財(cái)務(wù)人員考核指標(biāo).doc

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1、財(cái)務(wù)人員考核指標(biāo)（績(jī)效考核）部門(mén)姓名職位擔(dān)任現(xiàn)職時(shí)間加入公司時(shí)間考核年度領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)考核分績(jī)效考核分考核總分績(jī)效考核考核指標(biāo)考核辦法考核評(píng)分指標(biāo)名稱(chēng)指標(biāo)描述扣減法制度支持標(biāo)準(zhǔn)分自評(píng)上級(jí)評(píng)小組評(píng)會(huì)計(jì)核算賬務(wù)處理根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確使用會(huì)計(jì)科目每錯(cuò)誤使用會(huì)計(jì)科目包括二級(jí)科目1個(gè)，扣05分賬賬相符總賬與明細(xì)賬及相關(guān)明細(xì)賬之間賬賬必須相符發(fā)現(xiàn)一處不符扣05分賬證核對(duì)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)與原始憑證的數(shù)據(jù)必須相符每個(gè)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)與其原始憑證的數(shù)據(jù)不符1個(gè)，扣1分賬實(shí)相符指存貨、資金、應(yīng)收應(yīng)付、資產(chǎn)要賬實(shí)相符發(fā)現(xiàn)一處不符或沒(méi)有反饋記錄跟蹤的扣05分賬表相符財(cái)務(wù)報(bào)告與記賬憑證的數(shù)據(jù)必須相符不相符的每處扣05分財(cái)務(wù)手續(xù)原始

2、單據(jù)的財(cái)務(wù)審核審批手續(xù)必須齊全發(fā)現(xiàn)一張單據(jù)財(cái)務(wù)審核審批手續(xù)不齊全或私自調(diào)整賬務(wù)的扣05分財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)表報(bào)送在規(guī)定的日期內(nèi)向報(bào)表使用者報(bào)送每月報(bào)表報(bào)送不及時(shí)的扣05分分析報(bào)送在規(guī)定的日期內(nèi)向報(bào)表使用者報(bào)送每月分析報(bào)送不及時(shí)的扣減05分表表核對(duì)各表之間、表內(nèi)之間的勾稽數(shù)據(jù)必須吻合每月報(bào)表有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)不相吻合的，每發(fā)現(xiàn)1處，扣05分?jǐn)?shù)據(jù)核對(duì)本期(月)數(shù)據(jù)與歷史相關(guān)數(shù)據(jù)必須相吻合每月報(bào)表數(shù)據(jù)與歷史有關(guān)數(shù)據(jù)不相吻合的，每發(fā)現(xiàn)1處，扣05分分析透徹能夠?qū)?shù)據(jù)形成因素或數(shù)據(jù)變化的因果關(guān)系全面分析透徹每月對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的形成因素或變化因果關(guān)系分析不全面不透徹，扣減05分資金調(diào)撥積極配合資金調(diào)撥和統(tǒng)籌管理資金庫(kù)存

3、超標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有及時(shí)上交的，扣05分印章規(guī)范印章分離管理和正確使用印章沒(méi)有分離管理或沒(méi)有按流程使用的每次扣05分報(bào)表編制收集或整理銀行對(duì)賬單(存折復(fù)印)，并于月初編制銀行存款(現(xiàn)金)余額調(diào)節(jié)表上報(bào)主辦會(huì)計(jì)審核確認(rèn)未能在規(guī)定的期間內(nèi)編制或編制不準(zhǔn)確的，扣05分；未編制取消得分資金盤(pán)點(diǎn)每月至少三次不定期盤(pán)點(diǎn)資金，確保賬實(shí)無(wú)誤盤(pán)點(diǎn)沒(méi)有達(dá)三次或每月沒(méi)有銀行對(duì)賬單或沒(méi)有調(diào)節(jié)表的，每次扣05分存貨盤(pán)點(diǎn)按規(guī)定定期或不定期盤(pán)點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨沒(méi)有物資盤(pán)點(diǎn)記錄，扣減1分存貨堆放按品種類(lèi)別等要求堆放整齊次序沒(méi)有按照規(guī)定要求堆放的，每項(xiàng)扣05分存貨確認(rèn)會(huì)計(jì)與倉(cāng)庫(kù)每月進(jìn)出存確認(rèn)每月一個(gè)倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有確認(rèn)的扣05分價(jià)格整理定期整理、分析、

4、調(diào)查和反饋采購(gòu)價(jià)格每?jī)蓚€(gè)月沒(méi)有整理、分析、調(diào)查和反饋采購(gòu)價(jià)格，每項(xiàng)扣05分問(wèn)題分析結(jié)合實(shí)際情況及時(shí)提出不良存貨處理意見(jiàn)報(bào)告每筆不良資產(chǎn)沒(méi)有處理報(bào)告的，扣05分費(fèi)用審核把好財(cái)務(wù)審核關(guān)，確保財(cái)務(wù)手續(xù)齊全每財(cái)務(wù)手續(xù)不齊全或不反饋1筆，扣05分費(fèi)用確認(rèn)遵循費(fèi)用確認(rèn)原則費(fèi)用賬務(wù)沒(méi)有遵循配比原則和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬的，扣1分待攤費(fèi)用按財(cái)務(wù)基本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)攤銷(xiāo)費(fèi)用沒(méi)有按規(guī)定攤銷(xiāo)費(fèi)用的，扣1分預(yù)提費(fèi)用按財(cái)務(wù)基本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)提費(fèi)用沒(méi)有按規(guī)定預(yù)提費(fèi)用的，扣1分計(jì)提折舊按財(cái)務(wù)基本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提折舊沒(méi)有按規(guī)定計(jì)提折舊的，扣1分報(bào)表報(bào)送在規(guī)定的日期內(nèi)向報(bào)表使用者報(bào)送每月報(bào)表報(bào)送不及時(shí)，扣05分分析透徹能夠?qū)τ?/p>

5、響成本變化因素全面分析透徹每月對(duì)影響成本因素分析不全面不透徹，扣減05分存貨盤(pán)點(diǎn)每月跟蹤監(jiān)督車(chē)間盤(pán)點(diǎn)在產(chǎn)品沒(méi)有車(chē)間在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)記錄，扣減1分核算規(guī)范成本核算規(guī)范完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確未能真實(shí)核算成本的每個(gè)產(chǎn)品系列扣05分資產(chǎn)建賬資產(chǎn)要建輔助明細(xì)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符沒(méi)有建資產(chǎn)輔助賬或不完整的，每次扣05分跟蹤管理每月與行政部對(duì)賬確認(rèn)和跟蹤盤(pán)點(diǎn)每月沒(méi)有與行政部對(duì)賬確認(rèn)，每次扣05分往來(lái)確認(rèn)在規(guī)定的期限內(nèi)通過(guò)有關(guān)人員知會(huì)、跟蹤往來(lái)單位對(duì)賬，同時(shí)要確保往來(lái)驗(yàn)收回單規(guī)范、齊全每季度有一個(gè)客戶(hù)沒(méi)有按規(guī)定跟蹤或反饋與經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行往來(lái)確認(rèn)的，或有跟蹤或反饋但往來(lái)余額與驗(yàn)收回單相關(guān)金額不符的，扣減05分問(wèn)題分析對(duì)存在

6、的應(yīng)收賬款問(wèn)題能夠有效地做出分析和預(yù)測(cè)報(bào)告每存在一個(gè)客戶(hù)的應(yīng)收賬款有問(wèn)題但沒(méi)有分析、預(yù)測(cè)報(bào)告的，扣05分收入確認(rèn)遵循收入確認(rèn)原則收入賬務(wù)沒(méi)有遵循配比原則和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬的，扣1分預(yù)算收入實(shí)際收入較預(yù)算收入完成情況本轄區(qū)內(nèi)銷(xiāo)售收入完成預(yù)算收入的100%不扣分，完成預(yù)算收入的100%以下的按完成比率計(jì)算得分利潤(rùn)確認(rèn)遵循利潤(rùn)確認(rèn)原則私自調(diào)整利潤(rùn)賬務(wù)的，扣1分預(yù)算收入實(shí)際利潤(rùn)較預(yù)算利潤(rùn)完成情況本轄區(qū)內(nèi)利潤(rùn)完成預(yù)算利潤(rùn)的100%不扣分，完成預(yù)算利潤(rùn)的100%以下的按完成比率計(jì)算得分人員流動(dòng)不能因?yàn)槿藛T流動(dòng)而影響工作因人員流動(dòng)而影響工作質(zhì)量和進(jìn)度的每次扣05分重要崗位明確重要崗位始終確保有人負(fù)責(zé)重要崗

7、位缺人或停止工作，每次扣1分檔案管理會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證、票據(jù)、驗(yàn)收回單、移交資料、財(cái)稅證件等會(huì)計(jì)資料必須歸檔規(guī)范齊全每月會(huì)計(jì)資料不規(guī)范或不齊全，扣減1分深入基層定期(規(guī)定次數(shù))深入車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)和相關(guān)部門(mén)了解情況沒(méi)有深入基層了解情況的每次扣05分單據(jù)開(kāi)具能夠正確無(wú)誤開(kāi)具收款收款、入庫(kù)單、出庫(kù)單等相關(guān)單據(jù)錯(cuò)誤或不規(guī)范開(kāi)具單據(jù)每張扣01分工作日志認(rèn)真做好工作日志，每月至少完成23天工作日志少做一天或弄虛作假的每次扣05分工作狀態(tài)能夠保證日常工作進(jìn)入最佳狀態(tài)日常工作失誤每次扣05分，造成損失或不良影響的每次扣05分，沒(méi)有主動(dòng)扣分后發(fā)現(xiàn)的每次加扣1分工資核算負(fù)責(zé)核算或?qū)徍斯べY發(fā)放金額，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)一

8、處不符的，扣05分納稅分析每月能夠分析實(shí)際、預(yù)算和去年納稅情況，并提出稅收籌劃建議每月未能提供納稅分析扣05分，每月沒(méi)有收集相關(guān)財(cái)稅政策至少一份或提出納稅建議的每月扣05分統(tǒng)計(jì)報(bào)送負(fù)責(zé)向統(tǒng)計(jì)局報(bào)送相關(guān)報(bào)表未能及時(shí)完整準(zhǔn)確報(bào)送的，每項(xiàng)每次扣05分票據(jù)管理統(tǒng)一收款收據(jù)、入庫(kù)單、出庫(kù)單、發(fā)貨單等票據(jù)印刷、發(fā)放、收回管理票據(jù)沒(méi)有統(tǒng)一登記發(fā)放管理每次扣05分，未能確保票據(jù)供應(yīng)每次扣1分工作匯報(bào)根據(jù)工作需要按規(guī)定或適時(shí)進(jìn)行書(shū)面工作匯報(bào)沒(méi)有按規(guī)定匯報(bào)工作或沒(méi)有適時(shí)匯報(bào)工作而影響工作的，每次扣05分制度建設(shè)依管理需要適時(shí)結(jié)合屬地實(shí)際情況建立制度與規(guī)定沒(méi)有適時(shí)結(jié)合屬地實(shí)際情況建立各項(xiàng)規(guī)章制度的，每項(xiàng)扣05分制度推動(dòng)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)推動(dòng)和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度發(fā)布前后沒(méi)有向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)推動(dòng)、反饋、溝通的，扣05分執(zhí)行力度對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行管理、跟蹤每錯(cuò)誤執(zhí)行制度或沒(méi)有執(zhí)行制度一次(一項(xiàng))，扣1分合計(jì)80