用工風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別:運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程:項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中使用不合格的勞務(wù)隊(duì)伍、違法用工而引發(fā)一系列的問(wèn)題。造成的損失或影響:勞務(wù)分包、勞務(wù)用工規(guī)模巨大，據(jù)測(cè)算，此類用工量4倍于職工的數(shù)量，雖然個(gè)案影響不大，但是總量巨大。不合格勞務(wù)隊(duì)伍在施工過(guò)程中容易產(chǎn)生進(jìn)度、工期、質(zhì)量、安全等多方面的問(wèn)題，將給項(xiàng)目造成人身和財(cái)產(chǎn)損失；勞務(wù)供方拖欠農(nóng)民工工資，將引發(fā)農(nóng)民工討薪事件，進(jìn)而對(duì)公司的聲譽(yù)和形象造成不利影響；勞務(wù)企業(yè)未與農(nóng)民工簽訂勞動(dòng)合同、未繳

48、納工傷保險(xiǎn)，公司使用勞務(wù)派遣工不當(dāng)將承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)責(zé)任。產(chǎn)生原因: 我國(guó)建筑市場(chǎng)發(fā)育不充分，勞務(wù)分包企業(yè)沒(méi)有得到充分發(fā)展，合格勞務(wù)分包企業(yè)數(shù)量嚴(yán)重不足；但是建筑市場(chǎng)法律法規(guī)與客觀環(huán)境脫節(jié)，限制工程分包的法律制度框架，加大了建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。當(dāng)前大量新建項(xiàng)目上馬，勞動(dòng)力資源不足，需要在施工中引入大量勞務(wù)分包隊(duì)伍和勞務(wù)派遣用工。如果選擇勞務(wù)隊(duì)伍失察，管理不到位，勞務(wù)派遣供方不能滿足現(xiàn)場(chǎng)施工的要求，或者使用方式不對(duì)，用工法律方式選擇不當(dāng)，用工合同內(nèi)容、形式不當(dāng)，均將引發(fā)此風(fēng)險(xiǎn)。防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策：加大公司法律顧問(wèn)對(duì)勞務(wù)用工的法律指導(dǎo)，通過(guò)建立合格勞務(wù)供方制度，規(guī)范勞務(wù)分

49、包制度，厲行使用標(biāo)準(zhǔn)勞務(wù)分包合同示范文本，對(duì)勞務(wù)分包項(xiàng)目實(shí)行公開招標(biāo)和履約保證金制度，加強(qiáng)勞務(wù)合同管理；把勞務(wù)企業(yè)的管理納入企業(yè)各項(xiàng)管理之中；加強(qiáng)勞務(wù)派遣員工的管理，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有組織、有制度、有落實(shí)。重點(diǎn)控制農(nóng)民工工資、農(nóng)民工培訓(xùn)、勞務(wù)企業(yè)與農(nóng)民工簽訂勞動(dòng)合同、農(nóng)民工繳納工傷保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)；認(rèn)真研究鐵道部推出的“架子隊(duì)”用工管理模式、一些外國(guó)、境外地區(qū)用工特殊規(guī)定，選擇合法用工方式，規(guī)范管理，控制風(fēng)險(xiǎn)。事件的處理： 風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)管理策略: 本公司采取加強(qiáng)勞務(wù)隊(duì)伍管理，嚴(yán)格資質(zhì)審查，依法進(jìn)行勞務(wù)分包，合法使用勞務(wù)派遣工；大力加強(qiáng)勞務(wù)合同文本規(guī)范化管理，強(qiáng)化全過(guò)程監(jiān)管的策略。風(fēng)

50、險(xiǎn)解決方案:建立、執(zhí)行嚴(yán)格的合格勞務(wù)供方管理制度，強(qiáng)化人力資源、工程管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、法律事務(wù)等管理部門職責(zé)，從嚴(yán)格準(zhǔn)入，加強(qiáng)過(guò)程管理，規(guī)范合同文件，加大日常監(jiān)管等等制度，對(duì)其經(jīng)營(yíng)資格、證照、施工經(jīng)驗(yàn)等多方進(jìn)行考察，實(shí)施準(zhǔn)入管理；建立不合格隊(duì)伍名單，對(duì)有不良記錄的勞務(wù)供方集團(tuán)范圍內(nèi)三年不得使用；對(duì)農(nóng)民工進(jìn)行思想道德、遵紀(jì)守法、安全技規(guī)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、施工程序、操作規(guī)程的教育培訓(xùn)；堅(jiān)決禁止以包代管和包而不管。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵及所屬企業(yè)。涉及的重要流程：勞務(wù)隊(duì)伍管理流程；勞務(wù)分包、勞務(wù)用工流程。（6）風(fēng)險(xiǎn)名稱：廉政風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程：黨員干部從業(yè)過(guò)程中滋生不廉潔及腐敗行為；經(jīng)營(yíng)管

51、理工作中采取不規(guī)范的經(jīng)營(yíng)行為。造成的損失或影響：黨員干部從業(yè)行為不廉潔，影響企業(yè)風(fēng)氣和廣大員工的積極性；經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范，容易導(dǎo)致腐敗行為的滋生蔓延；違紀(jì)違法案件的易發(fā)高發(fā)，直接影響企業(yè)的形象和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的正常進(jìn)行，有的使企業(yè)蒙受重大經(jīng)濟(jì)損失，甚至給企業(yè)帶來(lái)災(zāi)難性的后果。產(chǎn)生原因：在少數(shù)黨員理想信念動(dòng)搖、價(jià)值觀扭曲、自律意識(shí)不強(qiáng)，制度執(zhí)行力不強(qiáng)，監(jiān)督約束機(jī)制不完善的情況下，容易導(dǎo)致腐敗行為的滋生；在建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，招投標(biāo)、調(diào)概、索賠、信譽(yù)評(píng)價(jià)等工作不規(guī)范的情況下，少數(shù)企業(yè)為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額、提高經(jīng)濟(jì)效益，容易產(chǎn)生不規(guī)范的經(jīng)營(yíng)行為。防止同類事件發(fā)生所采取的對(duì)策：認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，建立健

52、全具有中國(guó)中鐵特色的懲防體系，不斷提高有效防治腐敗的能力和水平；牢固樹立正確的經(jīng)營(yíng)理念，把企業(yè)的實(shí)力、信譽(yù)、安全、質(zhì)量作為經(jīng)營(yíng)的重要支撐，積極探索合法經(jīng)營(yíng)、有效規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。事件的處理：風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理策略：針對(duì)黨員干部廉潔從業(yè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的突出問(wèn)題，通過(guò)加強(qiáng)教育、健全制度、強(qiáng)化監(jiān)督、深化改革、加大懲治力度，形成從根本上解決腐敗問(wèn)題的長(zhǎng)效機(jī)制；針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問(wèn)題，堅(jiān)持依法合規(guī)的原則，走“實(shí)力經(jīng)營(yíng)”、“品牌經(jīng)營(yíng)”、“規(guī)范經(jīng)營(yíng)”的科學(xué)發(fā)展之路。風(fēng)險(xiǎn)解決方案：大力推進(jìn)教育防腐工程、改革創(chuàng)新工程、制度建設(shè)工程、監(jiān)督制衡工程、懲治威懾工程、項(xiàng)目基礎(chǔ)工程“六項(xiàng)工程”建設(shè)，提高

53、有效防治腐敗的水平，促進(jìn)黨員干部自覺(jué)規(guī)范從業(yè)行為；加強(qiáng)對(duì)新形勢(shì)下有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的研究，積極探索通過(guò)中介公司開發(fā)經(jīng)營(yíng)、有效規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的方式方法，不斷提高企業(yè)防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力；深入開展企檢共建活動(dòng)，積極構(gòu)建企檢溝通交流、共同防治腐敗的工作機(jī)制，正確處理懲治和保護(hù)的關(guān)系，在嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法案件的同時(shí)，依紀(jì)依法維護(hù)權(quán)益的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)又好又快發(fā)展。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵及所屬企業(yè)。涉及的重要流程：懲防體系建設(shè)流程；經(jīng)營(yíng)管理流程。（7）風(fēng)險(xiǎn)名稱：企業(yè)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過(guò)程：企業(yè)改革或歷史遺留問(wèn)題使部分職工或家屬群體利益受損失，因無(wú)解決問(wèn)題的政策支持，使該群體在尋求解決問(wèn)題過(guò)程

54、中遇到困難，導(dǎo)致強(qiáng)烈不滿情緒，引發(fā)群體示威突發(fā)事件，嚴(yán)重干擾和影響企業(yè)正常工作秩序，擾亂既有管理程序。造成的損失或影響：在企業(yè)辦公場(chǎng)所發(fā)生群體性突發(fā)事件，伴隨在辦公場(chǎng)所周圍聚集、圍堵、沖擊、滯留及滋事，攔截公務(wù)車輛，堵塞、阻斷交通等行為，使企業(yè)不能正常辦理公務(wù)，企業(yè)工作人員行為受到限制，致使工作秩序受到擾亂、企業(yè)管理行為受到妨害。事件發(fā)生后若處置不當(dāng)，易引發(fā)類似風(fēng)險(xiǎn)的連鎖反應(yīng)。企業(yè)為平息事態(tài)，須動(dòng)用大量人力和物力，并支出較大數(shù)額資金，造成經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)嚴(yán)重影響企業(yè)形象，甚至被社會(huì)利用夸大，造成政治影響。 產(chǎn)生原因：引發(fā)企業(yè)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的成因十分復(fù)雜，大體可歸納為歷史遺留問(wèn)題；企業(yè)改革及政策調(diào)整形成

55、職工群體利益調(diào)整；企業(yè)涉及職工群眾利益的重大問(wèn)題決策沒(méi)有按照相關(guān)程序執(zhí)行；企業(yè)在重組改制過(guò)程中忽視重大影響穩(wěn)定的遺留問(wèn)題等。 防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策： 積極預(yù)防和妥善處置群體性事件，加強(qiáng)企業(yè)矛盾糾紛排查化解工作，隨時(shí)掌握企業(yè)存在的矛盾糾紛問(wèn)題，完善預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)快速反應(yīng)能力，防止出現(xiàn)群體性突發(fā)事件的發(fā)生。頒布實(shí)施中國(guó)中鐵股份有限公司處置重大群體性上訪突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)對(duì)成員企業(yè)應(yīng)急處置工作的指導(dǎo)，加強(qiáng)與成員企業(yè)間信息溝通，使企業(yè)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)處在可控狀態(tài)。事件的處理：風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理策略： 本公司高度重視做好企業(yè)維護(hù)穩(wěn)定及信訪工作，通過(guò)暢通職工群眾來(lái)信來(lái)訪渠道，采取一系列信訪維穩(wěn)

56、長(zhǎng)效工作機(jī)制策略，著力解決信訪突出問(wèn)題，關(guān)心職工工作和生活，抓好源頭治理工作，有效預(yù)防和及時(shí)化解影響企業(yè)或社會(huì)穩(wěn)定的突發(fā)事件，從而避免企業(yè)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)解決方案： 嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)重大決策程序，避免產(chǎn)生引發(fā)群體性事件問(wèn)題。針對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題，主動(dòng)尋求政策解決途徑，堅(jiān)持“事要解決”方針，爭(zhēng)取徹底解決問(wèn)題。涉及的主要所屬企業(yè)：中國(guó)中鐵下屬部分子公司。涉及的重要流程：企業(yè)重大問(wèn)題決策流程。（2） 公司風(fēng)險(xiǎn)圖譜45主要風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖后果（嚴(yán)重程度）非常嚴(yán)重11183519 5 21 24 20 12嚴(yán)重38 22 12451644 1546 31 39 37 6102523 8 139 14重要42

57、 36 41 2940284 3 327 34 261743輕微30 33 27不可能不太可能極少很少可能很可能頻繁頻率（發(fā)生的可能性）主要風(fēng)險(xiǎn)類別表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別1.戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)24工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)2.經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)25勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)3.戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)26自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)4.政策風(fēng)險(xiǎn)27投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)5.投資風(fēng)險(xiǎn)28投標(biāo)、履約保函風(fēng)險(xiǎn)6.海外國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)29技術(shù)方案風(fēng)險(xiǎn)7.多元經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)30測(cè)量、試驗(yàn)和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)8.資金管理風(fēng)險(xiǎn)31人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)9.融資風(fēng)險(xiǎn)32IT設(shè)備設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)10.應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)33信息安全風(fēng)險(xiǎn)11.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)34設(shè)備采購(gòu)及管理風(fēng)險(xiǎn)12.匯率風(fēng)險(xiǎn)35物資采購(gòu)及管理風(fēng)險(xiǎn)13.利率風(fēng)險(xiǎn)

58、36授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)14.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)37資質(zhì)管理風(fēng)險(xiǎn)15.品牌和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)38合同談判風(fēng)險(xiǎn)16.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)39環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)17.證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)40道德風(fēng)險(xiǎn)18.新領(lǐng)域開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)41合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)19.海外市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)42合同管理風(fēng)險(xiǎn)20.安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)43勞務(wù)用工風(fēng)險(xiǎn)21.項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)44信息披露風(fēng)險(xiǎn)22.成本控制風(fēng)險(xiǎn)45廉政風(fēng)險(xiǎn)23.工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)46企業(yè)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)（3） 重大風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程執(zhí)行情況。1. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。（1） 收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的情況。年初，為開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，由法律事務(wù)部組織，通過(guò)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、資本運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)營(yíng)銷等管理部門和房地產(chǎn)、資源、國(guó)際等業(yè)務(wù)單位開展了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集工作。隨后，又在

59、股份公司各部門及其下屬子公司開展了風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息及重大風(fēng)險(xiǎn)事件的收集工作。總部各部門對(duì)各自管理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了重新排查，同時(shí)所有二級(jí)企業(yè)也都開展了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作，截止3月底，已有20家子公司向股份公司報(bào)送了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀報(bào)告和重大風(fēng)險(xiǎn)事件或風(fēng)險(xiǎn)管理案例。針對(duì)年國(guó)際金融危機(jī)的發(fā)生，年危機(jī)日益加深的影響，我公司特別關(guān)注與金融危機(jī)、通脹率、利率、匯率等與市場(chǎng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集，并在各級(jí)子公司開展金融衍生業(yè)務(wù)的清查。公司專門成立了H股資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組和金融專家組，對(duì)當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)，外匯市場(chǎng)走勢(shì)認(rèn)真分析研究，為外匯資金管理提供專業(yè)意見(jiàn)；公司還適時(shí)向北京、香港等地的銀行、投行機(jī)

60、構(gòu)咨詢，聽取他們對(duì)外匯市場(chǎng)的分析建議。針對(duì)年國(guó)家為了保經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，擴(kuò)大內(nèi)需，加大投資規(guī)模的新形勢(shì)，加大了對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷、項(xiàng)目管理、安全生產(chǎn)、勞務(wù)用工等運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析，從資金、設(shè)備材料供應(yīng)，成本管理等方面進(jìn)行了認(rèn)真梳理，重新進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的研究。公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)管理、信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理等職能部門加大了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估工作，從理論、操作實(shí)務(wù)等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了更為清晰的管理措施。（2）開展年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式及參與人員等情況。年初，本公司針對(duì)國(guó)際金融危機(jī)不斷深化和蔓延的趨勢(shì)，重點(diǎn)就國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)的影響，組織戰(zhàn)略規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部、資本運(yùn)營(yíng)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部等11個(gè)職能部門對(duì)企業(yè)所面

61、臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面的排查和評(píng)估。同時(shí)，將關(guān)注的重心放在那些因經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、市場(chǎng)環(huán)境改變或公司業(yè)務(wù)調(diào)整而產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上。此外，還特別在具有金融衍生品業(yè)務(wù)的企業(yè)開展專門的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。年公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涵蓋了全部業(yè)務(wù)，包括基建建設(shè)、工業(yè)制造、設(shè)計(jì)咨詢、房地產(chǎn)、國(guó)際業(yè)務(wù)、建筑業(yè)上游投資、資源、金融等八個(gè)業(yè)務(wù)板塊。各單位、各職能部門對(duì)這些業(yè)務(wù)及其流程進(jìn)行了分析評(píng)估。年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作以各職能部門、各主要子公司為辨識(shí)主體；通過(guò)填寫風(fēng)險(xiǎn)信息表辨識(shí)各職能部門、各業(yè)務(wù)板塊、各行業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（所設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)信息表包含了風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)定義及特征、所屬行業(yè)、產(chǎn)生原因、存在的主要管理及業(yè)務(wù)流程、發(fā)生后可能對(duì)企業(yè)造成的

62、影響、所采取或準(zhǔn)備采取的應(yīng)對(duì)策略和措施以及新產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的特征等風(fēng)險(xiǎn)信息）；同時(shí)，各子公司分別在本企業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作總結(jié)和企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)情況報(bào)送總部；通過(guò)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行篩選、提煉、分類、組合，并與以往形成的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)類別作對(duì)比，歸納出風(fēng)險(xiǎn)事件和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)類別，并分別制作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表；由各職能部門和業(yè)務(wù)單位依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)則填寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表，對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分，風(fēng)險(xiǎn)職能部門根據(jù)評(píng)分情況測(cè)算出各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的水平并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序和分級(jí)，最后得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。2企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)在我公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)則（見(jiàn)附件）中，我們將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失、安全事故、信譽(yù)損失三個(gè)方面的損害程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻度的乘積作為風(fēng)險(xiǎn)判斷的標(biāo)準(zhǔn)。比如一次風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的凈經(jīng)濟(jì)損失為300萬(wàn)元，計(jì)分為3，頻度為每月一次，計(jì)分為6，兩者乘積3618，折合全年損失約3600萬(wàn)元。因此，重大風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)我們選擇相當(dāng)于凈經(jīng)濟(jì)損失在3000萬(wàn)元以上，相當(dāng)?shù)姆种禐?8分以上。依此類推，選擇分值12至18分為重要風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，12分以下為一般風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。與此相適應(yīng)，公司擬將具有重大風(fēng)險(xiǎn)的決策事項(xiàng)界定由董事會(huì)決策，將具有重要風(fēng)險(xiǎn)的決策事項(xiàng)界定由總裁辦公會(huì)決策，將具有一