2019外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程.doc

2019最新出口退稅操作流程篇一：出口退稅申報(bào)操作流程(外貿(mào)企業(yè)2019最新)出口退稅申報(bào)操作流程一、查詢相符發(fā)票信息1、發(fā)票認(rèn)證：認(rèn)證系統(tǒng)（航天信息）申報(bào)增值稅時(shí)列入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2、電子稅務(wù)局出口退稅登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，輸入用戶名(稅號(hào))，密碼查詢區(qū)發(fā)票信息查詢查詢認(rèn)證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息才可申報(bào)退稅（一般45日后才有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息）。3、整理相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對應(yīng)的出口發(fā)票，出口報(bào)關(guān)單二、出口退稅申報(bào)（一）、外部數(shù)據(jù)采集1、下載出口報(bào)關(guān)單信息：登入電子口岸網(wǎng)頁出口退稅下載*文件插上口岸卡進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)采集出口報(bào)關(guān)單讀入核對關(guān)單2、出口關(guān)單確認(rèn)數(shù)據(jù)檢查全選，數(shù)據(jù)確認(rèn)3、匯率配置：關(guān)單出口日期的月份第一個(gè)工作日的匯率,折百匯率（在廣東省電子稅務(wù)局->“我要辦稅”->“出口退稅管理”->“出口退稅在線申報(bào)->公眾查詢->匯率查詢）4、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：01出口明細(xì)申報(bào)表5、認(rèn)證發(fā)票信息讀入：認(rèn)證系統(tǒng)下載認(rèn)證結(jié)果*文件（二）、1、出口明細(xì)錄入關(guān)單信息讀入后自動(dòng)帶出輸入出口發(fā)票號(hào)序號(hào)重排（物理序號(hào)）修改關(guān)聯(lián)號(hào)審核確認(rèn)在關(guān)單右上角寫上對應(yīng)的關(guān)聯(lián)號(hào)關(guān)聯(lián)號(hào)：所屬期4位+批次2位+序號(hào)4位（如1605010001）所屬期：如本月為6月，所屬期為2019052、進(jìn)貨明細(xì)錄入（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣聯(lián)）關(guān)聯(lián)號(hào)：與錄入出口關(guān)單時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)對應(yīng)一致錄入所屬期，批次，序號(hào)，發(fā)票號(hào)碼，商品代碼，數(shù)量回車序號(hào)重排審核認(rèn)可（三）、數(shù)據(jù)檢查1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進(jìn)貨明細(xì)錄入修改2、換匯成本：3、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查（四）、確認(rèn)明細(xì)申報(bào)(五)、免退稅申報(bào)1、退稅正式申報(bào)查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)退稅匯總申報(bào)表錄入點(diǎn)擊增加，輸入申報(bào)年月一直按回車到底保存2、生成退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)存盤（六）、出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)辦稅區(qū)免退稅預(yù)申報(bào)申報(bào)數(shù)據(jù)上傳操作顯示已完成查看反饋信息下載有反饋疑點(diǎn)的，撤銷本次申報(bào)，倒回處理沒有反饋疑點(diǎn)的，直接轉(zhuǎn)正式申報(bào)、（七）、打印退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：4份2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：4份3、退稅匯總申報(bào)表：3份（八）、裝訂1、退稅匯總申報(bào)表+出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，2份2、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+關(guān)單（復(fù)印件）+（復(fù)印件）3、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)（正本）三、其他1、撤銷申報(bào)已申報(bào)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢轉(zhuǎn)待申報(bào)（點(diǎn)完后，進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)跟著一起轉(zhuǎn)待申報(bào)）篇三：出口退稅最新操作流程出口退稅最新操作流程2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。4、通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。6、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。7、在申報(bào)系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù)。8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。9、打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份;并生成退稅申報(bào)軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關(guān)代碼。10、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅科正式申報(bào)退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào))。所需資料如下：打印好的專用封面紙;外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請表;外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表;出口退稅專用核銷單;稅收(出口貨物專用)繳款書;增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單;代理出口證明(如屬代理出口的);出口退稅專用報(bào)關(guān)單;資料封底。以上單據(jù)在裝訂時(shí)請按關(guān)聯(lián)號(hào)排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報(bào)表(退稅匯總申報(bào)表;退稅進(jìn)貨明細(xì)表;退稅出口申報(bào)明細(xì)表)并加蓋公章。企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報(bào)表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會(huì)將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報(bào)退稅即完成。11、稅款的退還稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會(huì)將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”“退稅批復(fù)”欄目中查看。點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會(huì)顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號(hào)是否準(zhǔn)確，打印3份。根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫。出口退稅、收匯核銷操作流程2中國電子口岸網(wǎng)用戶登錄輸入口令確認(rèn)2上網(wǎng)卡注冊流程：1、在線購卡按提示操作2、打印注冊表匯款3、收到短信匯款成功4、登錄注冊按短信帳號(hào)、密碼輸入第一部分商檢、報(bào)關(guān)資料1、發(fā)票2、裝箱單3、合同4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）5、涵蓋表（即用磚證明）1)用磚明細(xì)2)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表3)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)口令出口收匯8、口岸備案：口岸備案輸入核銷單編號(hào)條件設(shè)定開始查找使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）確認(rèn)成功9、以上1-4為商檢資料，1-8為報(bào)關(guān)資料2代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）2將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)2貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。第二部分 核銷操作流程2出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)批次報(bào)審新建2單證回來后的操作1電子口岸出口收匯企業(yè)交單輸入核銷單號(hào)查找交單2電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報(bào)送選擇報(bào)送3查詢數(shù)據(jù)查詢狀態(tài)查詢2查詢核銷1、核銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)提取全部開始2、折算率起始日期截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期）3、批次報(bào)審新建貿(mào)易方式一般貿(mào)易核銷單信息添加收匯水單信息添加4、保存預(yù)覽打印放入待報(bào)郵箱5、數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)報(bào)送核銷數(shù)據(jù)報(bào)送開始第三部分出口退稅操作提交三天后，進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：2外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)用戶名（小寫）確定1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入增加1)關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如：0610010001（不變）2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3)申報(bào)批次：014)序號(hào)：0001逐筆5)報(bào)關(guān)單號(hào)：海關(guān)編號(hào)后9位加三位商品序號(hào)，共12位6)出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期7)美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計(jì)）8)核銷單號(hào)：9)商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)10)出口數(shù)量11)審核認(rèn)可2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入增加1)關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如：0610010001（不變）2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3)申報(bào)批次：014)序號(hào)：00015)發(fā)票號(hào)碼：進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼6)發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼7)進(jìn)貨憑證號(hào)：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼8)發(fā)票開票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期9)商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號(hào)10)稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率11)審核認(rèn)可3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查4、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存盤5、預(yù)審反饋處理確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)6、退稅正式申報(bào)查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)出口進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢退稅匯總申報(bào)錄入增加選擇月份7、打印必須要在擴(kuò)展功能處打印打印8、打印報(bào)表：1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份9、填寫退稅申請書其中增值稅內(nèi)容不用填10、生成申報(bào)盤退稅正式申報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤1)審核反饋處理已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢篩選填寫關(guān)聯(lián)號(hào)確定認(rèn)可申報(bào)以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：1）進(jìn)貨增值稅發(fā)票2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票3)報(bào)關(guān)單4)盤5)報(bào)關(guān)單6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份7)出口收匯批次核銷信息登記表8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份裝訂方式靠下方向裝訂。整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。