財務(wù)軟件管理制度.doc

財務(wù)軟件管理制度第一章 總則第一條 為了指導和規(guī)范集團會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部會計電算化管理辦法和會計電算化工作規(guī)范，結(jié)合集團財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。第二條 本制度適用于集團各財務(wù)核算單位。第三條 本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。第四條本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設(shè)備，計算機軟件是指金蝶財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各部司機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本集團系統(tǒng)管理員負責。第二章 會計電算化崗位責任制第六條公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進行本單位的財務(wù)核算，并建立本部司的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。第七條電算化會計崗位和工作職責劃分如下：（一）電算主管崗由財務(wù)管理總部設(shè)立，負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行；對電算化操作人員的權(quán)限進行分配及管理；協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。（二）電算維護崗由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護；負責開、關(guān)服務(wù)器，維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行；管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作；協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作；負責對VPN證書及密鑰的管理、授權(quán)工作；會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。（三）軟件操作崗由各財務(wù)核算部司設(shè)立，負責對本部司的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作；負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作；負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。第三章 會計電算化操作管理制度第八條本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設(shè)置，行使崗位職責的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人（總部為財務(wù)管理總部負責人，分支機構(gòu)為財務(wù)負責人）批準賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。第九條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由系統(tǒng)管理員制定，并以保密方式交與具體操作員，操作人員自己要保管好自己的密碼，不得告訴他人，不得修改。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應(yīng)追究相關(guān)責任人的責任。財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。第十條會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。第十一條 財務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少于6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應(yīng)予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。第十二條日常操作程序（一）電算維護員定期檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行，為其他工作做好準備。（二）操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。第四章 計算機硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度第十三條各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機，硬件設(shè)備和軟件。第十四條計算機硬件設(shè)備的維護主要包括以下內(nèi)容：（一）電算維護員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持服務(wù)器和相關(guān)設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；（二）電算維護員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查，包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進行檢查，保證這些措施的有效性；（三）電算維護員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除，由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄；（四）需要對硬件設(shè)備更新、擴充、更換，應(yīng)及時提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后及時實施，并及時做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時作好相應(yīng)記錄。第十五條計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務(wù)軟件維護，包括以下內(nèi)容：（一）系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。（二）財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護：對財務(wù)軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護員應(yīng)及時解決。如不能排除，應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導或現(xiàn)場處理，并做好維護日志。對正在使用的財務(wù)軟件進行升級，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進行，并記錄升級時間及模塊。第十六條未經(jīng)電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、財務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶IP地址。集團總部財務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)電算維護員同意方可進行。第十七條會計數(shù)據(jù)的備份（一）電算主管應(yīng)對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時間、所備份的會計數(shù)據(jù)狀態(tài)（是否過賬、結(jié)賬等）和所涵蓋的會計期間等。（二）電算維護員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存貯介質(zhì)進行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補充備份。（三）計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復時，在經(jīng)電算主管及電算維護員同意后，必須使用最新的正式備份。第十八條各核算部司應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。各部司財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。禁止在財務(wù)用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財務(wù)用計算機上玩游戲，會計電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會計電算化系統(tǒng)的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。第十九條電算化會計檔案的保管要求（一）電算化會計檔案存放地點應(yīng)達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉爛和防鼠咬等要求，重要會計檔案應(yīng)準備雙份，并盡可能存放在兩個不同建筑物內(nèi)。（二）對紙質(zhì)會計檔案和存貯介質(zhì)保存的會計檔案應(yīng)分類保存。（三）會計電算化檔案的保管時間購買會計電算化專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用說明書、購機清單等資料作為會計電算化硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報廢等處置完畢；電算化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、合同等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。（四）日常備份存貯介質(zhì)由電算維護員妥善保管、統(tǒng)一編號，應(yīng)裝在保護封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。第二十條電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。各種會計資料（包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)），未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導同意借閱會計資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時，還應(yīng)該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。第五章 附則第二十一條本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負責解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起實施。