國企負責人年度經營業(yè)績考核計分細則.doc

年度經營業(yè)績考核計分細則一、 年度自主經營業(yè)績考核計分方法自主經營業(yè)績考核綜合得分=基本指標得分+分類指標得分+評議指標得分15%+加分項-扣分項（一）基本指標計分1、 業(yè)績凈利潤是指經核定后的企業(yè)合并報表中歸屬于母公司所有者的凈利潤。業(yè)績凈利潤的計算，可以考慮經核準的因企業(yè)處理歷史遺留問題等而對當前經營業(yè)績產生重大影響的因素，并扣除通過變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質資產等取得的非經常性收益。該指標的基本分為20分，最高分為25分。計分方法為：完成目標值得基本分；完成值超過目標值，但未超過對標值（年度考核目標值與前三年實際完成值中的最高值相比較的較高者）部分，每超過目標值2%加1分，最多加5分，超過對標值部分作為獎勵年薪的計算依據(jù)，不再加分；完成值低于目標值的，每低于目標值2%扣1分，最多扣基本分的20%。其中：考核目標值為負數(shù)，減虧部分的完成值折半計算，盈利部分正常計算。2、 經濟增加值是指經核定的企業(yè)自主經營業(yè)績凈利潤減去并表口徑的資本成本后的余額。該指標的基本分為20分，最高分為25分。計分辦法為：完成目標值得基本分；完成值超過目標值，每超過目標值2%加1分，最多加5分；完成值低于目標值的，每低于目標值2%扣1分，最多扣基本分的20%。其中：考核目標值為負數(shù)，減虧部分的完成值折半計算，盈利部分正常計算。經濟增加值考核目標值在零附近的，計分給予特別處理。（二）分類指標計分該指標的基本分為35分。若設兩項指標的，則營業(yè)收入指標的基本分為20分，資產負債率指標的基本分為15分；若設三項指標的，則營業(yè)收入指標的基本分為15分，資產負債率指標的基本分為10分，其他個性化指標10分。具體指標及權重在年度業(yè)績責任書中確定。計分辦法為：完成或超額完成目標值得基本分，沒有完成的扣分。其中：營業(yè)收入指標，為每低于目標值2%扣1分，最多扣基本分的20%；資產負債率指標，為每高出目標值0.5個百分點扣1分，最低0分。（三）評議指標計分市國資委直接管理國有企業(yè)由市國資委組織相關人員進行評議；委托管理企業(yè)，由市國資委會同主管部門組成評議小組進行評議，并按下表進行打分。企業(yè)年度評議指標及權重表序號指標具體內容分值評分部門1企業(yè)領導班子綜合表現(xiàn)企業(yè)領導班子的綜合表現(xiàn)、經營管理能力、主觀努力程度；決策民主化、科學化程度；“三重一大”制度的貫徹執(zhí)行情況15市國資委經營業(yè)績考核與薪酬管理委員會2基礎管理企業(yè)在制度建設、內部控制、風險防范、重大事項管控、信息化建設、標準化管理等方面的情況，包括財務（企業(yè)年度財務決算報告質量、財務快報質量等）、生產、供應、銷售、資產、投資、質量、人力資源等方面的管理153發(fā)展創(chuàng)新在經營管理創(chuàng)新、工藝革新、技術改造、新產品開發(fā)、品牌培育、市場拓展、專利申請及核心技術研發(fā)等方面的措施及成效104行業(yè)影響主營業(yè)務的市場占有率，對我市國民經濟的影響與帶動力、主要產品的市場認可程度、是否具有核心競爭能力及產業(yè)引導能力等方面情況105社會貢獻在資源節(jié)約、環(huán)境保護、重大項目建設、吸納就業(yè)、上繳稅收、商業(yè)誠信、和諧社會建設等方面的貢獻程度和社會責任的履行情況106綜合評議指標綜治、維穩(wěn)、信訪、計生等40辦公室法律風險防范、信息報送等綜合科（法制科）財務預算和決算、運行分析和財務快報、業(yè)績考核、負責人薪酬、工資總額管理、清產核資等統(tǒng)評科產權交易、資產評估、擔保管理、收益收繳產權科戰(zhàn)略規(guī)劃、投資管理、改革改制、安全生產發(fā)改科人力資源、黨建、企業(yè)文化政治部財務監(jiān)管和風險控制、內部審計、經濟責任審計監(jiān)事會辦廉潔自律、“三重一大”決策監(jiān)督、效能監(jiān)察、責任追究等紀檢委監(jiān)察室精神文明精神、宣傳、黨報黨刊訂閱工作等機關黨委合計100（四）加分項目1、 指標比較加分該指標最高獎勵5分當企業(yè)人均凈利潤（考核凈利潤/合并在崗職工平均人數(shù)）、人均經濟增加值（經濟增加值/合并在崗職工平均人數(shù)）或凈資產收益率（考核凈利潤/合并報表歸屬于母公司的所有者權益平均數(shù)）高于參與考核的各企業(yè)平均數(shù)，且指標當年實際完成值高于企業(yè)歷史完成值（上年實際完成值和前三年實際完成值平均值中的較高者）時，選一項業(yè)績較優(yōu)指標給予獎勵加分。計分辦法為：每高于參與考核的各企業(yè)平均數(shù)1個百分點加1分，最多加5分。2、 資本證券化率加分該指標最高獎勵5分。資本證券化率是指企業(yè)所擁有的控股（或參股）上市公司凈資產（或按比例折算后的凈資產）占企業(yè)歸屬于母公司凈資產的比率，包括企業(yè)IPO、借殼上市、上市公司再融資等多種影響因素。當期資本證券化率比上年實際值每提高1%，加1分，最多加5分。資本證券化率=企業(yè)控股的上市公司歸屬于母公司凈資產持股比例+企業(yè)參股的上市公司（具有重大影響，采取權益法核算）歸屬于母公司凈資產持股比例50%/企業(yè)合并報表中歸屬于母公司凈資產100%。其中，歸屬于母公司凈資產均為期末數(shù)。為鼓勵企業(yè)加快資本證券化過程，帶動社會資本證券化，對企業(yè)及控股的公司當前IPO成功或者借殼上市成功的，加5分；對企業(yè)參股公司（具有重大影響，對上市后的公司采用權益法核算的）當期IPO成功或者借殼上市成功的，加5分持股比例；對上市公司再融資的，再融資額達到3億元的，加3分，每增加1億元，再加1分，最高不超過5分。上述情形，資本證券化率不再另行加分。加分項目作為計算企業(yè)負責人績效年薪的加分項，加分后年度自主經營業(yè)績考核綜合得分最高為100分。企業(yè)在年度經營業(yè)績考核中，申報調增完成目標值的視同因素，經市國資委業(yè)績考核委員會審核確認后，同口徑調整該指標的考核目標值，并作為下一年度該指標考核目標值的基數(shù)。其中，調增的視同業(yè)績凈利潤應上繳財政國有資本經營收益。二、 公益項目投資與功能類任務指標完成情況考核計分方法公益項目投資與功能類任務指標考核綜合得分=公益項目投資指標得分+功能類任務指標得分，最高分為100分。（一） 公益項目投資指標計分公益項目投資指標考核得分=政府項目工程投資完成率指標得分+政府項目工程成本控制率指標得分該指標的最高分為70分，根據(jù)企業(yè)承擔的政府項目工程投資總額分檔設定投資完成率、成本控制率指標的基本分。如因客觀因素調整投資計劃，以市政府的意見為準。1、政府項目工程投資完成率該指標的最高分為35分?；痉值姆謾n設定標準如下：政府項目工程年度計劃投資額在10億元（含）以下的：基本分為20分；政府項目工程年度計劃投資額在10億元以上的：基本分以20分為基數(shù)，每增加1億元（四舍五入）加1分，基本分最高為30分。計算公式如下：政府項目工程投資完成率=100%考核目標值為100%。計分方法為：完成目標值得基本分；完成值超過目標值，每高于目標值1個百分點加1分，最多加5分，指標最高分為分檔基本分再加5分；沒有完成的扣分，每低于目標值1個百分點扣1分，最低為0分。年度實際工程投資完成額的考核，按照工程建設項目進度確認，具體考核口徑為：項目前期投入按照實際投入金額核定，建安工程進度按照監(jiān)理工程師簽署的工程量核定。2、政府項目工程成本控制率該指標的最高分為35分基本分的分檔設定標準如下：政府項目工程年度計劃投資額在10億元（含）以下的：基本分為20分；政府項目工程年度計劃投資額在10億元以上的：基本分以20分為基數(shù)，每增加1億元（四舍五入）加1分，基本分最高為30分。計算公式如下：政府項目工程成本控制率得分=完工決算項目成本控制率考核得分完工決算項目權重+未完工項目成本控制率得分未完工項目權重完工決算項目成本控制率=100%年度決算項目投資總額以根據(jù)相關規(guī)定確認的決算數(shù)為準。完工決算項目權重=100%未完工項目成本控制率得分，按分檔的基本分予以確認。未完工項目權重=1-完工決算項目權重考核目標值為100%。計分方法為：完成目標值得基本分；完成值超過目標值，每低于目標值1個百分點加1分，最多加5分，指標最高分為分檔基本分再加5分；沒有完成的扣分，每高于目標值1個百分點扣1分，最低為0分。其中：對項目超概（估）算且未經相關部門審批同意先行開工建設的，按項目考核扣分，每個項目扣1分；項目超概（估）算已辦理審批手續(xù)，但系因項目代建單位前期工作不細致導致項目投資超概（估）算10%-30%的，每個項目扣2分；超概（估）算30%以上，每個項目扣3分。根據(jù)我市經濟社會發(fā)展水平及企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、速度等具體情況；市國資委將適當調整投資總額分檔設定標準。（二） 功能類任務指標計分功能類任務指標考核得分=融資總額指標得分+上繳國有資本經營預算收入指標得分+其他功能類任務指標得分該指標的最高分為30分，根據(jù)企業(yè)承擔的功能類任務情況，市國資委分別設定、下達考核指標及權重。1、 融資總額指標基本分為10分。計分辦法為：完成或超額完成目標值得基本分；沒有完成的扣分，每低于目標值2%扣1分，最低為0分。2、 上繳國有資本經營預算收入指標基本分為10分。計分辦法為：按時完成或超額完成目標值得基本分；沒有完成的扣分，每低于目標值2%扣1分，最低為0分。其中：逾期上繳的，每超過1個工作日扣0.5分，最多扣基本分的20%。該指標得分由市財政局認定并提供證明。根據(jù)企業(yè)不同時期承擔的功能類任務情況，市國資委將適當調整功能類指標及其權重，具體在年度經營業(yè)績責任書中確定。經濟增加值考核細則一、 經濟增加值的定義及計算公式經濟增加值是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。計算公式：經濟增加值=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=稅后凈營業(yè)利潤-調整后資本平均資本成本率稅后凈營業(yè)利潤=凈利潤+(利息支出+研究開發(fā)費用調整項)（1-企業(yè)所得稅率）企業(yè)通過變賣主業(yè)優(yōu)質資產取得的非經常性收益在稅后凈營業(yè)利潤中全額扣除。調整后資本=平均所有者權益+平均負債合計-平均無息流動負債-平均在建工程二、 會計調整項目說明（一） 利息支出是指企業(yè)財務報表中“財務費用”項下的“利息支出。（二） 研究開發(fā)費用調整項是指企業(yè)財務報表中“管理費用”項下的“研究與開發(fā)費”和當期確認為無形資產的研究開發(fā)支出。（三） 無息流動負債是指企業(yè)財務報表中“應付票據(jù)”、“應付賬款”、“預收款項”、“應交稅費”、“應付利息”、“應付職工薪酬”、“應付股利”、“其他應付款”和“其他流動負債（不含其他帶息流動負債）”；對于“專項應付款”和“特種儲備基金”，可視同無息流動負債扣除。（四） 為鼓勵企業(yè)降低融資成本，當企業(yè)有息負債成本率低于資本成本率時，差額部分視同利息支出。（五） 在建工程是指企業(yè)財務報表中的符合業(yè)主規(guī)定的“在建工程”。三、 資本成本率的確定（一） 企業(yè)資本成本率原則上定為5.5%；（二） 承擔政府政策性任務較重且資產通用性較差的企業(yè)，資本成本率定為4.1%；（三） 資產負債率在75%以上的工業(yè)企業(yè)和80%以上的非工業(yè)企業(yè)，資本成本率上浮0.5個百分點；（四） 資本成本率確定后，三年保持不變。四、 其他重大調整事項發(fā)生下來情形之一，對企業(yè)經濟增加值考核產生重大影響的，國資委酌情予以調整：（一） 重大政策變化；（二） 嚴重自然災害等不可抗力因素；（三） 企業(yè)重組、上市及會計準則調整等不可比因素；（四） 國資委認可的企業(yè)結構調整等其他事項。任期經營業(yè)績考核計分細則任期經營業(yè)績考核綜合得分=國有資本保值增值率指標得分+三年主營業(yè)務收入平均增長率指標得分+不良資產比率指標得分+任期內三年的年度經營業(yè)績考核結果指標得分-考核扣分一、 國有資本保值增值率指標計分計算方法為：任期內各年度國有資本保值增值率的乘積。企業(yè)年度國有資本保值增值率以市國資委確認的結果為準。該指標的基本分為40分。企業(yè)負債人完成目標值時，得基本分；實際完成值低于目標值但大于或等于100%時，每低于目標值0.5個百分點，扣1分；實際完成值低于目標值且低于100%時，得0分。二、 三年主營業(yè)務收入平均增長率指標計分計算公式為：主營業(yè)務收入平均增長率=（100%該指標的基本分為20分。企業(yè)負責人完成目標值時，得基本分；低于目標值時，每低于1個百分點，扣1分，最低0分。三、 不良資產比率指標得分計算公式為：不良資產比率=考核期末不良資產額（考核期末資產總額+資產減值準備余額）100%考核期末不良資產額=資產減值準備余額+應提未提和應攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產損失計提資產減值準備所依據(jù)的會計政策應當前后保持一致。該指標的基本分為20分。企業(yè)負責人完成目標值時，得基本分；高于目標值時，每高于1個百分點，扣1分，最低0分。四、 任期內三年的年度經營業(yè)績考核結果指標計分該指標的基本分為20分。企業(yè)負責人三年內的年度自主經營業(yè)績考核綜合得分，每得一次85-100分（含85分），得7分；每得一次75-85分（含75分），得6分；每得一次60-75分（含60分），得5分；每得一次60分以下，得4分。任期經營業(yè)績考核綜合得分最高分為100分。根據(jù)企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、發(fā)展階段、經營業(yè)務調整等具體情況，市國資委將適當調整企業(yè)負責人任期經營業(yè)績考核指標及權重。