《固定資產(chǎn)管理》實(shí)訓(xùn)練習(xí).doc

固定資產(chǎn)管理實(shí)訓(xùn)練習(xí)練習(xí)1：建賬練習(xí) 設(shè)置賬套333 ； 賬套名稱：福達(dá)股份有限公司； 賬套路徑：默認(rèn)； 啟用會計(jì)期：2008年1月1日； 企業(yè)類型：批發(fā)零售業(yè)； 行業(yè)性質(zhì)：新會計(jì)制度科目； 按行業(yè)預(yù)置科目； 企業(yè)所屬行業(yè)：工業(yè)企業(yè)； 確定分類編碼方案：科目編碼次級：4-2-2-2-2； 部門編碼次級：2-2 設(shè)置數(shù)據(jù)精確度：默認(rèn)； 啟用總賬模塊、固定資產(chǎn)模塊、工資模塊 啟用時間：2008年1月1日； 增加自己和張剛為操作員； 設(shè)置自己為賬套333的賬套主管； 設(shè)置張剛具有審核憑證的權(quán)限；以自己身份進(jìn)入賬套333，并完成練習(xí)2-練習(xí)13練習(xí)2：啟用固定資產(chǎn)模塊控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置啟用月份2008年1月折舊信息本賬套計(jì)提折舊折舊方法：年數(shù)總和法折舊匯總分配周期：1個月當(dāng)月初已計(jì)提月份=可使用月份-1時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2-1-1-2固定資產(chǎn)編碼方式按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼卡片序號長度為：3財(cái)務(wù)接口與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬；對賬科目：固定資產(chǎn)對帳科目：1501固定資產(chǎn)累計(jì)折舊對賬科目：1502累計(jì)折舊補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502練習(xí)3：固定資產(chǎn)模塊參數(shù)修改 將333賬套的折舊方法更正為平均年限法（一），其他參數(shù)不變。練習(xí)4：固定資產(chǎn)部門檔案設(shè)置 在將333賬套中設(shè)置下列部門檔案部門編號部門名稱31財(cái)務(wù)部32生產(chǎn)部33管理部34人力資源部35物流部36行政部37銷售部練習(xí)5：設(shè)置憑證類型 在將333賬套中設(shè)置下列憑證類型類別名稱限制條件限制科目收款憑證借方必有1001，1002付款憑證貸方必有1001，1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，1002練習(xí)6：固定資產(chǎn)部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置 在將333賬套中設(shè)置下列部門對應(yīng)折舊科目部門名稱對應(yīng)折舊科目財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用（5502）生產(chǎn)部輔助生產(chǎn)成本（410102）管理部管理費(fèi)用（5502）人力資源部管理費(fèi)用（5502）物流部營業(yè)費(fèi)用（5501）行政部管理費(fèi)用（5502）銷售部營業(yè)費(fèi)用（5501）練習(xí)7：固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別設(shè)置 在將333賬套中設(shè)置下列資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限凈殘值（%）計(jì)量單位計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01交通工具55輛正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式02電腦55臺正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式03空調(diào)105套正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式04復(fù)印機(jī)55臺正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式05投影儀55臺正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式練習(xí)8：固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置 在將333賬套中固定資產(chǎn)的增加方式中添加107非貨幣交易轉(zhuǎn)入 添加以下增減對應(yīng)入賬科目增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式101直接購入1002，銀行存款（資產(chǎn)類）102投資者投入3101，實(shí)收資本（權(quán)益類）104盤盈191102，待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)準(zhǔn)備（資產(chǎn)類）105在建工程轉(zhuǎn)入1603，在建工程（資產(chǎn)類）106融資租入2321，長期應(yīng)付款（負(fù)債類）減少方式201出售1701，固定資產(chǎn)清理（資產(chǎn)類）202盤虧191102，待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)準(zhǔn)備（資產(chǎn)類）203投資轉(zhuǎn)出140101，長期股權(quán)投資-股票投資（資產(chǎn)類）205報(bào)廢1701，固定資產(chǎn)清理206毀損1701，固定資產(chǎn)清理練習(xí)9：固定資產(chǎn)原始卡片錄入練習(xí) 在將333賬套中錄入固定資產(chǎn)原始卡片。所有固定資產(chǎn)原始卡片的使用狀態(tài)為使用中，折舊方法：平均年限法（一），經(jīng)濟(jì)用途：非經(jīng)營性。固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值原始累計(jì)折舊對應(yīng)折舊科目名稱奔馳汽車01管理部投資者投入102007-1-11000000100000管理費(fèi)用IBM筆記本電腦02銷售部直接購入52007-1-1100001600營業(yè)費(fèi)用美的三匹空調(diào)03財(cái)務(wù)部直接購入102007-1-180001200管理費(fèi)用佳能復(fù)印機(jī)04人力資源部直接購入52007-1-1200003500管理費(fèi)用三星投影儀05銷售部直接購入52007-1-1150002800營業(yè)費(fèi)用練習(xí)10：固定資產(chǎn)原始卡片增加及變動練習(xí) 在將333賬套中增加以下固定資產(chǎn)卡片，并生成憑證。固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值使用狀態(tài)對應(yīng)折舊科目名稱奧迪小轎車01銷售部直接購入102008-1-1300000在用經(jīng)營費(fèi)用聯(lián)想電腦02財(cái)務(wù)部直接購入52008-1-15000在用管理費(fèi)用 在將333賬套中佳能復(fù)印機(jī)由人力資源部調(diào)撥到財(cái)務(wù)部，變動原因：資源調(diào)配練習(xí)11：固定資產(chǎn)計(jì)提折舊練習(xí) 對333賬套中的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，并保存固定資產(chǎn)折舊憑證。練習(xí)12：固定資產(chǎn)減少練習(xí) 銷售部報(bào)廢一臺IBM筆記本電腦，無清理收入，生成憑證。 管理部出售奔馳汽車，清理收入800000元，并生產(chǎn)憑證。練習(xí)13：固定資產(chǎn)模塊賬務(wù)練習(xí) 對本月發(fā)生的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)批量生成會計(jì)憑證。 以張剛的身份對固定資產(chǎn)會計(jì)憑證進(jìn)行審核。 以自己的身份對固定資產(chǎn)模塊的會計(jì)憑證進(jìn)行復(fù)核、記賬、結(jié)賬。