XX集團(tuán)貨幣資金管理制度.doc

貨幣資金管理制度1 總則為規(guī)范公司資金管理，保證資金安全、流動(dòng)和高效運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金集中效率，有效地防范和化解資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法和人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。1.1 資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。公司一些流動(dòng)性很強(qiáng)的有價(jià)證券、可以用來(lái)作為支付工具的結(jié)算票據(jù)等也納入本辦法管理范圍，如：股票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。1.2 集團(tuán)公司及各分公司的資金管理實(shí)行由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一平衡調(diào)度，各分公司的資金結(jié)算與管理必須接受集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的監(jiān)督和管理。1.3 本制度適用于集團(tuán)公司所屬各分公司。2 基本原則2.1 集中管理、分戶(hù)使用、授權(quán)審批2.1.1 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心受委托統(tǒng)一集中管理和調(diào)度集團(tuán)內(nèi)資金。集中管理是指統(tǒng)一管理公司所有的銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)和清理；集團(tuán)公司集中向銀行申請(qǐng)授信并辦理融資業(yè)務(wù)；2.1.2 集中管理是各結(jié)算單位除可在支出戶(hù)保留日常周轉(zhuǎn)資金外，其余資金必須全部集中到集團(tuán)財(cái)務(wù)中心結(jié)算中心的賬戶(hù)中。2.1.3 分戶(hù)使用是指各分公司收支業(yè)務(wù)通過(guò)各自集團(tuán)公司指定銀行帳戶(hù)辦理，誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳戶(hù)，由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)度。2.1.4授權(quán)審批是指集團(tuán)公司對(duì)資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，各財(cái)權(quán)主體按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。a.明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求，不得超越權(quán)限審批。b.對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。2.2統(tǒng)一調(diào)度、有償使用2.2.1 統(tǒng)一調(diào)度是每年年初由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)各分公司的資金預(yù)算管理計(jì)劃，核定各分公司所需要的定額流動(dòng)資金和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，集團(tuán)公司按照核定的定額流動(dòng)資金來(lái)調(diào)劑各分公司資金。2.2.2集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金管理部根據(jù)各公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及集團(tuán)資金總體平衡計(jì)劃，對(duì)資金需求進(jìn)行總體、時(shí)間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證各分公司經(jīng)營(yíng)資金的需要，在相互調(diào)度資金方面采取“有償使用”原則，都需要支付資金使用費(fèi)。2.3 預(yù)算管理、高效安全2.3.1 實(shí)行高度集中的資金管理模式，嚴(yán)格實(shí)施預(yù)算化管理，各分公司要及時(shí)把預(yù)算外資金劃撥到總公司賬戶(hù)。2.3.2 各分公司第一負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的資金安全和資金周轉(zhuǎn)負(fù)責(zé)，各公司均應(yīng)建立資金內(nèi)控制度，確保所管理資金的安全和高效周轉(zhuǎn)。3 職責(zé)3.1 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金管理職責(zé)a. 制定全集團(tuán)公司資金管理辦法，對(duì)所轄各分公司的資金進(jìn)行管理和監(jiān)督；b. 嚴(yán)格執(zhí)行賬戶(hù)管理的各項(xiàng)制度，對(duì)集團(tuán)公司所有的賬戶(hù)進(jìn)行管理、檢查和監(jiān)督；c. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的資金調(diào)度，調(diào)劑集團(tuán)公司內(nèi)的資金需求；d. 對(duì)集團(tuán)公司及各分公司的資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和考核；e. 審核各公司預(yù)算資金收支計(jì)劃，主持集團(tuán)公司內(nèi)部往來(lái)結(jié)算管理，組織集團(tuán)公司流動(dòng)資金管理。 3.2 各分公司資金管理職責(zé)a.執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)資金管理規(guī)章制度。b.嚴(yán)格執(zhí)行賬戶(hù)管理的各項(xiàng)制度，對(duì)本公司的銀行賬戶(hù)進(jìn)行管理，向總公司報(bào)送銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等信息，及時(shí)清理未達(dá)賬款。c.負(fù)責(zé)本公司資金安全，嚴(yán)格按照公司規(guī)定及時(shí)劃撥資金。d.規(guī)范資金收付流程，建立資金內(nèi)部控制制度。f.定期報(bào)送有關(guān)資金數(shù)據(jù)和資金管理報(bào)表。4 賬戶(hù)的管理4.1各分公司銀行賬戶(hù)類(lèi)別包括一般存款賬戶(hù)和其他賬戶(hù)；一般存款賬戶(hù)是指用于歸集和上劃收取的銷(xiāo)售貨款及其他業(yè)務(wù)收入等各類(lèi)收入的賬戶(hù)。4.2 其他賬戶(hù)是指除一般存款賬戶(hù)外各分公司根據(jù)需要需開(kāi)立的個(gè)人賬戶(hù)。4.3 賬戶(hù)開(kāi)設(shè)原則a.各公司的賬戶(hù)開(kāi)設(shè)應(yīng)符合中國(guó)人民銀行賬戶(hù)管理的各項(xiàng)要求。b.各分公司開(kāi)設(shè)新的賬戶(hù)，必須遵循事前報(bào)批、事后報(bào)備的原則。4.4 賬戶(hù)管理原則a. 各類(lèi)賬戶(hù)應(yīng)分類(lèi)管理，各類(lèi)賬戶(hù)不得相互混用。b. 一般存款賬戶(hù)用于各公司歸集和上劃收取的銷(xiāo)售貨款及其他業(yè)務(wù)收入。c. 一般存款賬戶(hù)的資金流入包括：各公司收取的銷(xiāo)售貨款、本賬戶(hù)的利息收入、其他屬于公司業(yè)務(wù)收入的資金等。d. 一般存款賬戶(hù)的資金流出包括：向總公司上劃資金、發(fā)生不屬于該賬戶(hù)流入來(lái)源的資金流入可直接從收入賬戶(hù)中予以退回、本賬戶(hù)發(fā)生的銀行結(jié)算費(fèi)等合理資金流出。4.4各公司應(yīng)監(jiān)控銀行賬戶(hù)的使用情況，及時(shí)查詢(xún)公司所有賬戶(hù)的余額、交易明細(xì)等情況。5 資金預(yù)算管理5.1 資金預(yù)算管理是指將集團(tuán)公司所有獨(dú)立核算單位作為不同級(jí)次的預(yù)算單位，分別按相關(guān)定額、定員標(biāo)準(zhǔn)編制資金收支預(yù)算計(jì)劃，并按計(jì)劃組織實(shí)施的行為。5.2資金預(yù)算管理指標(biāo)納入公司預(yù)算指標(biāo)體系，實(shí)行定期考核。5.3各分公司必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金管理的計(jì)劃性，合理安排各項(xiàng)資金支出，減少資金沉淀。5.4 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心嚴(yán)格按照資金預(yù)算管理計(jì)劃按月進(jìn)行資金撥付。對(duì)預(yù)算外的支出，按公司相關(guān)的審批程序，實(shí)行專(zhuān)報(bào)、專(zhuān)批、專(zhuān)項(xiàng)下達(dá)。6 資金分析與計(jì)劃管理6.1各分公司應(yīng)根據(jù)下月資金的來(lái)源、需求及全面預(yù)算計(jì)劃詳細(xì)匯總編制資金來(lái)源和支出計(jì)劃，科學(xué)合理安排收支，確保資金收支平衡。6.2各分公司應(yīng)根據(jù)下年度生產(chǎn)發(fā)展計(jì)劃及對(duì)下年度各項(xiàng)資金的來(lái)源和需求進(jìn)行分析，編制年度資金計(jì)劃。總公司根據(jù)分公司的年度資金計(jì)劃及時(shí)融資，確保整個(gè)公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。6.3 各分公司對(duì)資金管理中存在的問(wèn)題和重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)總公司。7 資金內(nèi)部控制7.1 各分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，并對(duì)本公司資金安全完整負(fù)責(zé)。7.2 各分公司應(yīng)建立資金管理崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位職責(zé)。加強(qiáng)辦理資金業(yè)務(wù)人員之間的相互分離、制約和監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)資金收入和支付的審查和復(fù)核工作。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)、出納分離制度，嚴(yán)禁一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。各分公司負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行公司的每月資金清查制度，并簽字上傳。7.3 建立嚴(yán)格的資金業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、審批權(quán)限、審批過(guò)程及相應(yīng)的責(zé)任，明確規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作規(guī)范。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)和人員辦理資金業(yè)務(wù)。7.4 資金支付的流程至少應(yīng)包括以下基本程序，且每一流程都應(yīng)有經(jīng)辦人員的簽字：a. 支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門(mén)和個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤恢Ц渡暾?qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等，并附有經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)手續(xù);b. 支付復(fù)核。會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，主要是復(fù)核審批程序是否正確、手續(xù)是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否合適等。c. 支付審批。審批人根據(jù)審批程序和審批權(quán)限進(jìn)行審批。對(duì)于不符合規(guī)定的，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)；d. 辦理支付。出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的資金支付申請(qǐng)，按照有關(guān)規(guī)定辦理資金支付業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。7.5 各公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與資金有關(guān)的各種票據(jù)的管理。應(yīng)明確票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、領(lǐng)用、背書(shū)、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程，設(shè)立登記薄予以記錄。加強(qiáng)空白票據(jù)的管理，防止遺失和被盜用。7.6建立嚴(yán)格的有價(jià)證券實(shí)物保管制度。應(yīng)明確有價(jià)證券的存放安全標(biāo)準(zhǔn)、保管員設(shè)置和職責(zé)以及出入柜和檢查流程。7.7 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或公司負(fù)責(zé)人名章應(yīng)由負(fù)責(zé)人本人或授權(quán)另一財(cái)務(wù)人員保管，嚴(yán)禁一人同時(shí)保管可以支付款項(xiàng)的所有印章。7.8 資金收入必須及時(shí)入賬，嚴(yán)禁收款不入賬，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”。7.9財(cái)務(wù)部門(mén)及經(jīng)辦人員對(duì)于違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的資金業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理并根據(jù)職責(zé)予以糾正。8 網(wǎng)上銀行管理8.1 各公司凡在各行開(kāi)設(shè)的所有銀行賬戶(hù)按需開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，納入網(wǎng)上銀行管理。8.2 各公司開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)資料上報(bào)總公司備案。8.3 享有使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行操作權(quán)限的公司應(yīng)制定有關(guān)管理規(guī)定，加強(qiáng)制度建設(shè)。應(yīng)設(shè)置管理崗、復(fù)核崗和錄入崗等不同的崗位，必須對(duì)不同崗位的操作權(quán)限進(jìn)行設(shè)置和限定。8.4 各公司在使用網(wǎng)上銀行過(guò)程中，發(fā)生因黑客或其他原因造成資金被盜或被挪用等重大資金問(wèn)題，應(yīng)立即向總公司報(bào)告，同時(shí)采取必要的緊急措施追索資金。9 資金檢查9.1 建立資金管理非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問(wèn)題。9.2 總公司將定期和不定期對(duì)所屬子分公司進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查覆蓋率必須達(dá)100%。9.3 各公司應(yīng)按時(shí)向總公司報(bào)送銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。9.4 非現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容包括：a.所屬子分公司一般存款賬戶(hù)有無(wú)異常支出、有無(wú)未經(jīng)總公司允許將一般存款賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)基本存款賬戶(hù)等情況；b.余額調(diào)節(jié)表銀行方存款余額與對(duì)賬單余額是否一致；c.未達(dá)賬情況，有無(wú)超過(guò)1個(gè)月以上的未達(dá)賬項(xiàng)；d.余額調(diào)節(jié)表是否按時(shí)編制，有無(wú)制表、復(fù)核和財(cái)務(wù)主管的簽字。9.5 按照集團(tuán)公司“資金清查盤(pán)點(diǎn)制度”每月分公司總經(jīng)理及會(huì)計(jì)出納清查簽字后，上傳給總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。9.6 總公司每個(gè)三月至少組織一次資金管理的現(xiàn)場(chǎng)檢查。現(xiàn)場(chǎng)檢查是對(duì)被檢查單位（或個(gè)人）的資金管理工作質(zhì)量狀況進(jìn)行實(shí)地檢查。檢查方式包括訪談、查閱制度、抽查憑證、核查實(shí)物等，分析資金管理工作存在的問(wèn)題。9.7 現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容包括：a.檢查是否按照公司有關(guān)規(guī)定建立健全了資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度。b.檢查賬戶(hù)設(shè)置是否符合公司的有關(guān)規(guī)定。c.檢查現(xiàn)金管理是否符合國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理?xiàng)l列及中國(guó)人民銀行頒布的現(xiàn)金管理?xiàng)l列實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，是否存在白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金的情況。檢查現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記賬情況，是否作到日清月結(jié)，是否存在長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)的情況。檢查定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的情況。d.檢查上下級(jí)公司之間是否及時(shí)核對(duì)資金往來(lái)。e.檢查資金業(yè)務(wù)崗位及人員的設(shè)置情況，包括資金業(yè)務(wù)崗位人員之間的相互制約、監(jiān)督情況，是否存在不兼容崗位混崗情況以及一人辦理全部資金業(yè)務(wù)的情況。f.檢查資金業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況，包括審批程序是否符合規(guī)定，是否存在超過(guò)審批制度規(guī)定的越權(quán)情況，以及重大資金支付業(yè)務(wù)的授權(quán)審批手續(xù)是否齊備。g.檢查銀行預(yù)留印鑒的管理情況。h.檢查有價(jià)證券的安全保管情況。9.8 在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，要注意有所側(cè)重，可針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)檢查所反映出的問(wèn)題有重點(diǎn)地進(jìn)行檢查。對(duì)資金管理存在問(wèn)題的公司還應(yīng)加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，跟進(jìn)整改措施。9.9 非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)提交檢查報(bào)告，對(duì)好的經(jīng)驗(yàn)要作好收集和推廣工作，檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)制定整改措施，盡快糾正完善。9.10各公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大問(wèn)題上報(bào)制度。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)積極整改、妥善處理，對(duì)重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司。10獎(jiǎng)懲規(guī)定10.1 違反本辦法規(guī)定，有下列違規(guī)行為的，上級(jí)公司應(yīng)對(duì)違規(guī)子分公司下發(fā)整改通知書(shū)，責(zé)令限期改正，并加強(qiáng)對(duì)其檢查力度。對(duì)直接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人，視不同情況給予批評(píng)或經(jīng)濟(jì)處罰；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失1萬(wàn)元以下的，追究經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；造成經(jīng)濟(jì)損失1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上，視不同情況給予撤職或開(kāi)除處分，并追究經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任或法律責(zé)任。a. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立賬戶(hù)的；b. 擅自涂改未達(dá)賬、未達(dá)賬項(xiàng)3個(gè)月以上未清理的；c. 現(xiàn)金、銀行存款日記賬未能核對(duì)一致，賬賬不符、賬實(shí)不符的；d. 未按規(guī)定使用現(xiàn)金或白條抵庫(kù)的；e. 未按規(guī)定保管、使用財(cái)務(wù)印鑒和銀行票據(jù)、有價(jià)證券保管存在安全隱患的；f. 崗位設(shè)置不合理、未能實(shí)現(xiàn)有效制衡的，工作變動(dòng)后未按規(guī)定辦理交接的；g. 資金支付審批程序未能有效執(zhí)行的；h. 辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)違反有關(guān)規(guī)定的；i. 其他適合本條規(guī)定的違規(guī)行為。10.2違反本辦法規(guī)定，有下列違法行為的，除執(zhí)行上條規(guī)定并追究公司和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任外，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。a. 擅自開(kāi)設(shè)賬外賬、違規(guī)設(shè)立“小金庫(kù)”的；b. 利用未達(dá)賬項(xiàng)隱瞞非法收入和支出的；c. 擅自將公司資金挪作他用的；d. 其他違法行為。法律、法規(guī)、行政規(guī)章和公司制度對(duì)上述條款所列行為的處罰另有規(guī)定的，從其規(guī)定。11 附件附件1：資金審批權(quán)限明細(xì)表附件2：資金審批流程12.附則本管理制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)起草、修訂、解釋?zhuān)槐竟芾碇贫扔杉瘓F(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。附件一：資金審批權(quán)限一覽表單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字。金額審批流程及權(quán)限分類(lèi)支付項(xiàng)目說(shuō)明環(huán)節(jié)有關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部相關(guān)系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長(zhǎng)工資獎(jiǎng)金福利工資獎(jiǎng)金福利社保所有薪酬福利制度內(nèi)的項(xiàng)目支付時(shí)不論金額經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批臨時(shí)福利費(fèi)指福利制度之外的臨時(shí)福利，如慰問(wèn)金、安撫金等。報(bào)批時(shí)5000元以下經(jīng)辦審核審批5000元以上經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批支付時(shí)5000元以下經(jīng)辦審核審核審批5000元以上經(jīng)辦審核審批固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)購(gòu)置必須有書(shū)面的固定資產(chǎn)申購(gòu)報(bào)告報(bào)批時(shí)1萬(wàn)元（含）以下經(jīng)辦審核審批1萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批支付時(shí)1萬(wàn)元（含）以下經(jīng)辦審核審批1萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核審批廣告宣傳廣告指投放于媒體的廣告或活動(dòng)費(fèi)用報(bào)批時(shí)2萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審批2萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批支付時(shí)2萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審批2萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核審批借款公務(wù)借款如購(gòu)買(mǎi)物品報(bào)批時(shí)1萬(wàn)元以?xún)?nèi)經(jīng)辦審核審批1萬(wàn)以上經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批員工個(gè)人借款（非公務(wù)）報(bào)批時(shí)5000元(含)以?xún)?nèi)經(jīng)辦審核審批5000元以上經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批外部單位借款報(bào)批時(shí)不論金額經(jīng)辦審批取現(xiàn)提取現(xiàn)金指?jìng)溆媒?萬(wàn)以下經(jīng)辦審核審批5萬(wàn)以上經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批資金互轉(zhuǎn)指公司帳戶(hù)之間轉(zhuǎn)帳，包括存折帳戶(hù)、個(gè)人卡帳戶(hù)20萬(wàn)以下經(jīng)辦審核審批20萬(wàn)以上經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批50萬(wàn)以上經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批辦公費(fèi)用辦公用品及雜費(fèi)辦公日用品、耗材及易耗品、車(chē)輛日常運(yùn)行費(fèi)用、辦公設(shè)備維修、通訊費(fèi)（總部）報(bào)批時(shí)1萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審批1萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批支付時(shí)1萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審批1萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批交通差旅費(fèi)（按照費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定審核）支付時(shí)1萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審批1萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上2000元以上事前報(bào)批支付時(shí)2000元（含）以下經(jīng)辦審核審批2000元以上經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批總公司成員直接經(jīng)手的、且單筆金額在2000元以上的經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批租賃/水電/物管費(fèi)經(jīng)常項(xiàng)目（有合同）報(bào)批時(shí)2萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審核審批2萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批支付時(shí)2萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審核審批2萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批采購(gòu)采購(gòu)與支付貨款指物資物料采購(gòu)，指按簽訂的正常購(gòu)貨合同約定的付款期限進(jìn)行支付的或月度提車(chē)計(jì)劃采購(gòu)的(支付限額，同一廠家，同一項(xiàng)目)報(bào)批時(shí)20萬(wàn)元以?xún)?nèi)（臨時(shí)付款）經(jīng)辦審核審批20萬(wàn)元以上（臨時(shí)付款）經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批月度計(jì)劃付款或提車(chē)經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批審批支付時(shí)20萬(wàn)元以?xún)?nèi)（臨時(shí)付款）經(jīng)辦審核審批20萬(wàn)元以上（臨時(shí)付款）經(jīng)辦審核審批月度計(jì)劃付款或提車(chē)經(jīng)辦審核審批商務(wù)政策商務(wù)政策返利或支持按照公司相關(guān)商務(wù)政策對(duì)外支付的返利或商務(wù)支持報(bào)批時(shí)5萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審核審批5萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批支付時(shí)5萬(wàn)元以下經(jīng)辦審核審核審批5萬(wàn)元以上經(jīng)辦審核審核核準(zhǔn)審批審批稅金每個(gè)月的稅金支付時(shí)經(jīng)辦審核核準(zhǔn)審批備注:1、部門(mén)主管指各部門(mén)負(fù)責(zé)人；2、會(huì)計(jì)為分公司的主管會(huì)計(jì)；3、分公司總經(jīng)理是指商用車(chē)或乘用車(chē)部門(mén)負(fù)責(zé)人附件二： 審批權(quán)限流程說(shuō)明1 資金審批權(quán)限一覽表中金額所指“以下”均含本數(shù)。2審批權(quán)限分三類(lèi)：a.審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格按照公司相關(guān)制度以及實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。要有可操作性、安全性、前瞻性。b.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度、公司預(yù)算目標(biāo)，以及其它與內(nèi)容項(xiàng)目相關(guān)的制度，對(duì)其內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)。c.審批：指有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。d.最終審批權(quán)僅限于總經(jīng)理和董事長(zhǎng)，各相關(guān)部門(mén)總監(jiān)以及財(cái)務(wù)總監(jiān)只有審核權(quán)，無(wú)審批權(quán)。3審批順序：a. 先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)。b. 先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。c. 若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。4計(jì)劃控制對(duì)供應(yīng)商付款、計(jì)劃提車(chē)、大型商務(wù)活動(dòng)、會(huì)議、廣告宣傳、固定資產(chǎn)購(gòu)置、場(chǎng)地廠房租賃等單項(xiàng)支出較大的項(xiàng)目要有月度計(jì)劃，并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審批,為便于總經(jīng)理、董事長(zhǎng)通盤(pán)安排本公司的財(cái)務(wù)收支。