xx航空航天大學(xué)財(cái)務(wù)審計(jì)管理.doc

天馬行空官方博客：http:/t.qq.com/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632北京航空航天大學(xué)財(cái)務(wù)審計(jì)管理-根據(jù)中紀(jì)委和上級(jí)部門“關(guān)于加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，積極從源頭上預(yù)防和治理腐敗”的具體要求和預(yù)算法及國防科工委委屬高校財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定： 一、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家政策法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到堅(jiān)持原則，秉公辦事。 2、遵守黨紀(jì)政紀(jì)及學(xué)校的規(guī)章制度，做到自覺維護(hù)學(xué)校的利益和聲譽(yù)，公正無私。 3、我校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制，學(xué)校財(cái)審處作為學(xué)校的一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長和主管副校長的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，制定學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，編制學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算、決算，集中管理學(xué)校各項(xiàng)資金。 4、堅(jiān)持重大項(xiàng)目安排、重大決策和大額度資金的使用必須由學(xué)校黨委（常委）會(huì)或校長辦公會(huì)集體討論決定的規(guī)定，并報(bào)國防科工委有關(guān)部門備案，各單位不得擅自進(jìn)行決策。 二、規(guī)范管理，嚴(yán)格工作程序，清正廉潔 5、在財(cái)務(wù)管理工作中，不得暗箱操作、弄虛作假和營私舞弊，不得收受賄賂和謀取私利。 6、嚴(yán)格按照預(yù)算法和財(cái)政部的有關(guān)要求，加強(qiáng)預(yù)算管理。要保證我校預(yù)算編制工作的及時(shí)、完整、真實(shí)。校財(cái)務(wù)收支預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支活動(dòng)具有約束力，未經(jīng)規(guī)定程序和審批手續(xù)，不得調(diào)整預(yù)算。在部門預(yù)算執(zhí)行過程中，對(duì)于超預(yù)算的支出項(xiàng)目，需按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后方準(zhǔn)執(zhí)行。 7、學(xué)校財(cái)審處集中管理校內(nèi)各單位的資金收支結(jié)算工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)結(jié)算紀(jì)律，禁止發(fā)生帳外設(shè)帳，資金體外循環(huán)的現(xiàn)象。 8、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”和公款私存。 9、各單位在處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，須經(jīng)相應(yīng)授權(quán)批準(zhǔn)進(jìn)行，實(shí)行“一支筆”審批制度，除科研經(jīng)費(fèi)由課題負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)外，其他各類經(jīng)費(fèi)均由各單位行政負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。 10、專項(xiàng)資金必須堅(jiān)持“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按要求單獨(dú)核算，不得挪用。 11、各單位的各種收費(fèi)項(xiàng)目均需進(jìn)行申報(bào)，待學(xué)校批準(zhǔn)辦理校內(nèi)收費(fèi)許可證后方可進(jìn)行收費(fèi)。所收款項(xiàng)一律交由財(cái)審處負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算。任何單位和個(gè)人不得亂收費(fèi)和私自收費(fèi)。 12、資產(chǎn)的申購、審批、付款和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)必須由不同人員來完成，并指定專門的資產(chǎn)管理員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理。不相容的工作環(huán)節(jié)不得由一個(gè)人包辦。 13、單臺(tái)設(shè)備10萬元以上、成批設(shè)備20萬元以上的采購，必須進(jìn)行招標(biāo)，并逐步過渡到政府采購形式；基建工程、大中修等單項(xiàng)工程在10萬元以上，必須進(jìn)行招標(biāo)。 14、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校二級(jí)財(cái)務(wù)單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。 15、單項(xiàng)工程決算在10萬元以上的工程必須進(jìn)行工程審計(jì)，審計(jì)結(jié)束后按照審計(jì)核減后的金額進(jìn)行付款，對(duì)未辦理基建工程審計(jì)的項(xiàng)目一律不予付款。 16、做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，既要做好領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)，又要做好領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 17、堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開制度，公布學(xué)校的重大事項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況及各單位預(yù)算及執(zhí)行情況，接受全校教職工的監(jiān)督。 18、財(cái)務(wù)管理工作部門及工作人員要盡職盡責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)紀(jì)律，按規(guī)定辦理各項(xiàng)公務(wù)。 19、財(cái)務(wù)管理工作部門及工作人員，不得用公款組織娛樂消費(fèi)活動(dòng)，不得接受任何單位或個(gè)人以任何形式支付或饋贈(zèng)的現(xiàn)金、有價(jià)證券及禮品、禮物，不得利用工作之便接受任何單位或個(gè)人的宴請(qǐng)和相關(guān)的娛樂消費(fèi)活動(dòng)。 三 、教育、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究 20、重視財(cái)務(wù)管理工作部門的廉政建設(shè)，在安排業(yè)務(wù)工作中，同時(shí)部署廉政建設(shè)工作。要加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門內(nèi)部管理，明確崗位職責(zé)，嚴(yán)格考核標(biāo)準(zhǔn)及程序。教育干部和工作人員增強(qiáng)自身的防腐意識(shí)和能力，自覺維護(hù)學(xué)校的利益和學(xué)校的聲譽(yù)。 21、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)報(bào)告，并予以糾正。 22、落實(shí)工作責(zé)任制和責(zé)任追究制。全校各單位、各級(jí)干部及工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中的任一工作環(huán)節(jié)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)問題而給學(xué)校造成不良影響、后果和損失的，要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。造成嚴(yán)重后果的，要同時(shí)追究單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 23、本規(guī)定的執(zhí)行情況，列入干部考核的重要內(nèi)容，考核結(jié)果作為對(duì)其任免、聘任、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。 24、違反本規(guī)定的，要及時(shí)報(bào)告校紀(jì)委，根據(jù)有關(guān)規(guī)定按程序依據(jù)情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、組織處理或黨紀(jì)政紀(jì)處分。 四、本規(guī)定由財(cái)務(wù)審計(jì)處負(fù)責(zé)組織實(shí)施