大學(xué)物流管理專業(yè)《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)》第八章總結(jié).doc

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第一節(jié) 國際貨款支付工具 見圖 一、匯票 v 1、匯票的概念 v 匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來時(shí)間，向某人或來人無條件地支付一定金額的書面命令。《英國票據(jù)法》 v 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！吨袊睋?jù)法》 見圖 2、匯票內(nèi)容 v （1）表明“匯票”的字樣 v Exchange、Bill of Exchange、Draft 、Bill。 v （2）無條件支付的命令/委托 v 匯票的支付語句不能附加任何條件。 v （3）確定的金額 v 如果二者不一致匯票無效(我國)。 v （4）付款人名稱 v 托收方式的匯票，付款人為買方。 v 信用證方式下，以信用證開證行或其指定的付款行為付款人。若信用證未加說明，則以開證行為付款人。 v （5）收款人名稱 v 匯票收款人又稱匯票抬頭人，通常有三種記載方式： v （1）限制性抬頭：如“Pay to ABC only”或“Pay to ABC Not transferable/Negotiable”等。這種記載的匯票不能進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，不具有流通性。 v （2）指示性抬頭：僅在匯票上記名收款人名稱，如“Pay to ABC”或“Pay to the order of ABC”、“Pay to ABC or order”。這種匯票可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。 v （3）來人抬頭：如果匯票上記載為 Pay Bearer或Pay Holder，或是記為Pay to ABC or Bearer,該匯票無須背書即僅憑交付就可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。 v （6）出票日期 v （7）出票人簽章 v 其他內(nèi)容： （1）付款期限 （2）付款地點(diǎn) （3）出票地點(diǎn) （4）匯票編號(hào) （5）出票依據(jù) （6）付一不付二或付二不付一 （7）利息和利率 見錯(cuò)匯票 找出匯票中錯(cuò)誤的地方 v Exchange for about USD5000.00 v Tianjin,July 25,2008 v At 60 days after sight please pay to the order of C bank the sum of about U.S. dollars fifty thousand only from our NO.2 A/C after the delivered of the shipment。 v To: B bank, London v For: A company, Tianjin China 3、匯票當(dāng)事人 v （1）基本當(dāng)事人 v 1)出票人；2)受票人/付款人；3)收款人/受款人。 v （2）其他當(dāng)事人 v 1）承兌人 v 2）背書人與被背書人 v 3）保證人 v 4）持票人（正當(dāng)持票人；對(duì)價(jià)持票人） v 5）參加人（參加承兌人；參加付款人） 4、匯票的行為 v （1）出票(issue) v （2）背書(endorsement) v （3）提示(presentment/presentation) v （4）承兌(acceptance) v （5）保證(guarantee) v （6）付款(payment) v （7）拒付/退票(dishonour) v （8）追索(recourse) v （9）參加承兌(acceptance for honour) v （10）參加付款(payment for honour) v （11）貼現(xiàn)(Discount) v （1）出票(Issue) v 即出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交給收款人的票據(jù)行為，包括做成和交付票據(jù)兩個(gè)行為。也稱為主票據(jù)行為。 v （2）背書(Endorsement) v 持票人或收款人在票據(jù)背面或粘單上簽章記載有關(guān)事項(xiàng)并轉(zhuǎn)交給被背書人的行為。 v A、特別背書/記名背書/完全背書：記載被背書人的名稱,并經(jīng)背書人簽字。 v Pay to A Bank or order, Tianjin, China v For A Co., Tianjin, China v Wanghai (Manager) v B、空白背書(Blank Endorsement)：不記載被背書人的名稱，只有背書人的簽字。 v For A Co., Tianjin, China v Wanghai (Manager) v C、限制性背書： v Pay to A Bank only v For A Co., Tianjin, China v Wanghai (Manager) 見圖 v （3）承兌(Acceptance) v 遠(yuǎn)期匯票付款人在提示匯票上簽章，表示同意按照出票人命令付款的行為。 v 即期匯票無須承兌。 v （4）拒付(Dishonour) v 拒付也稱為退票，是指付款人拒絕付款或拒絕承兌的行為。 v （5）追索(Recourse) v 持票人在票據(jù)遭拒付時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額、利息及其他法定款項(xiàng)行為。 5、匯票種類 （1）按照出票人不同 1）銀行匯票 2）商業(yè)匯票 （2）按照有無隨附貨運(yùn)單據(jù) 1）光票（Clean Draft）或凈票、白票 2）跟單匯票（Documentary Draft ） （3）按照付款時(shí)間的不同 1）即期匯票 2）遠(yuǎn)期匯票 （4）按照承兌人不同 1）銀行承兌匯票 2）商業(yè)承兌匯票 v 二1、本票的概念 v 出票人向受簽發(fā)的承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。 v 我國(Art.73)：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票，是指銀行本票。 v 2、本票的基本當(dāng)事人 v （1）出票人 v （2）收款人 三、支票 v 1、概念 v 我國(Art.81)：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 v （1）支票付款人為銀行或金融機(jī)構(gòu)； v （2）支票付款期限為即期。 2、劃線支票 v 由出票人、持票人、背書人或代收行在正面劃有兩條平行線的支票，持票人不能直接取現(xiàn)只能通過銀行或其他金融機(jī)構(gòu)收款。 v 按劃線方式又可分為普通劃線支票與特別劃線支票。 見圖 3、保付支票 v 根據(jù)出票人或持票人請(qǐng)求，由付款行在票面記載“保付(CERTIFIED TO PAY）”字樣并簽字的支票。 v 保付一旦做成，付款行就必須履行其付款義務(wù)，同時(shí)也解除了出票人、保證人、背書人等其他票據(jù)債務(wù)人的債務(wù)。即支票的債權(quán)債務(wù)關(guān)系只存在于付款行與持票人之間，同時(shí)保付支票的持票人不受提示期限的約束，保付支票不能掛失。 4、匯票、本票與支票的區(qū)別 v (1)基本當(dāng)事人不同； v (2)付款期限不同； v (3)承兌要求不同； v (4)證券性質(zhì)不同： v (5)出具張數(shù)不同； v (6)出票人承擔(dān)責(zé)任不同。 第二節(jié) 匯付 v 一、匯付概念 v 匯付也稱匯款是指銀行應(yīng)匯款人的要求，使用一定結(jié)算工具將貨款交付給收款人的一種結(jié)算方式。是一種順匯方式。 見圖 二、匯款當(dāng)事人 v 基本當(dāng)事人： v (1)匯款人(Remitter) v (2)收款人(Payee/Beneficiary) v (3)匯出行(Remitting Bank) v (4)匯入行/解付行(Paying Bank) 三、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序 v 1、電匯 (Telegraphic Transfer, T/T) v 2、信匯 (Mail Transfer, M/T) v 3、票匯 (Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D) 見圖 ①匯款人填寫電匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行； ②匯款人取回電匯回執(zhí)； ③匯出行通過加押電報(bào)(Cable)、電傳(Telex)或SWIFT系統(tǒng)向匯入行發(fā)出電匯付款委托書，委托匯入行解付匯款給收款人； ④匯入行收到委托書，核對(duì)密押無誤后，繕制電匯匯款通知書，通知收款人收款； ⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行； ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人； ⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。 見圖 ①匯款人填寫信匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行； ②匯款人取回信匯回執(zhí)； ③匯出行郵遞系統(tǒng)向匯入行郵寄信匯付款委托書，委托匯入行解付匯款給收款人； ④匯入行收到委托書，核對(duì)印簽無誤后，繕制信匯匯款通知書，通知收款人收款； ⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行； ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人； ⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。 3、票匯 (D/D)業(yè)務(wù)程序 見圖 ①匯款人填寫票匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行 ② 匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。 ③匯款人將匯票寄交給收款人。 ④匯出行將匯票通知書寄給匯入行。 ⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。 ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 ⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢 四、匯款方式的特點(diǎn) v 1、屬于順匯。 v 2、屬于商業(yè)信用。 v 3、T/T方式：安全性高；收匯速度快，銀行不占用客戶資金；費(fèi)用高。 v 4、M/T方式：安全性較高；收匯速度較慢，銀行占用客戶資金；費(fèi)用較低。 v 5、D/D方式，安全性最低；收匯速度最慢；費(fèi)用最低。 五、國際貿(mào)易中匯款方式的應(yīng)用 1、預(yù)付貨款（PAYMENT IN ADVANCE) 2、貨到付款(PAYMENT AFTER ARRIVAL OF GOODS ) 貨到付款在國際貿(mào)易上可分為售定和寄售兩種。 （1）售定 （又稱 先出后結(jié)） 對(duì)港澳出口的鮮活產(chǎn)品，先發(fā)貨，后付款，按實(shí)際收到貨物，匯付貨款結(jié)算。此種方式出口商失去控制貨權(quán)，會(huì)貨、款兩空，對(duì)出口商不利。 (2)寄售 v 寄售是出口商先將貨物運(yùn)至進(jìn)口國，委托進(jìn)口國的商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售，待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。 v 寄售方式委托人負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)很大，僅用于推銷新品種、滯銷貨物或展銷商品。 v 總之，國際貿(mào)易中采用匯款方式結(jié)算逐漸增加，因?yàn)閰R款簡(jiǎn)單，雙方要交的銀行費(fèi)用較低。 第二節(jié) 信用證流程及業(yè)務(wù)操作 見圖 一、信用證的申請(qǐng)與開立 v 1、申請(qǐng)人申請(qǐng)開立信用證 v (1)申請(qǐng)人依據(jù)交易合同選擇開證銀行 v (2)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)書 v 2、開證行開立信用證 v (1)開證行審核申請(qǐng)人資信 v (2)開證行審核申請(qǐng)書 v (3)開證行按申請(qǐng)書開立信用證 二、通知信用證 v 通知行責(zé)任： v (1)及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證; v (2)證實(shí)信用證的表面真實(shí)性； v (3)如實(shí)通知信用證； v (4)如不能確定信用證的表面真實(shí)性，應(yīng)毫不延誤地告知從其收到指示的銀行，說明其不能確定信用證的真實(shí)性。如通知行仍決定通知該信用證，則必須告知受益人它不能核對(duì)信用證的真實(shí)性。 v (5)無承付或議付責(zé)任（保兌行除外）。 三、信用證的保兌 v Article 2 Definitions v Confirmation: means a definite undertaking of the confirming bank, in addition to that of the issuing bank, to honour or negotiate a complying presentation. v Confirming bank：means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing bank’s authorization or request. v (1)信用證加保必須基于開證行的授權(quán)或要求，否則為沉默保兌； v (2)保兌行為是不可撤銷的； v (3)保兌行的付款或議付是無追索權(quán)的； v (4)保兌行對(duì)償付行責(zé)任獨(dú)立于對(duì)受益人的承付責(zé)任。 四、受益人審核信用證 v 受益人收到信用證后，依據(jù)基礎(chǔ)合同對(duì)信用證內(nèi)容進(jìn)行審核。 v (1)開證行資信； v (2)受益人名稱與地址； v (3)信用證的有效性； v (4)兌付方式； v (5)裝運(yùn)要求； v (6)匯票條款； v (7)貨描； v (8)單據(jù)條款； v (9)保兌與否； v (10)費(fèi)用條款； v (11)寄單要求； v (12)其他要求或指示； 關(guān)于信用證中的“軟條款” v 信用證中的“軟條款”是指在信用證加列一些以改變開證行確定性承諾責(zé)任的條件或條款。 v 據(jù)此，申請(qǐng)人或開證行具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，或受益人很難做到相符交單，即買方完全控制整筆交易的條件與要求。 v 帶有此種條款的信用證極易造成單證不符而遭開證行拒付，甚至買方憑借信用證"軟條款"還可以騙取賣方的保證金、質(zhì)押金、履約金等。 v 案例 某證要求” the applicant can take the documents subject to the trust receipt and we will make the payment effect under this credit subject to the certificate supplied by the applicant”，受益人交單時(shí)，開證行拒付，理由是申請(qǐng)人提貨后經(jīng)檢驗(yàn)與合同不符，而未向銀行提交檢驗(yàn)合格證書，從而導(dǎo)致受益人遭受損失。 常見的“軟條款” v (1)生效條款：在規(guī)定條件滿足時(shí)方可生產(chǎn)的條款。 v “this credit will be operative only when and if the applicant received the necessary import license from our authority” v (2)1/3或全套正本提單直寄進(jìn)口商 v FULL(1/3) SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING CONSIGNED TO APPLICANT … v Full set of B/L(s) made out to order of applicant … v (3)須提交由申請(qǐng)人、開證行或其指定人簽發(fā)或會(huì)簽的單據(jù) v APPLICANTS SIGNED AND STAMPED CERTIFICATE (SENT TO BENEFICIARY BY FAX) CERTIFYING … 五、修改信用證 見圖 v 1、信用證修改必須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意； v 2、信用證修改必須有修改通知方可生效； v 3、修改通知必須經(jīng)同一通知行通知； v 4、修改自開證行發(fā)出修改通知書起生效； v 5、受益人對(duì)修改內(nèi)容可全部接受或拒絕； v 6、信用證修改并不一定約束保兌行。 六、交單 v 表面來看，交單是指向指定行或開證行提交信用證所要求的單據(jù)，但其實(shí)質(zhì)是以交單為條件來獲得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。也可以看作是單據(jù)權(quán)利與信用證款項(xiàng)的互換。 v Art2. Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered. v 交單是指向指定行或開證行提交信用證要求單據(jù)。 v 問題一：應(yīng)提交哪些單據(jù)？ v 問題二：有效交單或交單路徑是什么？ ２、提交的單據(jù) v 跟單信用證要求的單據(jù)一般可分為金融單據(jù)（匯票）和商業(yè)單據(jù)二類。不同兌用方式或信用證要求，對(duì)單據(jù)的要求也不盡相同。 v 無需提交匯票的信用證： v （1）延期付款信用證(Deferred L/C) v （2）證中注明不要求匯票的即期付款信用證 v 必需提交匯票的信用證： v （1）承兌信用證 v （2）證中注明須提交匯票的信用證 3、受益人有效的交單路徑 v 受益人有效交單路徑一般有三種 v (1)向指定行交單，如向議付行、保兌行、付款行交單; v (2)直接向開證行交單； v (3)向非指定行交單，然后由非指定行代其向指定行或開證行交單，如在直接信用證項(xiàng)下，或指定行與受益人不在同一地區(qū)等。 信用證業(yè)務(wù)處理三原則 v （1）“誠信”為前提下，獨(dú)立抽象性原則 v （2）“欺詐”為前提下，欺詐例外原則 v （3）“善意”為前提下，欺詐例外的“例外”原則 七、銀行審單 v 1、相符交單： v 2、不符單據(jù)： 八、申請(qǐng)人贖單 v 當(dāng)開證行確認(rèn)相符交單時(shí)，通知申請(qǐng)人贖單。申請(qǐng)人審核單據(jù)后，如無不符點(diǎn)，根據(jù)其與開證行預(yù)先訂立的協(xié)議取回單據(jù)，如存在不符點(diǎn)，申請(qǐng)人可拒絕贖單也可接受不符單據(jù)。 v 由于申請(qǐng)人非信用證安排下的當(dāng)事人UCP和ISBP里都未對(duì)其進(jìn)行解釋與規(guī)定。但需要注意的是，開證行僅處理單據(jù)，只要單據(jù)表面相符申請(qǐng)人必須贖單。 第三節(jié) 托收(Collection) 見圖 一、托收概念 v 《Uniform Rules for Collections (No.522)》—1995 Revision in force as of January 1, 1996 v ‘Collection means the handling by banks of financial documents and/or commercial documents in accordance with instructions received , in order to : (1) obtain payment and/or acceptance, or (2) deliver documents against payment and/or against ac