中交集團總會計師講話

- 2 -以 世 界 一 流 企 業(yè) 為 目 標 深 入 貫 徹 全 球 財 務 理 念扎 實 開 展 財 務 適 應 性 變 革 創(chuàng) 新 ， 推 進 價 值創(chuàng) 造 型 財 務 轉(zhuǎn) 型 升 級在 中 交 集 團 暨 中 國 交 建 2016 年 財 務 資 金 工 作 視 頻 會 議 上 的 報 告傅 俊 元（ 2016 年 3 月 22 日 ）同 志 們 ：今 天 ， 我 們 在 這 里 召 開 中 交 集 團 暨 中 國 交 建 2016 年 財務 資 金 工 作 視 頻 會 議 。 這 次 會 議 主 要 任 務 是 ： 認 真 貫 徹 國 資委 中 央 企 業(yè) 財 務 工 作 會 和 公 司 2016 年 工 作 會 會 議 精 神 ； 總結(jié) “十 二 五 ”及 2015 年 財 務 資 金 工 作 ； 研 究 部 署 “十 三 五 ”及 2016 年 重 點 工 作 。 一 、 “十 二 五 ”及 2015 年 財 務 資 金 工 作 總 結(jié)“十 二 五 ”期 間 ， 在 公 司 總 體 戰(zhàn) 略 和 “十 二 五 ”財 務 規(guī)劃 指 引 下 ， 面 對 異 常 復 雜 的 外 部 環(huán) 境 壓 力 ， 公 司 各 級 財 務 部門 和 人 員 沉 著 應 對 ， 主 動 創(chuàng) 新 ， 基 本 完 成 “十 二 五 ”財 務 規(guī)劃 確 定 的 各 項 目 標 和 任 務 ， 很 好 地 支 撐 了 公 司 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 和 投資 業(yè) 務 的 快 速 發(fā) 展 ， 財 務 資 金 工 作 取 得 了 豐 碩 成 果 ， 具 體 包括 以 下 幾 個 方 面 ：.- 3 -（一）資本市場運作卓有成效“十 二 五 ”期 間 ， 公 司 資 本 市 場 運 作 亮 點 頻 現(xiàn) ： 一 是 成功 實 現(xiàn) 回 歸 A 股 上 市 。 通 過 首 次 公 開 發(fā) 行 A 股 并 換 股 吸 收 合并 路 橋 建 設 的 創(chuàng) 新 方 式 ， 2012 年 3 月 9 日 公 司 在 A 股 正 式 掛牌 上 市 ,在 極 其 困 難 的 市 場 環(huán) 境 下 募 集 資 金 50 億 元 ， 成 為2012 年 中 國 發(fā) 行 最 大 的 IPO 項 目 。 二 是 成 功 發(fā) 行 50 億 元 永續(xù) 中 票 。 公 司 敏 銳 地 把 握 住 國 內(nèi) 推 出 永 續(xù) 債 的 時 機 ， 注 冊 永續(xù) 中 期 票 據(jù) 總 額 度 100 億 元 ， 2014 年 12 月 成 功 發(fā) 行 50 億 元 ，發(fā) 行 利 率 6%， 對 確 保 公 司 當 年 整 體 資 產(chǎn) 負 債 率 降 低 至 80%紅線 以 下 、 完 成 經(jīng) 濟 增 加 值 考 核 指 標 發(fā) 揮 了 非 常 關 鍵 作 用 。 三是 圓 滿 完 成 國 際 信 用 評 級 工 作 。 2014 年 ， 中 國 交 建 啟 動 國際 信 用 評 級 ， 聘 請 標 準 普 爾 、 穆 迪 以 及 惠 譽 進 行 評 級 工 作 ，獲 穆 迪 “A3”級 ， 惠 譽 “A-”級 ， 評 級 展 望 均 屬 穩(wěn) 定 ， 為公 司 日 后 境 外 債 券 的 發(fā) 行 、 拓 寬 融 資 渠 道 、 降 低 籌 資 成 本 、提 高 債 券 發(fā) 行 效 率 以 及 拓 展 海 外 市 場 提 供 有 力 保 障 。 四 是 及時 啟 動 疏 浚 集 團 分 拆 上 市 工 作 。 2015 年 3 月 公 司 正 式 啟 動疏 浚 集 團 分 拆 上 市 工 作 ， 部 分 單 位 財 務 資 金 部 部 門 配 合 開 展了 審 計 、 評 估 、 盡 職 調(diào) 查 等 大 量 工 作 ， 截 至 目 前 ， 疏 浚 集 團分 拆 上 市 各 項 準 備 工 作 基 本 就 緒 ， 等 待 監(jiān) 管 部 門 核 準 后 將 擇機 發(fā) 行 。 五 是 成 功 發(fā) 行 11 億 美 元 境 外 高 級 永 續(xù) 資 本 債 券 。2015 年 4 月 14 日 ， 公 司 成 功 發(fā) 行 11 億 美 元 3.5 %票 息 高 級永 續(xù) 資 本 債 券 。 創(chuàng) 造 了 一 系 列 的 發(fā) 行 新 記 錄 ， 包 括 是 中 國 企- 4 -業(yè) 發(fā) 行 過 的 最 大 規(guī) 模 美 元 永 續(xù) 債 ； 是 自 2011 年 以 來 亞 洲 企業(yè) 發(fā) 行 過 的 最 大 規(guī) 模 美 元 永 續(xù) 債 ； 是 亞 洲 企 業(yè) 發(fā) 行 美 元 永 續(xù)債 歷 史 最 低 收 益 率 水 平 。 有 力 支 撐 公 司 國 際 并 購 ， 有 效 降 低公 司 資 產(chǎn) 負 債 率 、 降 低 了 公 司 資 金 成 本 ， 獲 “2015 年 度 中 華區(qū) 最 佳 公 司 混 合 債 獎 ”。 六 是 成 功 發(fā) 行 優(yōu) 先 股 1.45 億 股 。2015 年 分 兩 期 成 功 發(fā) 行 1.45 億 股 優(yōu) 先 股 ， 籌 集 資 金 145 億元 ， 發(fā) 行 票 面 股 息 率 分 別 為 5.1%和 4.70%， 創(chuàng) 造 了 各 類 企 業(yè)在 境 內(nèi) 發(fā) 行 優(yōu) 先 股 的 最 低 股 息 率 。 七 是 完 成 H 股 增 發(fā) 前 期 準備 工 作 。 2015 年 4 月 至 6 月 完 成 中 國 交 建 非 公 開 發(fā) 行 H 股 相關 工 作 資 料 的 報 送 及 審 批 ， 6 月 23 日 收 到 證 監(jiān) 會 同 意 批 文 ，待 時 機 成 熟 可 擇 機 實 施 。 八 是 部 分 單 位 資 本 市 場 直 接 融 資 取得 新 突 破 。 中 交 房 地 產(chǎn) 所 屬 單 位 抓 住 資 本 市 場 對 房 地 產(chǎn) 管 制放 松 機 遇 ， 已 發(fā) 行 公 司 債 77 億 元 ， 正 在 準 備 發(fā) 行 公 司 債 80億 元 ， 50 億 私 募 債 發(fā) 行 也 準 備 就 緒 ； 在 總 部 支 持 下 ， 綠 城中 國 完 成 2018 年 到 期 的 7 億 元 美 元 利 率 8.5%、 2019 年 到 期5 億 美 元 利 率 8.0%的 優(yōu) 先 票 據(jù) 要 約 交 換 和 部 分 高 息 債 置 換 ，債 務 條 款 得 到 修 訂 ， 票 息 降 為 5.875%， 并 且 延 期 到 2020 年 ，極 大 地 降 低 了 綠 城 中 國 的 融 資 成 本 ， 在 中 國 地 產(chǎn) 行 業(yè) 債 券 交易 結(jié) 構 、 交 易 規(guī) 模 、 發(fā) 行 定 價 等 方 面 均 史 無 前 例 ， 具 有 里 程碑 式 意 義 ， 在 資 本 市 場 上 樹 立 了 新 標 桿 ； 一 航 局 、 二 航 局 、四 航 局 、 天 航 局 、 廣 航 局 、 一 公 局 、 二 公 局 等 通 過 發(fā) 行 私 募債 方 式 置 換 銀 行 借 款 。 資 本 市 場 取 得 的 成 績 ， 與 各 級 財 務 部.- 5 -門 的 主 動 參 與 、 積 極 配 合 密 不 可 分 ， 財 務 部 門 功 不 可 沒 。（ 二 ） 金 融 創(chuàng) 新 平 臺 初 步 搭 建“十 二 五 ”期 間 ， 公 司 大 力 開 展 金 融 創(chuàng) 新 ， 產(chǎn) 融 結(jié) 合 初見 成 效 。 一 是 金 融 控 股 管 理 平 臺 初 步 形 成 。 在 2013 年 成 立財 務 公 司 的 基 礎 上 ， 2014 年 陸 續(xù) 成 立 基 金 公 司 、 融 資 租 賃公 司 、 金 融 管 理 部 ， 2015 年 成 立 資 產(chǎn) 公 司 。 以 金 融 管 理 部為 中 心 、 多 種 金 融 業(yè) 務 并 駕 齊 驅(qū) 的 金 融 控 股 管 理 平 臺 初 步 形成 。 二 是 金 融 業(yè) 務 快 速 開 展 。 在 金 融 管 理 部 統(tǒng) 一 領 導 下 ， 境內(nèi) 外 統(tǒng) 保 工 作 已 初 見 成 效 。 財 務 公 司 在 短 短 幾 年 時 間 內(nèi) 資 產(chǎn)總 額 突 破 500 億 元 ， 資 產(chǎn) 規(guī) 模 進 入 全 國 財 務 公 司 前 列 ， 財 務公 司 和 結(jié) 算 中 心 發(fā) 放 貸 款 、 吸 收 存 款 、 資 金 集 中 度 等 指 標 屢創(chuàng) 新 高 。 基 金 公 司 引 入 社 保 基 金 、 招 商 銀 行 、 平 安 銀 行 、 社會 資 金 等 外 部 資 金 ， 支 持 公 司 實 體 業(yè) 務 發(fā) 展 。 融 資 租 賃 公 司創(chuàng) 新 產(chǎn) 融 對 接 方 式 , 以 信 用 、 再 保 理 、 信 用 追 加 質(zhì) 押 等 方 式拓 展 業(yè) 務 范 圍 ， 發(fā) 揮 政 策 優(yōu) 勢 不 斷 豐 富 融 資 渠 道 ， 如 以 項 目為 基 礎 的 結(jié) 構 化 融 資 方 式 與 德 意 志 銀 行 、 匯 豐 銀 行 和 渣 打 銀行 等 外 資 銀 行 開 展 合 作 ， 充 分 發(fā) 揮 自 貿(mào) 區(qū) 政 策 優(yōu) 勢 利 用 FTE賬 戶 系 統(tǒng) 直 接 融 資 等 。 資 產(chǎn) 公 司 順 利 完 成 了 8 家 股 東 單 位 以16 家 BOT 項 目 公 司 部 分 股 權 對 公 司 注 資 的 工 作 ， 開 展 了 BOT項 目 資 產(chǎn) 證 券 化 探 索 。 三 是 金 融 管 理 制 度 體 系 不 斷 完 善 。 金融 管 理 部 組 織 制 訂 了 金 融 管 理 辦 法 、 產(chǎn) 業(yè) 投 資 基 金 管 理辦 法 等 6 個 基 礎 性 管 理 制 度 。 財 務 公 司 、 基 金 公 司 、 融 資- 6 -租 賃 公 司 、 資 產(chǎn) 公 司 制 度 體 系 不 斷 完 善 。 四 是 金 融 創(chuàng) 新 研 究不 斷 深 入 。 組 織 開 展 了 金 融 視 角 看 中 交 投 資 行 為 研 究 、 管 理層 股 權 激 勵 方 案 研 究 、 設 立 證 券 投 資 基 金 管 理 公 司 研 究 、 設立 金 融 控 股 公 司 的 可 行 性 研 究 、 供 應 鏈 金 融 研 究 、 新 三 板 股權 融 資 試 點 研 究 等 課 題 研 究 ， 一 些 研 究 成 果 得 到 公 司 領 導 認可 ， 即 將 推 進 實 施 。 五 是 金 融 業(yè) 務 “十 三 五 ”專 項 規(guī) 劃 編 制完 成 。 明 確 了 公 司 “十 三 五 ”期 間 金 融 業(yè) 務 板 塊 發(fā) 展 定 位 、目 標 ， 提 出 管 控 體 系 優(yōu) 化 方 案 。 六 是 開 展 了 金 融 股 權 管 理 工作 。 完 成 證 券 賬 戶 相 關 變 更 手 續(xù) 并 對 公 司 持 有 的 金 融 資 產(chǎn) 進行 重 新 梳 理 。 公 司 金 融 創(chuàng) 新 取 得 初 步 成 績 ， 但 應 該 看 到 ， 由于 內(nèi) 外 部 多 方 面 的 原 因 ， 公 司 金 融 創(chuàng) 新 與 公 司 戰(zhàn) 略 對 金 融 創(chuàng)新 需 求 之 間 還 存 在 一 定 差 距 ， 需 要 我 們 持 續(xù) 努 力 。（ 三 ） 資 金 管 理 水 平 不 斷 提 升“十二五”期間宏觀經(jīng)濟形勢錯綜復雜，貨幣政策多次轉(zhuǎn)向、匯率市場動蕩，公司業(yè)務快速發(fā)展對資金的需求持續(xù)增加，各級財務部門積極主動，成效顯著。一是傳統(tǒng)授信業(yè)務得到鞏固。公司持續(xù)保持與各大金融機構的良好合作關系，積極與國內(nèi)外多家金融機構進行高層互訪會晤，建立銀企高層互訪機制，簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，使銀企合作向著更大規(guī)模、更高層次、更寬領域邁進。2015 年公司授信總額度合計 10,506.45 億元人民幣，超過 1 萬億，成為公司發(fā)展的強大后盾，有效保障生產(chǎn)經(jīng)營投資的正常開展。.- 7 -二是成功發(fā)行超短期融資券 385 億元人民幣。公司向銀行間市場交易商協(xié)會注冊超短期融資券額度 150 億元人民幣，“十二五”期間累計發(fā)行超短期融資券 385 億元人民幣，在緩解資金壓力的同時，較同期人民幣貸款節(jié)約財務費用約 6.83 億元人民幣。三是資金集中程度不斷提高。公司上下采取各種措施，加快結(jié)算，大力清理冗余銀行賬戶，積極盤活受限資金，開展“兩金”壓降專項治理工作。2015年，財務公司完成結(jié)算 20174 筆，金額 6292.6 億元，比2014 年分別增加 248%和 170%。結(jié)算中心共完成結(jié)算133429 筆，金額 10207.75 億元。財務公司和結(jié)算中心共吸收存款 765.67 億元，資金集中度達到 55.86%，首次突破50%。四是帶息負債高增長態(tài)勢得到遏制。面對帶息負債的高增長態(tài)勢，公司進一步加強資金的統(tǒng)籌計劃安排，強化資金計劃管理，突出資金管理的計劃性和科學性，連續(xù)制定下達帶息負債控制目標并嚴格執(zhí)行，使帶息負債高增長態(tài)勢得到有效遏制，為完成年度 EVA 考核目標指標奠定了良好基礎。五是大力支撐重大項目融資。一方面是支持了重大并購項目融資。公司“十二五”期間在國內(nèi)外實施三大并購，包括三亞鳳凰島項目、澳大利亞 John Holland 公司 100%股權、綠城中國 28.9%的股份，在非常短的時間內(nèi)，順利解決了并購資金的來源，支撐并購業(yè)務的順利推進。另一方面是支撐了 BT 及 BOT 等大型項目融資。總部、區(qū)域- 8 -總部、子分公司分工合作，與各大金融機構協(xié)調(diào)溝通，促使各類項目融資得以落實。六是進一步強化了資金安全。出臺了資金安全管理指導意見，進一步對各單位資金安全管理進行規(guī)范，進一步強化了對外擔保管理，嚴防擔保風險。各單位除傳統(tǒng)的授信借款外，融資渠道呈現(xiàn)多樣化特點，保理、融資租賃、商業(yè)票據(jù)、出口發(fā)票融資等多種融資方式得到應用；部分單位如一公局、二公局、三公局、四公局等還積極利用西藏低息貸款降低利息負擔，有效降低了資金成本。(四)管理會計體系實現(xiàn)突破“十二五”期間，公司創(chuàng)新性地開展管理會計體系建設，搭建了跨組織、跨區(qū)域、跨行業(yè)的管理會計報告體系，初步形成具有公司特色的管理會計體系并不斷完善。一是高質(zhì)量地完成了管理會計體系課題研究。針對適應性組織建設需要，專門成立管理會計課題組，先后分兩期對公司管理會計體系建設進行專題研究，課題研究成果獲得公司領導的高度肯定并應用于實際工作。二是管理會計信息系統(tǒng)快速建立。在課題研究的基礎上，組織開發(fā)了管理會計信息系統(tǒng)，在實踐中持續(xù)完善和修訂管理會計報告體系及信息化系統(tǒng)、完善管理會計編報規(guī)則，滿足了日常管理會計報告編制的需要。三是管理會計報告編制逐步常態(tài)化。公司從 2011 年開始，將管理會計季報、半年報、年報轉(zhuǎn)入.- 9 -日常工作，在增加少量人員情況下較好地完成了每期全級次 4000 多家單位管理會計的編報、審核、合并處理等，成效顯著。四是管理會計應用不斷深化。管理會計報告結(jié)果已成為各區(qū)域總部、事業(yè)部、相關單位考核的重要依據(jù)，管理會計分析對相關區(qū)域、事業(yè)部、行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營具有重要的參考意義，管理會計應用范圍和領域得到不斷擴展。在由 CIMA 皇家特許管理會計師公會主辦的“CGMA 2015 年度頒獎盛典暨 CFO 高峰論壇”上，公司榮獲 CGMA2015 年度最佳管理會計實踐大獎，說明我們在管理會計體系建設方面取得的成績已經(jīng)獲得業(yè)界充分認同。（五）財務共享探索成果豐碩“十 二 五 ”期 間 ， 公 司 持 續(xù) 開 展 了 財 務 共 享 的 探 索 ， 取得 了 豐 碩 成 果 。 一 是 部 分 單 位 財 務 共 享 試 點 持 續(xù) 推 進 。 持 續(xù)推 進 了 二 航 局 、 廣 航 局 、 中 國 路 橋 、 一 航 局 、 二 公 局 等 單 位財 務 共 享 試 點 。 二 航 局 先 后 成 立 武 漢 、 重 慶 、 鎮(zhèn) 江 、 蕪 湖 、貴 陽 、 深 圳 等 多 個 共 享 中 心 ， 基 本 實 現(xiàn) 了 境 內(nèi) 業(yè) 務 的 全 覆 蓋 。廣 航 局 在 集 團 內(nèi) 率 先 完 成 局 級 財 務 共 享 中 心 建 設 ， 全 局 大 部分 單 位 已 納 入 財 務 共 享 中 心 。 中 國 路 橋 率 先 開 始 境 外 財 務 共享 試 點 。 一 航 局 大 連 財 務 共 享 中 心 等 先 后 成 立 。 二 公 局 完 成全 局 財 務 共 享 中 心 搭 建 。 二 是 項 目 財 務 共 享 中 心 快 速 搭 建 。借 鑒 二 航 局 、 廣 航 局 等 單 位 財 務 共 享 中 心 建 設 的 經(jīng) 驗 ， 快 速在 境 內(nèi) 外 分 別 成 立 第 一 家 集 團 層 面 的 項 目 財 務 共 享 中 心 - 10 -蒙 內(nèi) 鐵 路 財 務 共 享 中 心 和 海 南 工 程 項 目 財 務 共 享 中 心 ， 同 時在 2015 年 成 立 公 司 總 部 直 屬 項 目 財 務 共 享 中 心 ， 使 項 目 財務 共 享 進 入 新 階 段 。 三 是 財 務 共 享 頂 層 設 計 全 面 完 成 。 涵 蓋財 務 共 享 信 息 系 統(tǒng) 、 布 局 安 排 、 實 施 計 劃 等 內(nèi) 容 的 財 務 共 享頂 層 設 計 全 面 完 成 ， 為 整 個 集 團 財 務 共 享 推 進 奠 定 堅 實 的 基礎 。 在 由 CIMA 皇 家 特 許 管 理 會 計 師 公 會 主 辦 的 “CGMA 2015 年 度 頒 獎 盛 典 暨 CFO 高 峰 論 壇 ”上 ， 中 交 二 航 局 榮 獲CGMA2015 年 度 優(yōu) 秀 共 享 服 務 中 心 稱 號 。（六）財務信息化建設持續(xù)推進“十二五”期間，公司持續(xù)推進財務信息化建設，財務信息化水平不斷提升。一是財務分析與輔助決策支持（BI）系統(tǒng)推廣實施全面完成。財務分析與輔助決策支持（BI）系統(tǒng)需求調(diào)研、開發(fā)、試點經(jīng)歷時間較長，2015 年，公司進一步加大工作力度，在各單位支持配合下，全面完成了該系統(tǒng)的實施部署，但系統(tǒng)作為輔助決策的工具，需要各單位加強系統(tǒng)的利用，以便充分發(fā)揮其功能。二是債權債務管理系統(tǒng)進入試點。公司成立了債權債務管理系統(tǒng)研發(fā)工作小組，完成了系統(tǒng)需求報告的編制，并配合推進了系統(tǒng)的開發(fā)，目前系統(tǒng)已在一航局試點，一公局、中交地產(chǎn)正在開展試點相關準備，債權債務系統(tǒng)是整體推進財務業(yè)務一體化的一次有益嘗試，對公司財務業(yè)務一體化的推進具有重要樣本意義。三是資金管控平臺有序推進。在.- 11 -財務資金部統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，資金管控平臺在財務公司組織下正有序推進，目前正在進行四航局、隧道局等施工企業(yè)試點上線以及設計板塊的集中部署工作。四是財務共享中心信息系統(tǒng)得到加強。開展了財務共享中心信息系統(tǒng)的選型和建設實施工作，目前正著力結(jié)合公司廈門數(shù)據(jù)中心情況開展推進中交財務云建設。五是開展了財務核算軟件的升級試點。部分單位率先完成核算軟件 6.0 版本的升級，為整個集團核算軟件升級奠定了良好基礎。除以上工作，部分單位還推進網(wǎng)絡報銷系統(tǒng)建設，配合信息化管理部推進主數(shù)據(jù)（財務）系統(tǒng)的開發(fā)、做好財務信息系統(tǒng)維護工作。財務信息化的推進對促進財務資金管理水平的提升發(fā)揮了重要的支撐作用。（七）稅務籌劃體系初步建立“十二五”期間，公司全面加強了稅務管理。一是組織建設得到加強。公司成立了稅務專家組并召開多次會議對涉稅事宜進行專題研究討論，解決實際納稅問題；總部在財務資金部下增設稅務管理處，部分單位設立稅務部門，部分單位在財務部門內(nèi)分設稅務處（科） ，稅務管理機構進一步充實。二是稅務籌劃指導手冊陸續(xù)出臺。公司聘請稅務咨詢機構編制了詳細的稅務籌劃指導手冊并印發(fā)各單位，對各單位實際開展稅務籌劃起到很好的指導作用。三是 “營改增”應對工作扎實推進。2014 年開始，公司全面開- 12 -展“營改增”應對研究工作，建立健全“營改增”組織機構，與財政部稅政司、國稅總局大企業(yè)司開展高端對接、反映訴求，指導各單位開展全面測算，開展了專項培訓，僅 2015 年分別在北、上、廣、漢、津、西安六個片區(qū)就培訓 2200 余業(yè)務及財務人員，開展投資業(yè)務、海外業(yè)務、存量疏浚船舶等存量資產(chǎn)營改增問題等專題研究，出具了非常有指導作用的“營改增”管理咨詢報告 、 “營改增”指導手冊 。四是稅務月報填報和分析工作得到加強。積極配合稅總大企業(yè)司開展稅務月報填報和分析工作，2015 年在總局定點聯(lián)系企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)月報測評工作中，公司在總局 45 家定點聯(lián)系企業(yè)里以 99.42 的高分位居第三，在建筑類央企里位居首位。五是積極做好稅務稽查配合工作。2014 年，中交集團、中國交建、一公局被北京國稅稽查局列為稽查對象。公司加強橫向聯(lián)系，及時溝通相關信息，同時協(xié)調(diào)組織總部、分公司、直屬項目有關人員向稽查人員宣講建筑施工行業(yè)特點，按要求快速提供文檔資料，積極配合稽查人員開展工作，工作態(tài)度和工作效率得到北京國稅稽查局的肯定。六是稅務籌劃成效顯著。部分單位通過高新技術企業(yè)申請、研發(fā)費用加計扣除、出口退稅等政策節(jié)約了大量稅負，如中國路橋 2014 年高新技術企業(yè)享受企業(yè)所得稅率減免節(jié)稅 2.53 億元；部分單位針對大型項目或特殊區(qū)域采取有差別的應對方式開展稅務籌劃，如中國.- 13 -港灣針對以色列阿什杜德項目、克里比深水港一期、科特迪瓦阿比讓項目開展稅務籌劃方案策劃并評審；三航局組織召開境外稅收專題策劃會，交流不同國別、地區(qū)稅務管理工作特點，充分發(fā)揮香港航通公司平臺功能，設計合理有效的價格制訂規(guī)則，實現(xiàn)境外不同國別項目稅收均衡控制的目標。 “十二五”期間，各單位以“營改增”應對為重點，全面強化稅務管理，加強與國稅總局、各級國地稅局的高端對接，取得了階段性成果。（八）財務報告與分析水平全面躍升“十二五”期間，財務報告與分析工作水平穩(wěn)步提升。一是日常財務報告工作質(zhì)量得到保證。公司年度決算、中報、季報、月（快）報等工作有條不紊，工作質(zhì)量得到國資委、財政部充分肯定，公司已連續(xù)多次被國資委授予財務決算管理先進單位，榮獲財政部財務決算工作通報表揚、月度快報工作通報表揚。 二 是 日 常 會 計 核 算 不 斷 完 善 。 公 司結(jié) 合 實 際 情 況 及 會 計 準 則 新 要 求 ， 不 斷 修 訂 了 會 計 核 算 相 關處 理 ， 修 訂 完 善 企 業(yè) 會 計 政 策 及 財 務 報 告 制 度 ， 并 重 新 修 訂頒 布 了 會 計 核 算 辦 法 ， 滿 足 了 日 常 會 計 核 算 需 求 。 三 是 財 務標 準 化 建 設 工 作 正 式 啟 動 。 公 司 形 成 財 務 標 準 化 建 設 方 案 ，明 確 了 財 務 標 準 化 的 總 體 目 標 、 工 作 思 路 、 工 作 任 務 ， 成 立相 關 工 作 小 組 ， 召 開 了 財 務 標 準 化 啟 動 會 ， 2015 年 重 點 加 強了 會 計 核 算 和 財 務 分 析 標 準 化 工 作 ， 開 展 會 計 科 目 專 題 討 論- 14 -會 ， 初 步 形 成 了 統(tǒng) 一 的 會 計 科 目 體 系 、 會 計 科 目 使 用 手 冊 以及 不 同 板 塊 的 局 、 公 司 、 項 目 財 務 分 析 模 版 。 四 是 財 務 分 析得 到 強 化 。 扎 實 開 展 了 年 度 分 析 、 半 年 度 、 季 度 分 析 、 月 度動 態(tài) 分 析 等 定 期 分 析 工 作 ， 同 時 緊 跟 公 司 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 管 理 的 重要 關 切 點 ， 對 經(jīng) 濟 增 加 值 、 績 效 評 價 、 財 務 風 險 、 應 收 賬 款和 存 貨 、 帶 息 負 債 和 貨 幣 資 金 、 虧 損 企 業(yè) 、 資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 、 銀行 賬 戶 、 資 金 來 源 與 運 用 等 重 點 問 題 進 行 深 入 的 專 題 分 析 ，為 公 司 經(jīng) 營 發(fā) 展 、 轉(zhuǎn) 型 升 級 提 供 決 策 依 據(jù) 。 部 分 單 位 深 入 挖掘 數(shù) 據(jù) 價 值 ， 如 二 航 局 改 進 完 善 了 財 務 共 享 中 心 增 值 報 告 體系 ， 建 立 了 增 值 報 告 的 信 息 收 集 機 制 ， 提 高 了 問 題 反 饋 處 理的 及 時 性 ， 注 重 增 值 報 告 質(zhì) 量 提 升 ； 二 公 局 重 點 對 局 完 工 項目 經(jīng) 營 情 況 及 在 建 項 目 建 造 合 同 情 況 、 特 別 是 對 完 工 潛 虧 項目 經(jīng) 營 進 行 了 統(tǒng) 計 分 析 。 “十 二 五 ”期 間 ， 公 司 財 務 報 告 質(zhì)量 穩(wěn) 定 ， 財 務 分 析 與 公 司 管 理 實 際 的 契 合 度 不 斷 提 高 ， 財 務分 析 輔 助 決 策 作 用 明 顯 。（九）財務監(jiān)督與風險防范推進有力“十二五”期間，財務監(jiān)督檢查與風險防范穩(wěn)步推進。一是開展制度落實問題專題研究。成立多家單位參與的財務制度落實問題研究課題組，對財務制度落實涉及的一系列問題進行了深入、系統(tǒng)的研究，形成了有關研究成果， 2012 年 11 月，該課題已通過中國交建組織的課題評審。二是財務監(jiān)督檢查實現(xiàn)常態(tài)化。公司每年把財務檢查作為一.- 15 -項重點工作常抓不懈，先后開展了重大項目財務工作專項檢查、會計信息質(zhì)量檢查、資金內(nèi)部控制檢查，進一步加大了內(nèi)部財務檢查的力度和廣度，形成了自查與抽查、全面檢查與專項檢查相結(jié)合等形式多樣的財務檢查模式，建立了相對穩(wěn)定、有效的財務監(jiān)督檢查與風險防范機制。三是強化了檢查整改。公司結(jié)合外部審計，財政部會計信息質(zhì)量檢查、審計署財務收支審計、國資委“小金庫”專項治理和中央企業(yè)“三類人員”費用專項財務抽查審計等上級部門的檢查審計，以及內(nèi)部審計、財務檢查等活動，以解決檢查審計所發(fā)現(xiàn)問題為契機，積極組織有關單位進行整改落實工作，使各單位不斷強化內(nèi)部管理，完善自身內(nèi)部控制。四是開展了多項專項風險控制工作。專門組織開展了債務風險管控課題研究，持續(xù)開展了帶息負債控制，加大虧損治理工作力度，推進了兩金占用專項整治，通過深入開展專項活動，使公司整體風險得到較好控制。（十）財務隊伍素質(zhì)顯著提升“十二五”期間，公司全面加大財務人才培養(yǎng)力度，財務隊伍素質(zhì)不斷提升。一是“五三一”財務人才梯隊培養(yǎng)初見成效。100 名高級會計人員培養(yǎng)計劃圓滿結(jié)束，大部分人員進入核心人才、精英人才培養(yǎng)梯隊，實現(xiàn)財務人員培養(yǎng)與使用的充分結(jié)合。每年定期舉辦骨干人員班，五年累計培訓 1200 余人次，財務骨干人員基本實現(xiàn)輪訓，成為- 16 -各單位財務中堅力量。二是常規(guī)培訓力度不斷加大。在普遍的繼續(xù)教育基礎上，針對新進人員的實際情況，每年舉辦 3-4 期應屆生培訓班，累計培訓 3000 余人次。三是專題培訓不斷推進。有針對性地開展“營改增”、財務軟件系統(tǒng)、財務共享等多個專題培訓班，累計培訓上萬人次，取得積極成效。四是財政部會計領軍人才不斷增加。組織部分人員參與財政部會計領軍人才的選拔考試，2 人入圍財政部領軍人才培養(yǎng)名單，2 人入圍財政部領軍人才支撐計劃，目前公司共有 7 名財政部會計領軍人才。五是財務人員交流不斷擴大。根據(jù)公司改革發(fā)展形勢，加快財務領導人員崗位輪換與交流，多個單位財務領導人員實現(xiàn)輪換，開展部分單位總會計師的公開招聘，進一步完善二級單位總會計師的選拔和交流機制，部分單位開展了三級公司總會的異地交流輪換。各單位對人才隊伍培養(yǎng)的重視程度普遍提高，財務隊伍的能力得到持續(xù)提升，如總承包開展公司內(nèi)部“師帶徒”活動，發(fā)揮傳幫帶作用；二航局持續(xù)完善新進人員非財務崗見習制度、開展導師帶徒和職業(yè)生涯規(guī)劃工作、加強財會人員專業(yè)化培訓、抓好財會人員職稱考前培訓，成立了財會管理研究院，旨在集中精力研究和突破公司財會管理的重大專項問題，對實踐工作提供專業(yè)的指導意見；中國路橋在財務共享中心成立后，充分考慮財務共享中心與財會部三大管理處室之間職能分工的基礎上，.- 17 -結(jié)合財務人員崗位與技能、崗位與能力和崗位與發(fā)展空間相匹配原則，對財務人員進行了重新分工和定位。除 以 上 工 作 外 ， 公 司 不 斷 完 善 財 務 制 度 體 系 ， 在 強 化 資產(chǎn) 管 理 、 成 本 費 用 管 理 、 對 外 捐 贈 管 理 等 方 面 也 做 了 大 量 工作 ， 取 得 了 較 好 的 成 績 。 在 取 得 成 績 的 同 時 ， 我 們 也 不 能 忽視 存 在 的 問 題 ： 一 是 財 務 標 準 化 和 財 務 業(yè) 務 一 體 化 工 作 尚 待進 一 步 推 進 ； 二 是 管 理 會 計 體 系 的 應 用 價 值 仍 需 要 充 分 挖 掘 ；三 是 財 務 共 享 服 務 中 心 建 設 有 待 于 進 一 步 加 快 推 進 ； 四 是 財務 制 度 落 實 工 作 仍 需 進 一 步 加 強 ； 五 是 財 務 人 員 知 識 、 專 業(yè)結(jié) 構 有 所 欠 缺 ， 財 務 隊 伍 建 設 仍 需 加 強 ； 六 是 全 球 化 財 務 管理 體 系 建 設 還 有 大 量 的 工 作 要 做 ； 七 是 基 礎 工 作 有 待 于 進 一步 夯 實 ， 資 金 安 全 管 控 有 待 強 化 ； 八 是 財 務 控 制 力 有 待 強 化 ，資 金 統(tǒng) 籌 協(xié) 調(diào) 能 力 有 待 提 升 。二 、 “十 三 五 ”財 務 工 作 思 路 及 2016 年 主 要 工 作 任 務當前全球經(jīng)濟仍處于金融危機后的艱難復蘇期，多極化和全球化深入推進，產(chǎn)業(yè)格局深度調(diào)整。盡管美國經(jīng)濟復蘇超預期，但是歐洲和日本仍受制于高負債率、高失業(yè)率和低儲蓄率的制約，經(jīng)濟增速緩慢，由此對新興經(jīng)濟體在外需、匯率、貿(mào)易和投資保護等方面產(chǎn)生不利影響。我國正處于全面深化改革的關鍵時期，產(chǎn)能過剩、 “三期疊加”、房地產(chǎn)、地方債、金融市場化改革等諸多方面存在不確- 18 -定。 “一帶一路” 、 “京津冀”及“長江經(jīng)濟帶”戰(zhàn)略持續(xù)推進，新型城鎮(zhèn)化成為推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的重要抓手。中央首提“供給側(cè)改革” ，從“三駕馬車”到“供給側(cè)改革” ，短期上是為了應對當下的嚴峻挑戰(zhàn)，長期上是追求的一個“供需向相匹配”的新經(jīng)濟結(jié)構。 關于深化國有企業(yè)改革的指導意見已經(jīng)發(fā)布，意見指出要以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，改組組建國有資本投資、運營公司，作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺。國家財稅改革力度進一步加大，營改增、消費稅、資源稅等稅制改革將務實推進并加快落地。金融改革將多點開花，匯率、利率領域及商業(yè)銀行等金融機構的改革將是金融改革的重要內(nèi)容，隨著中國企業(yè)走出去步伐的加快，人民幣國際化的步伐也將進一步提速。公司轉(zhuǎn)型升級不斷加快，面臨的機遇與挑戰(zhàn)并存。公司確立了“聚焦一個中心，強化兩個驅(qū)動，緊抓三個市場，升級四個體系，打造五個優(yōu)秀，提升六個能力”十三五發(fā)展總體目標，以“五商中交”戰(zhàn)略為引領，將發(fā)展聚焦到“基本建成具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”這個中心目標。圍繞目標，公司在鞏固傳統(tǒng)業(yè)務的基礎上，積極開拓新市場、新業(yè)務，按專業(yè)板塊加大內(nèi)部重組調(diào)整力度，新業(yè)務、新領域、新模式層出不窮，對資金、資本的需求及財務風險管控能力提出更高要求。 “十三五”期間，對于公司來說既是機遇又有挑戰(zhàn)，國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境為我們的發(fā).- 19 -展創(chuàng)造足夠的發(fā)展空間，但是競爭也將更為激烈，發(fā)展需求與公司實力、能力之間的差距也較為明顯，公司全球化的資金配置能力、全方位的輔助決策能力、國際化的稅務管理能力、準確自主的信息披露能力、精益化的成本管理能力、全面有效的財務風險管控能力、成體系的跨國財務管理能力、創(chuàng)新的資本資產(chǎn)運營能力、高素質(zhì)的財務隊伍培育能力等財務能力方面不同程度地存在短板，需要在“十三五”期間重點解決。經(jīng)過審慎而全面地分析，公司在“十三五”財務規(guī)劃中提出的指導思想是以世界一流企業(yè)為目標，深入貫徹全球財務理念，統(tǒng)籌整合優(yōu)化財務資源，積極謀劃財務轉(zhuǎn)型升級，有效支撐 “五商中交”戰(zhàn)略和海外優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，促進公司實現(xiàn)可持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；基本思路是以信息技術為支撐，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺，全面實施財務共享服務，大力推進財務標準化建設，強化管理會計應用，傳承和發(fā)揚“奉獻、創(chuàng)新、嚴謹、誠實、和諧”的中交財務文化，努力提高財務隊伍素質(zhì)，突出財務能力建設，統(tǒng)籌整合國內(nèi)外財務資源，優(yōu)化財務資源配置，全面提升全球財務管控能力，積極構建價值創(chuàng)造型、適應國有資本投資運營公司新型管理模式需要的，滿足全球財務管理需要又具有鮮明中國交建特色的財務管理體系；總體目標是以財務制度、會計核算、管理會計、財務共享、資金管理、稅務管理、- 20 -成本管理、財務風險管理、財務分析與評價、財務信息化、財務管控、財務人才隊伍等十二大體系建設為重點，扎實推進財務適應性變革創(chuàng)新，穩(wěn)步實現(xiàn)財務與業(yè)務深度融合，逐步完成中國交建價值創(chuàng)造型財務轉(zhuǎn)型升級，使公司財務管理工作居于國內(nèi)一流、國際先進水平。2016 年是“十三五”的開局之年，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢也更為復雜，國資國企改革加速推進，公司上下要結(jié)合公司 2015 年工作會議，按照“十三五”財務規(guī)劃確定的方向有序推進。（一）強力推進財務制度體系建設“十三五”期間，財務制度體系建設的目標定位是進一步梳理和完善與企業(yè)改革創(chuàng)新相適應的財務制度體系，與“五商中交”戰(zhàn)略相配合，加強海外及專業(yè)子集團財務制度建設，強力推進財務制度標準化，逐步完善適應性財務制度體系、制度執(zhí)行和評價體系建設，為實現(xiàn)財務管理的價值創(chuàng)造功能提供制度性的保障。2016 年財務制度體系建設的主要任務是：一是要加快推進財務制度標準化。要強化制度的頂層設計，形成總部、專業(yè)子集團、子公司分層級規(guī)范的財務制度體系，明確不同層級需要制定及遵照執(zhí)行的制度范圍及標準。在已成立的專業(yè)子集團范圍內(nèi)逐步實現(xiàn)財務制度統(tǒng)一架構、統(tǒng)一模板、統(tǒng)一管理流程。二是要出臺共享中心管理辦法及細則。要針對整個集團財務共享出臺相關標準化制度體系，為全面實現(xiàn)財務共享打好.- 21 -基礎。三是要出臺“營改增”相關配套稅務管理辦法。結(jié)合“營改增”推進，逐步完善稅務制度體系。四是要建立健全財務制度執(zhí)行和評價體系。結(jié)合“十二五”研究成果，出臺財務制度評估管理辦法。五是要出臺管理會計制度辦法及細則。根據(jù)管理會計業(yè)務的發(fā)展需要，出臺管理會計制度辦法及業(yè)務指引。除新制度外，要結(jié)合國家有關制度出臺，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，修訂完善現(xiàn)行制度及管理細則。（二）積極夯實會計核算體系建設“十三五”期間，會計核算體系建設的目標定位是緊跟“五商中交”戰(zhàn)略，積極研究新業(yè)務模式會計核算，不斷完善會計核算體系，提升會計核算標準化水平，提高全球會計核算管理能力，建立與公司地位相匹配的、符合國際慣例的、有較大影響力的會計核算體系并有效貫徹實施。2016 年會計核算體系建設的主要任務是：一是要繼續(xù)夯實會計核算質(zhì)量。各單位要進一步強化會計基礎工作，規(guī)范會計處理，持續(xù)提升財務報告的質(zhì)量，按時保質(zhì)地完成相關財務年度決算、月度、季度、半年度以及其他專項報告。二是大力推進會計核算標準化。以財務共享推進為契機，全面完成會計核算標準化，進一步細化、完善會計核算、會計基礎工作規(guī)范和會計檔案管理，規(guī)范會計工作秩序。三是要組織開展會計準則遵從檢查工作。組織開展會計準- 22 -則遵從檢查工作，及時掌握各單位執(zhí)行企業(yè)會計準則情況，解決執(zhí)行中存在的問題，持續(xù)提升公司會計核算體系的執(zhí)行力和實施效果。四是組織制定新業(yè)務會計核算指引。組織擬訂金融、基金、保險、資產(chǎn)運營、PPP 等業(yè)務的會計核算處理指引。五是做好會計準則的宣傳工作，加強會計準則的培訓交流工作。通過舉辦業(yè)務培訓、知識大賽、專題征文、經(jīng)驗交流等形式，在全集團范圍內(nèi)形成會計準則遵從的良好氛圍，推動各單位自覺加強會計準則遵從建設。（三）持續(xù)強化管理會計體系建設“十三五”期間，管理會計體系建設的目標定位是按照“五商中交”的戰(zhàn)略指引，構建縱向到底、橫向到邊的管理會計體系，向決策層提供及時、有價值的輔助決策信息。強化管理會計應用，引導企業(yè)實現(xiàn)管理升級，增強價值創(chuàng)造力，提高決策能力和管理效率。2016 年管理會計體系建設的主要任務是：一是要繼續(xù)夯實管理會計報告質(zhì)量，要進一步提高管理會計報告時效性和質(zhì)量，及時、準確提供管理會計季報、半年報、年報；二是要進一步完善管理會計報告體系。進一步完善管理會計報告體系，以信息化手段為支撐，實現(xiàn)財務工作與業(yè)務活動的有機融合。三是要建立和完善不同板塊和不同管理層面的管理會計目標。根據(jù)各管理層級的不同特點，逐步建立和完善適應不同業(yè)務、區(qū)域和不同管理層次需要的管理會計體系。四是要逐.- 23 -步建立和完善管理會計分析機制體系。要完善管理會計分析框架，深度挖掘數(shù)據(jù)，建立管理會計例行分析和專項分析體系；進一步研究將管理會計分析與經(jīng)濟活動分析相結(jié)合，逐步建立遠程經(jīng)濟活動分析機制，實現(xiàn)對工程項目遠距離實時財務控制，及時發(fā)現(xiàn)和解決管理過程中出現(xiàn)的問題。五是要開展管理會計工具的研究利用。要結(jié)合企業(yè)的實際情況，對現(xiàn)有管理會計工具認真研究，以充分發(fā)揮管理會計工具的功能。（四）全面實施財務共享體系建設“十三五”期間，財務共享體系建設的目標定位是按照區(qū)域財務共享的基本思路，采取分步走戰(zhàn)略，逐步完成財務共享中心的區(qū)域布局，統(tǒng)一財務共享軟硬件平臺，實現(xiàn)一個平臺基礎上統(tǒng)一應用，實現(xiàn)在中國交建財務共享服務中心統(tǒng)一領導下的、境內(nèi)外多個區(qū)域財務共享服務中心組成的統(tǒng)一體系。2016 年財務共享體系建設的主要任務是：一是要加快完成財務共享服務中心軟硬件平臺建設。要結(jié)合公司廈門數(shù)據(jù)中心建設，完成中交財務云建設，在財務云建設工程中，將統(tǒng)建財務軟件遷移至廈門數(shù)據(jù)中心，利用原各單位財務服務器普遍已超過服務期需要更新時機實現(xiàn)硬件更新；利用財務核算、報表軟件升級實現(xiàn)全部單位- 24 -統(tǒng)建財務軟件統(tǒng)一部署在廈門數(shù)據(jù)中心。二是要完成財務共享管理標準化建設。要將會計核算標準化工作與財務共享標準化充分結(jié)合，全面建立中國交建財務共享的各項標準。三是要適度開展局財務共享服務中心建設。按照規(guī)劃每個區(qū)域原則上只能選擇一個單位開展財務共享服務中心建設，各單位未經(jīng)批準不得開展財務共享服務中心建設。四是要加強中國交建財務共享服務中心建設。2016 年要將直屬項目財務共享服務中心職能升格為中國交建財務共享服務中心，實現(xiàn)對各區(qū)域中心實施職能管理，同時要做好管理優(yōu)化以及相應的 IT 支持。五是要開展境內(nèi)區(qū)域共享中心試點。今年要以華南、海南區(qū)域為突破口，開展華南與海南區(qū)域中心籌備工作，并力爭在年底前能掛牌運營，希望各相關單位予以大力支持和配合。六是要開展境外財務共享探索。近期要啟動相關境外區(qū)域中心試點，財務資金部與海外事業(yè)部共同負責組織推動，各單位大力配合，做好籌備工作，力爭在今年年底前完成一個境外區(qū)域中心掛牌。（五）主動創(chuàng)新資金管理體系建設“十三五”期間，資金管理體系建設的目標定位是建立中國交建統(tǒng)一的資金預算體系，強化資金的控制力；創(chuàng)新融資方式、拓寬融資渠道，培育適應中國交建“五商中交”發(fā)展戰(zhàn)略的強大的融資能力；提高全球資金的配置能.- 25 -力、資金的使用效率和風險防范能力；積極探索司庫管理模式。2016 年資金管理體系建設的主要任務是：一是要建立和完善中國交建統(tǒng)一的資金預算體系。逐步建立和完善中國交建統(tǒng)一的資金預算體系，通過年度、季度、月度資金預算控制各成員單位資金運行；要針對部分大型項目資金需求量大、時間緊等特點做好相關計劃合理安排資金，形成有效的資金解決方案；逐步集中融資決策權，加快推進統(tǒng)貸統(tǒng)還工作，同時通過嚴格的年度帶息負債總額目標控制，引導子公司嚴格控制帶息負債。二是要繼續(xù)強化資金集中管理。借助先進的信息技術繼續(xù)加強資金集中管理，確保資金管理的流動性、安全性和效益性，強化資金集中管理考核力度，提升考核的激勵效果，逐步提高資金集中度。三是要繼續(xù)強化授信業(yè)務。持續(xù)做好與國內(nèi)外金融機構的高端對接，強化全球授信，服務中國交建全球戰(zhàn)略布局；強化信貸規(guī)?？刂?，圍繞“資金集中”管理主線，深挖集團內(nèi)部潛力，充分利用財務公司、基金公司及融資租賃公司等內(nèi)部融資平臺功能，提高金融服務主業(yè)的能力。四是要加大金融創(chuàng)新工具的應用。通過發(fā)行永續(xù)債、可交換債券、資產(chǎn)證券化等金融創(chuàng)新工具，創(chuàng)新融資模式、拓寬融資渠道，支持中國交建戰(zhàn)略落地。五是逐步加大股權融資比重。加快推進疏浚集團分拆上市，推進中房地產(chǎn)增資擴股，根據(jù)市場情況適時推進中國交建股份增發(fā)，多渠- 26 -道增加股權資金。六是強化資金風險管理。要強化資金安全指導意見的落實，關注市場環(huán)境變化，做好匯率風險防范，實施更嚴格的擔保管理、金融衍生品管理、表外業(yè)務風險管理。七是著手研究構建適應中國交建全球化發(fā)展戰(zhàn)略的資金管控體系。要結(jié)合人民幣國際化進程，研究通過全球資金配置，統(tǒng)籌國內(nèi)外資金，將資金結(jié)算、控制流程與經(jīng)營業(yè)務流程有機融合，逐步實現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)撥全球資金。（六）統(tǒng)籌開展稅務管理體系建設“十三五”期間，稅務管理體系建設的目標定位是在全球化視野下，充分研究掌握各國稅收政策特點，利用信息技術，構建完善稅務管理體系，樹立依法納稅、合理籌劃理念，統(tǒng)籌開展納稅籌劃工作，防范稅務風險，實現(xiàn)公司稅負整體最優(yōu)化。2016 年稅務管理體系建設的主要任務是：一是要全力做好“營改增”應對。2016 年 5 月 1 日，“營改增”將全面推行，財政部、國家稅務總局、各地方稅務局“營改增”相關政策、配套措施將在近期密集出臺，各單位必須高度重視，在機構、人員、業(yè)務流程等方面有針對性的調(diào)整，該建立機構的建立機構，該增加人員的增加人員，公司財務資金部要做好統(tǒng)籌安排。二是要逐步構建完善的稅務管理體制。各單位要利用“營改增”的契機，進一步充實稅務隊伍，形成合理的稅務人才梯隊，為進一步提升稅務管理能力提供支撐。三是要實施與各省市稅務.- 27 -局的高端對接。各區(qū)域總部要在總部的指導下，完成與區(qū)域內(nèi)各省稅務局的高端對接，同時根據(jù)業(yè)務拓展的情況，逐步完成與區(qū)域內(nèi)各地市稅務局的對接與稅務機關建立暢通的溝通渠道，推動解決區(qū)域內(nèi)的稅務管理難點。四是要科學實施稅務籌劃。要樹立全球化稅務籌劃理念，充分發(fā)揮區(qū)域總部、屬地單位作用，開展各級企業(yè)稅務風險識別、分析、評估、應對的風險控制體系建設，在合法的前提下，充分利用國際避稅港及業(yè)務所在國家、地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策，通過合理安排組織架構與業(yè)務結(jié)構、合理選擇融資模式、內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價等手段，做好稅務籌劃，降低企業(yè)涉稅成本。五是規(guī)范國際業(yè)務的稅務管理。適應海外優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略對稅務管理的新要求，組織出臺分國別（地區(qū)）的國際業(yè)務稅務指導意見，規(guī)范國際業(yè)務的稅務管理，防范稅務風險。六是構建稅務管理與咨詢交流平臺。分業(yè)務板塊和區(qū)域建立多層次的稅務咨詢與交流平臺，充分利用各類專家對本區(qū)域、本業(yè)務板塊的稅務管理經(jīng)驗，為各單位提供稅務咨詢，切實發(fā)揮稅務專家團隊的作用。（七）科學推動成本管理體系建設“十三五”期間，成本管理體系建設的目標定位是以價值鏈成本管理為導向，推動建立“事前統(tǒng)籌規(guī)劃、事中實時控制、事后分析考核反饋”的全方位、全過程科學的成本管控體系，推進成本精細化管理，強化成本管理與控- 28 -制，擴大成本優(yōu)勢，推動成本領先戰(zhàn)略實施。2016 年成本管理體系建設的主要任務是：一是要加強成本管理文化建設。通過不斷加強企業(yè)成本管理文化建設與宣貫工作，樹立全員成本管理意識、理念。二是要積極推動成本管理方法對標工作。要按業(yè)務板塊組織與國際先進企業(yè)成本管理方法的對標工作，取長補短，不斷改進與提高成本管控水平。三是要推進目標成本管理體系建設。積極推進目標成本管理在投資項目、基建、疏浚、房地產(chǎn)等行業(yè)的全面應用，落實成本管理主體責任。四是要積極開展成本管理分析工作。積極組織開展半年、年度成本管理分析工作，加強成本管理的分析總結(jié)、改進與提高工作，促進各單位積極開展降本增效工作。五是要逐步開展作業(yè)成本、資源消耗會計等方法的試點。要結(jié)合企業(yè)的實際情況，推進作業(yè)成本、資源消耗會計等方法的試點應用，為企業(yè)產(chǎn)品成本控制、生產(chǎn)、定價決策提供科學依據(jù)。（八）積極拓展財務分析與評價體系建設“十三五”期間，財務分析與評價體系建設的目標定位是明確財務分析方向，拓展財務分析層次，依靠信息化等手段，提高財務分析與評價的時效性、實用性以及輔助決策的科學性，完善跟蹤與反饋機制，促進財務工作向決策支持轉(zhuǎn)型。2016 年財務分析與評價體系建設的主要任務是：一是要大力推進財務分析標準模板建設。在集團層面.- 29 -統(tǒng)一財務分析與評價的指標體系、標準和口徑,建立標準化的財務分析與評價的框架體系。在各業(yè)務板塊、各二級單位及其他層級建立起相適應的財務分析與評價模板。規(guī)范財務分析與評價的內(nèi)容，提高分析與評價質(zhì)量。二是要拓展財務分析層次，增強財務分析的深度和廣度。由以定期報表分析為主的財務報表分析，逐步向熱點管理問題、重大財務（稅務）風險、具體事項分析等多層次財務分析拓展，并與業(yè)務分析相結(jié)合，加大財務分析深度和廣度，增強對業(yè)務決策的支持力度。三是要建立跟蹤和反饋機制，鞏固財務分析與評價效果。建立跟蹤和反饋機制，及時將財務分析與評價結(jié)果向相關業(yè)務部門反饋，警示財務風險，推廣有益做法。四是要開展財務數(shù)據(jù)中心建設。要逐步建立包括相關行業(yè)、對標企業(yè)和本企業(yè)的數(shù)據(jù)庫，并將各層級、各業(yè)務板塊的分析模板嵌入在信息系統(tǒng)中，利用大數(shù)據(jù)平臺提高財務分析的時效性和實用性。（九）持續(xù)加強財務風險管理體系建設“十三五”期間，財務風險管理體系建設的目標定位是全面加強會計稽核工作，組織開展常態(tài)化的財務監(jiān)督與檢查，完善財務內(nèi)部控制體系建設，有效監(jiān)控業(yè)務風險；開展財務風險管理工作，有效防范重大財務風險。2016 年財務風險管理體系建設的主要任務是：一是要進一步強化會計稽核工作。各單位要逐步設立會計稽核崗位并明確崗- 30 -位職責，通過會計稽核，對日常會計核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止，進一步防止會計核算工作差錯和有關人員的舞弊行為，提高會計核算工作的質(zhì)量。尤其是新成立的公司因人員不到位等原因防止出現(xiàn)這類問題。二是要進一步加強財務監(jiān)督與檢查。要將財務檢查常態(tài)化，采取自查、互查、重點抽查等方式對各級單位的財務工作進行檢查，并對檢查出來的問題督促整改。近期要根據(jù)今年的實際情況出臺全年檢查方案并貫徹落實。三是要進一步強化財務內(nèi)部控制。要做好財務內(nèi)部控制體系的頂層設計工作，保證財務內(nèi)部控制體系的有效執(zhí)行。要將財務風險管理與內(nèi)部控制體系建設充分結(jié)合，對重大財務風險類別形成有效防控應對預案。（十）全面推進財務信息化體系建設“十三五”期間，財務信息化體系建設的目標定位是突出互聯(lián)網(wǎng)+理念，全面推進財務信息化建設，堅持“整合為主，適度補充”的原則，全力整合各項財務信息化系統(tǒng)，逐步推進財務業(yè)務一體化，大力開展財務信息化標準化建設，推進財務信息系統(tǒng)“云”平臺建設，逐步建立統(tǒng)一的財務大數(shù)據(jù)平臺。2016 年財務信息化體系建設的主要任務是：一是要做好集團內(nèi)財務信息化專家資源的統(tǒng)籌調(diào)配與使用。盡快成立公司財務信息化標準化技術專家組，通過財務信息化標準化技術專家組的成立，推進財務信息化領.- 31 -域的標準化工作，形成一套涵蓋財務系統(tǒng)主數(shù)據(jù)標準、財務與相關業(yè)務信息系統(tǒng)相關功能模塊接口標準以及相關財務業(yè)務處理流程的財務信息化標準體系。通過專家組，促進財務信息化標準在公司的平穩(wěn)實施，提高財務信息資源開發(fā)、利用與共享能力。二是要完成資金管理信息系統(tǒng)推廣實施。要對前期的實施情況進行進一步的梳理，并根據(jù)梳理結(jié)果適度調(diào)整實施方案及計劃，力爭在今年完成資金系統(tǒng)的推廣實施任務。三是要推動稅務信息化系統(tǒng)建設。要根據(jù)管理需要組織力量進一步優(yōu)化稅務月度系統(tǒng)，盡快實現(xiàn)新稅務月報系統(tǒng)上線；要結(jié)合“營改增”的形勢，加快推進稅務管理系統(tǒng)建設，以不斷提高稅務工作的質(zhì)量和效率，防范稅務風險。四是要加快內(nèi)部財務信息化系統(tǒng)整合。今年的重點是浪潮各項財務系統(tǒng)整合，要結(jié)合財務共享建設完成財務共享各軟件的集成應用，實現(xiàn)系統(tǒng)的一體化。五是要妥善的開展系統(tǒng)的升級。核算系統(tǒng)和報表系統(tǒng)均列入今年的升級計劃，報表軟件將在中報前完成升級，核算軟件需要根據(jù)硬件配備等情況逐步納入，希望各單位積極配合支持。六是要配合開展債權債務系統(tǒng)和主數(shù)據(jù)系統(tǒng)試點。債權債務系統(tǒng)今年要在一航局、一公局、中交地產(chǎn)試點，主數(shù)據(jù)（財務）系統(tǒng)將在總部共享中心、一公局、二航局試點，雖然這兩項工作是信息化部門在推動，但是系統(tǒng)使用與財務部門密不可分，希望試點單位大力配合。