某大型工程公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法.doc

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1、中國(guó)建筑第二工程局有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 第一章 總則第一條 為規(guī)范我局全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，根據(jù)國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作指引、財(cái)政部?jī)?nèi)部控制規(guī)范以及中國(guó)建筑股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作指引、中國(guó)建筑股份有限公司關(guān)于對(duì)各下屬二級(jí)企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)意見(jiàn)等制度文件，特制訂本辦法。第二條 本辦法適用于局總部及各下屬子公司、分公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。第三條 本辦法將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將圍繞此風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行具體風(fēng)險(xiǎn)管理操作。第四條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括：風(fēng)險(xiǎn)管理體系職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略和控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

2、、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督考核等。第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則1. 全面性原則全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)涵蓋局及下屬各單位，參與人員包括各級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)和員工，并針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)操作全過(guò)程開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2. 循序漸進(jìn)原則全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)管理創(chuàng)新工作，鑒于目前實(shí)施該工作的各項(xiàng)基礎(chǔ)尚需完善，各單位應(yīng)在已經(jīng)建立的有關(guān)體系基礎(chǔ)上，分階段推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，逐步建立完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。3. 成本收益原則應(yīng)本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，考慮重大風(fēng)險(xiǎn)控制的成本和收益，有針對(duì)性的采取避免、轉(zhuǎn)移、降低和接受等四種策略來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。4. 融合互補(bǔ)原則全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作與其他管理工作、其他管理體系是相互融合、相互滲透，是對(duì)現(xiàn)有的管理體

3、系有效的補(bǔ)充。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)第六條 開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理要逐步分階段實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)：1. 確保在開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中能夠遵守有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)的制度要求；2. 確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；3. 確保能及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施；4. 確保建立危機(jī)處理機(jī)制，保護(hù)本單位不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；降低經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)損失降低到可接受的范圍；5. 建立風(fēng)險(xiǎn)事件信息庫(kù)，為經(jīng)營(yíng)決策、日常運(yùn)營(yíng)提供支持。第三

4、章 風(fēng)險(xiǎn)管理體系職責(zé)第七條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線各公司應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)流程中，按照實(shí)際情況建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線： 第一道防線，各有關(guān)職能/業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)在具體業(yè)務(wù)中貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，定期提交本職能/業(yè)務(wù)單位的重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告； 第二道防線，由風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、組織相關(guān)部門就跨部門重大風(fēng)險(xiǎn)提出解決方案、出具評(píng)估報(bào)告；第三道防線，由審計(jì)部門對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況進(jìn)行考核、監(jiān)督檢查。 第八條 董事會(huì)是本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的最高決策機(jī)構(gòu)，沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的單位，由各單位最高決策機(jī)構(gòu)行使相應(yīng)職權(quán)，主要履行以下職責(zé)：1. 審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度、管

5、理辦法等；2. 批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；3. 批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；4. 批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；5. 批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告；6. 督導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)；7. 審批全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。第九條 董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司審計(jì)部門開(kāi)展對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作。公司審計(jì)部門在審計(jì)委員會(huì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，主要履行以下職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系；2. 制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告；3. 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門和各職能/業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，將審計(jì)結(jié)果及時(shí)報(bào)送審計(jì)委員會(huì)，

6、并根據(jù)審計(jì)委員會(huì)的審議決定報(bào)送董事會(huì)。第十條 各公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的召集人由各單位總經(jīng)理?yè)?dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)行使以下職責(zé)：1. 審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度、管理辦法等；2. 審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告和專項(xiàng)報(bào)告；3. 審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核方案和年度績(jī)效考核評(píng)定結(jié)果；4. 審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；5. 審議公司開(kāi)展的年度和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的提議和具體實(shí)施方案；6. 審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；7. 審議公司的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)方案；8. 負(fù)責(zé)職責(zé)內(nèi)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他事項(xiàng)。第十

7、一條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)工作小組，工作小組成員由各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理專職、兼職工作人員擔(dān)任。第十二條 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口管理部門。全面風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)部控制要統(tǒng)一安排、統(tǒng)一組織、信息共享。局法律事務(wù)部是局全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口管理部門。第十三條 各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理歸口管理部門應(yīng)配備至少一名專職全面風(fēng)險(xiǎn)管理人員，其它各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)明確出至少一名兼職工作人員。第十四條 全面風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門及專職工作人員履行以下工作職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)制定本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和實(shí)施細(xì)則；2. 研究提出本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核制度和考核標(biāo)準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督改進(jìn)工作；3. 負(fù)責(zé)組織落實(shí)本單位的風(fēng)險(xiǎn)

8、初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定工作，并負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的執(zhí)行落實(shí)；4. 編制本單位風(fēng)險(xiǎn)年度報(bào)告，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；5. 負(fù)責(zé)組織本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理季度報(bào)表的填寫與報(bào)送工作；6. 監(jiān)督檢查與指導(dǎo)協(xié)調(diào)本單位下屬各機(jī)構(gòu)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，審查本單位下屬各機(jī)構(gòu)提交的全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)報(bào)告與資料；7. 負(fù)責(zé)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理文化的創(chuàng)建和宣傳工作，并組織開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；8. 負(fù)責(zé)組織本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，研究提出本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案，并組織實(shí)施；9. 辦理全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)外協(xié)調(diào)工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。第十五條 各風(fēng)險(xiǎn)職能/業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門具體業(yè)務(wù)單

9、元中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，依據(jù)本部門的實(shí)際情況設(shè)立或兼設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，并接受風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求，建立健全本部門風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度和工作流程，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作；2. 研究提出本部門重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)；3. 研究提出由本部門負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案，對(duì)方案的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行監(jiān)控；4. 建立本部門風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的工作；5. 負(fù)責(zé)本部門全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性的監(jiān)督檢查和綜合評(píng)估；6. 做好本部門風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的有關(guān)工作；7. 負(fù)責(zé)完成本部門風(fēng)險(xiǎn)管

10、理報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理季度報(bào)表。第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程第十六條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作以推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)為核心，主要工作流程包括：初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、制定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、應(yīng)對(duì)方案的實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)和監(jiān)督改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等工作。第十七條 初始信息收集流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；2. 制定信息收集計(jì)劃，主要包括：資料收集、領(lǐng)導(dǎo)訪談、調(diào)查問(wèn)卷、流程梳理等；3. 收集并整理初始風(fēng)險(xiǎn)信息；4. 形成各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)事件列表。第十八條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別培訓(xùn)；2. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別討論并確定最終風(fēng)險(xiǎn)列表；3. 制定

11、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法與標(biāo)準(zhǔn)；4. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)；5. 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；6. 匯總風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估材料，依據(jù)確定好的評(píng)估方法與標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)水平；7. 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行討論及修正；8. 風(fēng)險(xiǎn)水平確定及繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜。第十九條 制定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案培訓(xùn)；2. 分組進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的研討；3. 確定各類重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；4. 整理匯總重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；5. 確認(rèn)并審批重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案；6. 下發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案決議事項(xiàng)；7. 制定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案具體實(shí)施計(jì)劃。第二十條 重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案實(shí)施和改進(jìn)流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 相關(guān)職能/業(yè)務(wù)部門組織實(shí)施應(yīng)對(duì)方案；2

12、. 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)方案的實(shí)施情況；3. 應(yīng)對(duì)方案調(diào)整/改進(jìn)；4. 審批調(diào)整/改進(jìn)方案；5. 評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)方案和風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)。第二十一條 突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案實(shí)施和改進(jìn)流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 發(fā)現(xiàn)緊急重大事件，采取應(yīng)急措施并向上匯報(bào)；2. 組織制定應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案；3. 審批應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案；4. 實(shí)施應(yīng)急應(yīng)對(duì)方案；5. 評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)方案和風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)。第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)流程，其關(guān)鍵工作步驟如下：1. 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)培訓(xùn)；2. 收集匯總由各職能/業(yè)務(wù)部門和下屬公司提交風(fēng)險(xiǎn)管理工作資料；3. 確定風(fēng)險(xiǎn)管理工作評(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)；4. 進(jìn)行評(píng)價(jià)；5. 提交評(píng)價(jià)結(jié)果，與被評(píng)價(jià)部門協(xié)調(diào)，要求反饋意見(jiàn)

13、；6. 匯總反饋意見(jiàn)，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)； 7. 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)最終評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行審批。 第五章 初始信息收集第二十三條 實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本單位風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能/業(yè)務(wù)單位。第二十四條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略的管理部門應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集與本單位相關(guān)的以下信息：1. 國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況；2. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)狀況，國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)政策；3. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)地方性政策（包括海外）；4. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等行

14、業(yè)項(xiàng)目工程市場(chǎng)需求狀況（包括海外）；5. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)和原材料、勞務(wù)供給狀況（包括海外）；6. 局及下屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展計(jì)劃；7. 戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系以及未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；8. 各下屬公司戰(zhàn)略部署、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；9. 國(guó)家有關(guān)稅收政策和利率、匯率的變化；10. 其他有關(guān)重大的戰(zhàn)略事項(xiàng)信息。第二十五條 在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、資金的管理部門應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，重點(diǎn)收集本單位的以下信息：1. 公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益分配表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注；2. 依據(jù)基

15、礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表，做資產(chǎn)質(zhì)量分析，重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)構(gòu)成，固定資產(chǎn)質(zhì)量；流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成，流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)量；關(guān)注流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；3. 依據(jù)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行盈利能力分析，重點(diǎn)分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，投資收益以及凈利潤(rùn)水平；4. 依據(jù)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行償債能力分析，重點(diǎn)分析，公司貸款、借款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款的構(gòu)成，財(cái)務(wù)費(fèi)用的水平，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債率、債務(wù)資本比率、長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率；5. 依據(jù)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析，重點(diǎn)分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的水平，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流與負(fù)債、債務(wù)利息的比例；6. 公司成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；7. 依據(jù)基礎(chǔ)分析

16、，確定各級(jí)公司財(cái)務(wù)管理、資金管理中容易失控的環(huán)節(jié)；8. 與公司相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國(guó)際會(huì)計(jì)制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項(xiàng)等)等信息。第二十六條 在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷的管理部門應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集與本單位相關(guān)的以下信息：1. 主要客戶和業(yè)主、供應(yīng)商情況，做信用狀況分析；2. 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況，與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，公司的實(shí)力與差距；3. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等市場(chǎng)潛在競(jìng)爭(zhēng)者、替代品情況；4. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等產(chǎn)品的相關(guān)價(jià)格走勢(shì)以及供需變化；5. 建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等原材料、勞務(wù)和分包市場(chǎng)供應(yīng)的充足性

17、、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；6. 系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)下屬公司內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的情況。第二十七條 在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、合同管理、質(zhì)量安全、技術(shù)、人力資源、內(nèi)部控制等的相關(guān)管理部門應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集與本單位、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：1. 公司治理現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題；內(nèi)控體制等管理體制狀況，存在的主要問(wèn)題；2. 公司投資決策機(jī)制，授權(quán)管理現(xiàn)狀，存在的問(wèn)題；公司在招投標(biāo)過(guò)程中碰到的主要問(wèn)題；3. 公司主要原材料的采購(gòu)管理狀況，存在的問(wèn)題；4. 公司產(chǎn)品質(zhì)量、安全管理體系現(xiàn)狀，存在的問(wèn)題；5. 公司技術(shù)水平、技術(shù)管理狀況，存在的關(guān)鍵技術(shù)問(wèn)題；6. 公司

18、人力資源管理狀況，人員招（選）聘管理，人力資源的培訓(xùn)問(wèn)題；7. 其他與公司運(yùn)營(yíng)相關(guān)的主要情況。第二十八條 在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，負(fù)責(zé)法律事務(wù)的管理部門應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集以下信息：1. 國(guó)內(nèi)外與建筑、房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的政治、法律環(huán)境；2. 影響公司運(yùn)行的新法律法規(guī)和政策；3. 公司簽訂的重大協(xié)議和工程合同；4. 公司發(fā)生的重大法律糾紛案件的情況；5. 公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況；6. 其他與法律、法規(guī)相關(guān)的信息與文件。第二十九條 各個(gè)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的信息收集部門對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

19、。 第六章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估第三十條 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三個(gè)步驟。第三十一條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門負(fù)責(zé)制定全系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要求等，指導(dǎo)本單位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作的開(kāi)展，并對(duì)下屬公司風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估方法等進(jìn)行指導(dǎo)與核實(shí)。第三十二條 局屬各公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門負(fù)責(zé)制定本單位風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要求等，指導(dǎo)本單位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作的開(kāi)展，并報(bào)上級(jí)單位備案。第三十三條 公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問(wèn)卷調(diào)查、流程分析、

20、管理層訪談、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)分析、標(biāo)桿比較等方法。第三十四條 定量方法可采用統(tǒng)計(jì)計(jì)算、方差分析、權(quán)重配比、修正分析等方法。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過(guò)測(cè)試等方法，確保評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和定量評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性，根據(jù)環(huán)境的變化定期修訂假設(shè)前提等參數(shù)。第三十五條 在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。 第七章 重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案第三十六條 重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的制定需要權(quán)衡各類風(fēng)險(xiǎn)與收益的相對(duì)性，明確各類風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上

21、的位置，以便確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選次序。第三十七條 應(yīng)對(duì)方案要將可控風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的水平，或者將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，即要重視風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮收益和機(jī)遇，防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。第三十八條 應(yīng)對(duì)方案包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1. 風(fēng)險(xiǎn)管理策略，主要包括接受、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、降低等幾種策略；2. 風(fēng)險(xiǎn)控制措施，主要包括制度、流程、組織、職能等方面的控制措施。第三十九條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)降低等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。第四十

22、條 風(fēng)險(xiǎn)控制措施是應(yīng)對(duì)方案的組成部分，公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自身的特點(diǎn)，從制度、流程、組織、職能等方面入手，綜合考慮成本效益，提出具體可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第四十一條 重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的制定，需要考慮重大風(fēng)險(xiǎn)自身的特點(diǎn)，綜合管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好、公司風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素。應(yīng)對(duì)方案主要包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。第四十二條 重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案應(yīng)滿足合規(guī)性要求，并與公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。 第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核第四十三條 公司應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、

23、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。公司應(yīng)建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各上下級(jí)、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。第四十四條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門應(yīng)定期對(duì)本公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行監(jiān)督和檢查，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告。第四十五條 局風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門負(fù)責(zé)對(duì)局總部及下屬公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)控，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。第四十六條 局風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門對(duì)局總部各職能部門及下屬公司報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行匯總分析和評(píng)價(jià)，跟蹤各個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)變化情況，對(duì)重大

24、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行情況和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行檢查，包括解決方案的執(zhí)行進(jìn)程及其對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際控制效果。第四十七條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門定期報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析報(bào)告，公司風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)定期審閱，并出具批示意見(jiàn)。第四十八條 公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門工作整體效果進(jìn)行監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，可結(jié)合年度內(nèi)部控制審計(jì)，對(duì)包括各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各相關(guān)部門，能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)。第四十九條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門負(fù)責(zé)對(duì)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)識(shí)別出的各類風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案，并組織實(shí)施，確保各項(xiàng)措施落實(shí)

25、到位，形成結(jié)論報(bào)告并報(bào)送上級(jí)單位。第五十條 局將全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入經(jīng)營(yíng)考核體系中。第五十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)本單位內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)報(bào)告。 第九章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第五十二條 公司應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。第五十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組與風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)需求，確定收集信息的職責(zé)分工，并落實(shí)到各個(gè)部門和各公司。第五十四條 各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)

26、確的向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值，并能夠保證相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。第五十五條 公司的信息技術(shù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全。 第十章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)第五十六條 公司在風(fēng)險(xiǎn)管理逐步實(shí)施的過(guò)程中，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入公司文化建設(shè)全過(guò)程，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的建立。第五十七條 公司在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理與其他管理控制體系進(jìn)行充分的融合與滲透，例如:內(nèi)部控制體系、質(zhì)量管理體系、建筑業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、安全管理體系等。第五十八條 公司的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)本部門和本單位的

27、重要作用，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供可靠的、有效的、及時(shí)的支持和動(dòng)員。重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。第五十九條 公司應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。 第十一章 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、報(bào)表第六十條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。各單位編制年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，并經(jīng)本單位風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、董事會(huì)審批后報(bào)送局風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組。每年上報(bào)時(shí)間確定為1月10日前。局根據(jù)各單位遞交的年度報(bào)告，匯總編制全局年度報(bào)告。第六十一條 全面風(fēng)

28、險(xiǎn)管理季度報(bào)表。各單位風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門負(fù)責(zé)對(duì)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)控，并于每個(gè)季度末10日內(nèi)向局風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理季度報(bào)表。第六十二條 年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析報(bào)告。各單位應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，并出具年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析報(bào)告，經(jīng)本單位風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、最高決策機(jī)構(gòu)審批后報(bào)送局風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組。每年上報(bào)時(shí)間確定為1月10日前。 第十二章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理名詞解釋第六十三條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理名詞解釋1. 風(fēng)險(xiǎn)：是指各種不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。2. 風(fēng)險(xiǎn)事件：是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或表現(xiàn)的具體形式，是風(fēng)險(xiǎn)的物化。未來(lái)的不確定性對(duì)公司目標(biāo)的影響是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生

29、來(lái)實(shí)現(xiàn)的。3. 影響程度：是指如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)公司戰(zhàn)略或運(yùn)營(yíng)目標(biāo)所產(chǎn)生影響的大小。4. 發(fā)生概率：是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的大小或者在給定時(shí)間段內(nèi)發(fā)生的頻繁程度。5. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：是指對(duì)公司各個(gè)業(yè)務(wù)和職能部門的工作流程、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行辨別和篩選。6. 風(fēng)險(xiǎn)分析：是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。7. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、發(fā)生概率以及風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。8. 風(fēng)險(xiǎn)管理策略：是指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)

30、換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。9風(fēng)險(xiǎn)圖譜：是指用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和對(duì)其進(jìn)行優(yōu)先排序的有效工具。在公司的風(fēng)險(xiǎn)被辨識(shí)和評(píng)估以后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生可能性等屬性得分將其展示在二維圖表上的不同位置以表明其重要程度。10風(fēng)險(xiǎn)清單：是指風(fēng)險(xiǎn)列表。完整的風(fēng)險(xiǎn)清單應(yīng)至少包含風(fēng)險(xiǎn)的名稱、定義、所屬類別、風(fēng)險(xiǎn)事件、發(fā)生概率、影響程度、發(fā)生的主要原因等。11. 重大風(fēng)險(xiǎn)：是指經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所確定的，風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由管理層確認(rèn)，一般反映出管理層最關(guān)注的事項(xiàng)。12. 風(fēng)險(xiǎn)偏好：是指為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，公司在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的種類、影響程度

31、限額等方面的基本態(tài)度，是公司股東、管理層、員工以及資源國(guó)等關(guān)鍵利益相關(guān)者對(duì)公司期望和要求的集中體現(xiàn)。13. 風(fēng)險(xiǎn)承受度：是指公司愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度，也是公司風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界。14. 風(fēng)險(xiǎn)策略：是指避免、轉(zhuǎn)移、降低、接受等4種策略。15. 避免策略：是指改變項(xiàng)目計(jì)劃，以排除風(fēng)險(xiǎn)或條件，或者保護(hù)項(xiàng)目目標(biāo)，使其不受影響，或?qū)κ艿酵{的一些目標(biāo)放松要求。16. 轉(zhuǎn)移策略：是指設(shè)法將風(fēng)險(xiǎn)的后果連同應(yīng)對(duì)的責(zé)任轉(zhuǎn)移到第三方身上，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁工具包括但不限于利用保險(xiǎn)、履約保證書、擔(dān)保書和保證書。17. 降低策略：是指設(shè)法把不利的風(fēng)險(xiǎn)事件的概率或后果降低到一個(gè)可接受的范圍。18. 接受策略：是指決定不改變項(xiàng)目計(jì)劃以應(yīng)

32、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，接受風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響的行為。該策略表明潛在的風(fēng)險(xiǎn)已在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)或未找到適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)策略或應(yīng)對(duì)成本大于收益。19. 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系：是指公司為了有效管理風(fēng)險(xiǎn)而在現(xiàn)有組織職能下設(shè)計(jì)的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)組織機(jī)構(gòu)和職能安排。20. 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：是指通過(guò)信息技術(shù)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，傳輸公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息的系統(tǒng)平臺(tái)，具備風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等各項(xiàng)功能。21. 風(fēng)險(xiǎn)管理流程：是指風(fēng)險(xiǎn)管理工作中執(zhí)行的基本工作流程，風(fēng)險(xiǎn)管理流程是個(gè)循環(huán)往復(fù)的工作流程。22. 風(fēng)險(xiǎn)管理文化：是指在公司的日常運(yùn)營(yíng)中，基于公司的風(fēng)險(xiǎn)哲學(xué)、和整體公司文化形

33、成的對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、價(jià)值觀和系列實(shí)踐行為等。23. 風(fēng)險(xiǎn)分層管理：是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)內(nèi)容的不同以及風(fēng)險(xiǎn)屬性和重要程度的不同，在戰(zhàn)略決策、集中管理和執(zhí)行、具體操作三個(gè)管理層級(jí)上劃分相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，安排或規(guī)定相應(yīng)的職能機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。24. 風(fēng)險(xiǎn)分類管理：是指根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)的管理需要和現(xiàn)有的職能體系分工，把不同風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到不同部門或不同業(yè)務(wù)單位。由具體的部門或單位在規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)限額范圍內(nèi)，主導(dǎo)管理該風(fēng)險(xiǎn)，其他單位根據(jù)需要給予協(xié)助或支持。25. 風(fēng)險(xiǎn)集中管理：是指在集中管理層面運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)知識(shí)和專門的工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行匯總分析和評(píng)估，對(duì)跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。26. 風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置：是指為實(shí)施公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略而準(zhǔn)備和分配必需資源的行為和過(guò)程，主要解決的是“如何安排風(fēng)險(xiǎn)管理資源”的問(wèn)題，此種資源的配置要注意把握風(fēng)險(xiǎn)管理成本與風(fēng)險(xiǎn)管理收益的平衡。27. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：是指在整個(gè)項(xiàng)目生命期內(nèi)跟蹤已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)視殘余風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施并評(píng)估其有效性的過(guò)程。 第十三章 附則第六十四條 本辦法由局法律事務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六十五條 局屬各公司根據(jù)本辦法制定本單位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)局風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組備案。第六十六條 本辦法自下發(fā)之日起正式實(shí)施。