審計服務(wù)方案.doc

勵及處罰條款等，公平公正地執(zhí)行相關(guān)政策，嚴格履行結(jié)算審核復(fù)核制度，強化審計紀律約束，確保工程竣工結(jié)算審核質(zhì)量。2、為保證結(jié)算審核的工作質(zhì)量，公司技術(shù)負責(zé)人定期和不定期的對委派專業(yè)人員的工作進行指導(dǎo)、抽查、復(fù)核，對發(fā)現(xiàn)的問題及時與委托方進行溝通，以保證結(jié)算審核質(zhì)量。（三）審計工作質(zhì)量保障措施1）咨詢服務(wù)的執(zhí)行標準措施嚴格按照國家、省市有關(guān)建設(shè)工程造價規(guī)定進行造價咨詢服務(wù)。如財政局、建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法、工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程等。采用先進的咨詢技術(shù)和管理方法，建立健全質(zhì)量管理體系，并對工程造價咨詢業(yè)務(wù)施行全過程的質(zhì)量控制。2）咨詢業(yè)務(wù)的準備工作1簽訂咨詢業(yè)務(wù)合同。根據(jù)招標文件要求的自詡服務(wù)范圍及內(nèi)容簽訂咨詢業(yè)務(wù)合同。必須明確合同標的，服務(wù)內(nèi)容、咨詢范圍、工作期限、工作方式、工作目標、資料提供、協(xié)作事項、收費標準與違約責(zé)任等條件；2接受咨詢項目計劃通知書；3制定審核業(yè)務(wù)實施工作方案。實施方案一般包括工程概括、業(yè)務(wù)要求、審核依據(jù)、審核原則、審核標準、審核方式、工作計劃、專業(yè)分工、質(zhì)量目標及質(zhì)量保證措施等內(nèi)容；4.審核資料的收集與整理。根據(jù)委托方明確的審核內(nèi)容，列出由委托方提供的資料清單。委托方提供的工程資料是由第三方提供的，必須經(jīng)委托方確認其真實可靠。由項目負責(zé)人對委托方報送的資料進行檢查，重點檢查資料的完整性和合法性，如缺少資料，及時與委托方溝通，以便審核工作的及時進行；5.充分了解審核的工程概括，審核工程資料（如工程性質(zhì)、類別、規(guī)模承建方式、預(yù)結(jié)算資料、設(shè)計圖紙、工程量計算書、材料費用資料、取費資料、施工組織設(shè)計、工程變更資料、隱蔽工程資料、竣工驗收報告等），并辦理接受手續(xù)；6.及時同委托方、建設(shè)單位、施工單位溝通，核實工程項目的基本情況，進行現(xiàn)場勘查，并做出勘察記錄。主要聽取委托方對委托項目的詳細要求；7.資料齊全，明確要求后，由項目負責(zé)人按專業(yè)組織專業(yè)技術(shù)人員開展審核工作。3）業(yè)務(wù)培訓(xùn)與業(yè)務(wù)建設(shè)計劃根據(jù)咨詢業(yè)務(wù)的需要，指定有針對性的咨詢業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃，不斷提供職工的咨詢業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平，并進行咨詢服務(wù)的道德教育，提高服務(wù)質(zhì)量和社會信譽。4）咨詢業(yè)務(wù)的實施工作咨詢業(yè)務(wù)的實施工作應(yīng)依據(jù)與委托方簽訂的咨詢業(yè)務(wù)合同的內(nèi)容、要求等條件進行，并按咨詢業(yè)務(wù)實施工作方案開展咨詢工作。5）質(zhì)量策劃控制1.明確工程造價咨詢?nèi)宋铩⒓夹g(shù)經(jīng)濟要求和工程類別，依據(jù)有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟標準、規(guī)范等法規(guī)文件，并按咨詢合同要求及約定條件，開展工程造價審核工作；2.項目負責(zé)人組織有關(guān)人員到現(xiàn)場釣場，收集有關(guān)資料，按合同要求的內(nèi)容和約定條件編寫“審核業(yè)務(wù)實施工作方案”；3. “審核業(yè)務(wù)實施工作方案”應(yīng)經(jīng)項目負責(zé)人審核、審批后實施。6）審核業(yè)務(wù)質(zhì)量控制1.審核人、項目負責(zé)人等重要崗位施行持證上崗制度；嚴格按照“審核業(yè)務(wù)實施工作方案”及質(zhì)量管理制度開展審核工作，并做好記錄；2.審核業(yè)務(wù)的原始資料、文件、紀要等要齊全、有效；采用的計算方法、軟件等應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)正確、合理、可靠；3.審核工作的原始記錄和表格應(yīng)填寫清楚，并經(jīng)作業(yè)人員檢查、簽字；4.項目負責(zé)人在現(xiàn)場進行技術(shù)指導(dǎo)，并對審核資料進行檢查驗收。7）成果文件的質(zhì)量控制1.工程造價咨詢成果要依據(jù)工程的類別、內(nèi)容，按審核程序?qū)Τ晒募?、報告、表格等資料施行審核，并由項目責(zé)任人簽字蓋章；2.成果文件應(yīng)符合國家有關(guān)法規(guī)、規(guī)范、標準規(guī)定的要求；3.成果文件、資料要按時存檔、限期保存，中達項目既有指導(dǎo)意義的工程檔案盒一些重要的簽訂檔案長期保存，以利有關(guān)部門查對；4.委托方應(yīng)當在雙方約定時間內(nèi)，免費向咨詢單位提供與本工程項目咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)的文件、資料，并對文件、資料的真實性、準確性負責(zé)；5.有權(quán)向委托方提出保證工程造價資訊質(zhì)量所必須提供的圖紙、文件、紀要等原始資料；6.工程造價咨詢成果必須按照質(zhì)量管理程序進行質(zhì)量檢查、審核和審批，合格后方可提供給委托方使用；7.委托方對咨詢成果有異議的，應(yīng)當在收到成果文件3日內(nèi)提出書面意見，咨詢單位對委托方提出的修改意見，應(yīng)在3日內(nèi)完成修改，并以書面形式提供給委托方；委托方在收到咨詢成果文件3日內(nèi)，未提出書面意見的，視為同意咨詢成果文件；8.建立工程造價咨詢技術(shù)經(jīng)濟資料檔案。咨詢項目完成后，將全部資訊資料，分類邊牧，裝訂成冊，歸檔保存；8）成果文件的交付成果文件均應(yīng)以書面形式提交給委托方。其中間咨詢成果及最終咨詢成果文件，必須按規(guī)定的審核程序進行審核、審定，并由相關(guān)責(zé)任人簽署、蓋章，滿足審核的要求。9）成果文件與成果資料的整理與歸檔根據(jù)委托方與本公司的要求，指定符合行業(yè)規(guī)定的咨詢成果文件及相關(guān)資料的手機、整理與歸檔保存制度。歸檔資料包括：1. 咨詢合同及發(fā)生的相關(guān)補充協(xié)議；2. 作為審核依據(jù)的相關(guān)項目資料、審計文件、會議紀要和文函等；3. 經(jīng)簽署的所有中間成果與最終成果文件；4. 與成果文件相關(guān)的計算、計算等資料及校審記錄；5. 作為咨詢單位內(nèi)部質(zhì)量管理所需的其它資料。10）服務(wù)回放與總結(jié)為了改進本公司咨詢業(yè)務(wù)的能力水平，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，了解委托方對我公司咨詢業(yè)務(wù)的意見和建議，我公司制定了相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的回放與總結(jié)制度。回訪的主要對象時咨詢業(yè)務(wù)的委托方，必要時可包括咨詢業(yè)務(wù)的相關(guān)單位?；卦L前，擬定回訪提綱；回訪中真是記錄咨詢成果及咨詢服務(wù)工作產(chǎn)生的成效與存在問題；回訪后，全面總結(jié)、分析咨詢服務(wù)的經(jīng)驗教訓(xùn)，提出相應(yīng)的改進措施與方法，納入質(zhì)量改進目標，提高咨詢質(zhì)量和服務(wù)水平。11）咨詢成果的信息化處理咨詢業(yè)務(wù)完成后，選擇有代表性或典型的咨詢成果，進行項目技術(shù)經(jīng)濟指標的統(tǒng)計與分心，分析、比較咨詢項目事前、中間、時候的主要造價指標，作為今后咨詢業(yè)務(wù)的參考，提高工作效率，保證咨詢質(zhì)量。六、本項目重點、難點為了保質(zhì)保量的完成委托方委托的咨詢?nèi)蝿?wù)，降低工程投資成本，根據(jù)工程項目的建設(shè)規(guī)模及特點，對政府投資建設(shè)的項目提出合理化建議，使發(fā)生的偏差的得以及時糾正，促使建設(shè)項目總投資得以動態(tài)控制。工程量清單工程造價控制工作，應(yīng)把握好以下幾點：1、 先計算出準確的工程量，這樣才能有效抑制減少“三邊”工程發(fā)生，政府工程具有投資額大、工期緊、設(shè)計變更項目多的特點。這就促進業(yè)主做好規(guī)劃、提高設(shè)計深度，否則無法提供準確的工程量清單。因為“四無”（無設(shè)計、無施工圖、無工程量清單、無工程預(yù)算控制價）、“三邊”（邊設(shè)計、邊施工、邊工程結(jié)算）的工程，很難進行投資控制，這也是“三超”現(xiàn)象的根源癥結(jié)，同時也會造成假招標、圍標、串標，以致形成不合理低價中標、高價結(jié)算的惡果，必將嚴重擾亂、建筑市場次序，也是引發(fā)建設(shè)領(lǐng)域腐敗的誘因。規(guī)范設(shè)計單位2、 注重預(yù)算控制價的編制雖然預(yù)算控制價在評標時只起參考作用，但并不是可有可無。預(yù)算控制價仍然是進行評價投標人所投單位和總價合理性的重要參考依據(jù)，是合同管理中確定合同變更、價格調(diào)整、索賠和額外工程的費率和價格的參考依據(jù)。因此正確計算預(yù)算控制價對控制工程造價有重要意義。在確定預(yù)算控制價時，應(yīng)進行大量市場人工、材料、機械行情調(diào)查，并掌握較多的該地區(qū)條件相近同類工程項目的造價資料，經(jīng)過認真地研究、分析、比較計算，盡量將工程預(yù)算控制價控制在同類工程社會平均水平內(nèi)。3、 重視詢標工作，合理低價中標評標時，首先對每份投標根據(jù)招標文件中“履行、工期、報價”等的具體要求，招標文件中規(guī)定的評標價格調(diào)整方法，對所有投標人的報價進行必要的價格調(diào)整，計算出各項投標的評標價，然后評價、分析各項投標，進一步評選出經(jīng)評審合理、低價的中標候選人。工程量清單計價規(guī)范已頒發(fā)三年，重要的是要把計價規(guī)范的內(nèi)涵認真落實貫穿到工程建設(shè)管理過程中，做到?jīng)]有前期工作不完善的項目不上，施工圖設(shè)計深度不夠不能提供準確的工程量清單的項目不上，從各個環(huán)節(jié)加強監(jiān)督管理，是每一項政府工程都建成精品工程，建成陽光工程，提高政府投資效益。七、文件歸檔方案及合同管理信息化工程造價咨詢檔案是指咨詢企業(yè)從接收委托、調(diào)研、取證、變身、合議、符合、審批到出具報告書全過程中形成的具有查考核保存機制的文件和材料。工程造價咨詢企業(yè)完成咨詢業(yè)務(wù)后必須逐項建立檔案。1. 工作底稿編制應(yīng)做到資料形式、重點突出、監(jiān)犯得當、結(jié)論明確、要素齊全、格式規(guī)范、標示一致和記錄清晰、2. 工程造價咨詢檔案原則上由項目負責(zé)人負責(zé)整理歸檔，項目負責(zé)人必須在咨詢報告出具后30日內(nèi)將完整的檔案資料移交檔案室；檔案刮泥元負責(zé)造價咨詢檔案的接受、裝訂立卷、保管、提供查閱等工作，檔案刮泥人員必須在大難移交90日內(nèi)將檔案裝訂歸檔，并保證歸檔后檔案的完整、安全；3. 工程造價咨詢業(yè)務(wù)檔案立卷必須遵循以下原則；1. 遵循工程造價咨詢文件材料的形成規(guī)律，保持卷內(nèi)文件材料的系統(tǒng)聯(lián)系；2. 確保文件材料的真實性，委托人對所提供資料的正確性、可靠性負責(zé)，委托人所提供資料凡從第三方獲得的，必須經(jīng)委托人確認其真實可靠；3. 保證資料的充分性，委托人按咨詢企業(yè)要求提供的項目資料應(yīng)滿足咨詢工作的需要，資料應(yīng)完整、成分；4. 檔案文件的整理應(yīng)規(guī)范，按委托項目分別立卷，卷內(nèi)文件材料應(yīng)完整，審批和簽章手續(xù)完備，卷內(nèi)文件材料的制作和書寫必須規(guī)范、清晰，易于長期保存和查閱；5. 工程造價咨詢業(yè)務(wù)檔案所需歸檔材料6. 工程造價咨詢檔案歸檔材料應(yīng)按照造價咨詢業(yè)務(wù)操作的業(yè)務(wù)準備、業(yè)務(wù)實施及業(yè)務(wù)終結(jié)三個階段的咨詢成果報告、咨詢依據(jù)文件、其他文件分類進行組織。7. 5.為了加強公司的合同管理及安全性，公司實行合同管理信息化，并制定了嚴格的合同信息管理制度。8. 嚴格執(zhí)行過程造價咨詢合同管理法律法規(guī)，公司內(nèi)設(shè)合同管理部門，配合合同管理人員，建立合同臺賬、檢查和報告制度，提高工程造價咨詢合同管理的水平。9. 我們在管理工程造價咨詢合同時，嚴格依法進行管理。增強合同觀念和合同意識，普及相關(guān)法律知識，培訓(xùn)合同管理人才。10. 推行合同示范文本制度，一方面有助于當事人了解、掌握有關(guān)法律、法規(guī)，使具體實施項目的工程造價咨詢合同符合法律法規(guī)的要求，避免缺款少項，防止出現(xiàn)顯失公平的條款，有有助于當事人熟悉合同的運行，有利于行政管理機關(guān)對合同的監(jiān)督、有助于仲裁機構(gòu)或者人民法院及時裁判糾紛，維護當事人的利益。11. 合同管理信息化是為加強合同管理提供有力的幫助。合同管理規(guī)范化，信息化，可隨時隨地對合同進行查詢，同時也可作為各期款項進行支付的依據(jù)，對合同款項的每一部分進行動態(tài)跟蹤，從而達到實時控制的目標。12. 工程造價咨詢檔案歸檔材料應(yīng)按照造價咨詢業(yè)務(wù)操作的業(yè)務(wù)準備、業(yè)務(wù)實施及業(yè)務(wù)終結(jié)三個階段的咨詢成果報告、咨詢依據(jù)文件、其他文件分類進行組織。13. 5.為了加強公司的合同管理及安全性，公司實行合同管理信息化，并制定了嚴格的合同信息管理制度。14. 嚴格執(zhí)行過程造價咨詢合同管理法律法規(guī)，公司內(nèi)設(shè)合同管理部門，配合合同管理人員，建立合同臺賬、檢查和報告制度，提高工程造價咨詢合同管理的水平。15. 我們在管理工程造價咨詢合同時，嚴格依法進行管理。增強合同觀念和合同意識，普及相關(guān)法律知識，培訓(xùn)合同管理人才。16. 推行合同示范文本制度，一方面有助于當事人了解、掌握有關(guān)法律、法規(guī)，使具體實施項目的工程造價咨詢合同符合法律法規(guī)的要求，避免缺款少項，防止出現(xiàn)顯失公平的條款，有有助于當事人熟悉合同的運行，有利于行政管理機關(guān)對合同的監(jiān)督、有助于仲裁機構(gòu)或者人民法院及時裁判糾紛，維護當事人的利益。17. 合同管理信息化是為加強合同管理提供有力的幫助。合同管理規(guī)范化，信息化，可隨時隨地對合同進行查詢，同時也可作為各期款項進行支付的依據(jù)，對合同款項的每一部分進行動態(tài)跟蹤，從而達到實時控制的目標。