安徽省小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r的調(diào)查分析論文

本科生畢業(yè)論文題目：安徽省小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r的調(diào)查分析系 部 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 學(xué)科門類 經(jīng)濟(jì)學(xué) 專 業(yè) 經(jīng)濟(jì)學(xué) 學(xué) 號 姓 名 指導(dǎo)教師 年 5 月 14 日安徽省小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r的調(diào)查分析摘 要近年來，面對著嚴(yán)重的融資難問題，一些中小企業(yè)由于資金鏈緊張?zhí)幱诘归]、停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，中小企業(yè)的發(fā)展也因此陷入瓶頸。同時，“三農(nóng)”問題一直也是中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展要解決的重大問題，農(nóng)業(yè)的持續(xù)發(fā)展更關(guān)系著國計民生和社會穩(wěn)定。安徽省自 2008 年 10 月開始試點以來，全省小額貸款公司發(fā)展迅速，在服務(wù)中小企業(yè)和“三農(nóng)”方面發(fā)揮了重要作用。但是在快速發(fā)展的同時，其可持續(xù)發(fā)展的制約因素依然很多，探尋小貸公司問題所在與解決之策，對實現(xiàn)安徽省小額貸款公司的持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。本文分為四個部分，第一部分簡述安徽省小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀和積極作用；第二部分以安徽省為例，闡述了幾家典型的小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀，并進(jìn)行了比較；第三部分指出安徽省小額貸款公司存在的普遍問題；第四部分探討了小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議。關(guān)鍵詞：小額貸款公司 可持續(xù)發(fā)展 中小企業(yè) 區(qū)域經(jīng)濟(jì)ABSTRACTIn recent years, hard to face serious financing problems, some small and medium enterprises （SMEs ）, the capital chain tension at the closure of closed down, discontinued, semi-shutdown state, the development of SMEs into a bottleneck. In the same time, the “three rural“ issue has been China's economic development to solve the major issues, sustainable development of agriculture is more related to people's livelihood and social stability.Anhui Province since started a pilot in October 2008, the province's small loan company has developed rapidly and played an important role in services to small and medium-sized enterprises and the “three rural“. But in the rapid development of its sustainable development constraints are still a lot to explore the problem and the solution of a small loan company policy has important practical significance to the continued development of small loan companies in Anhui Province.The paper is divided into four parts, the first part about this small loan company in Anhui province and current situation of the development of the positive role; the second part of Anhui Province, on the development status of several typical small loan companies, and compared; the third part of the common problems by small loan companies in Anhui Province ; the fourth part discusses the micro-loan company for sustainable development suggestions.Keywords: Small loan companies Sustainable development Small and medium enterprises Regional economics目 錄一、安徽省小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀和積極作用 1（一）小額貸款公司的起源及國內(nèi)外發(fā)展概述 1（二）安徽省小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀 2（三）安徽省小額貸款公司的積極作用 2二、安徽省幾家典型小額貸款公司的調(diào)查與分析 4（一）安徽省國正小額貸款有限公司的調(diào)查與分析 4（二）安徽省安振小額貸款有限公司的發(fā)展現(xiàn)狀 4（三）安徽省淮北市小額貸款公司的調(diào)查 5（四）小額貸款公司的比較 5三、安徽省小額貸款公司存在的問題 7（一）小額貸款公司法律地位存在模糊性 7（二）后續(xù)資金沒有保障而且融資有難度 7（三）稅收負(fù)擔(dān)相對較重致使總體盈利水平不高 7（四）缺乏完善的監(jiān)管體系且監(jiān)管力度不夠 8（五）經(jīng)營中面臨的風(fēng)險較多 8四、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議 9（一）進(jìn)一步拓寬融資渠道進(jìn)而增強(qiáng)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力9（二）確定小額信貸基準(zhǔn)利率或明確小額信貸利率市場化 9（三）落實稅收優(yōu)惠政策和提高政策扶持力度 9（四）加強(qiáng)外部監(jiān)管及明確監(jiān)管主體 9（五）完善公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)與風(fēng)險管理體制 10（六）合理布局網(wǎng)點和實施網(wǎng)點布局區(qū)別對待政策 10（七）定期培訓(xùn)小額貸款公司從業(yè)人員 10（八）吸收國外經(jīng)驗并積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新 10參考文獻(xiàn)120一、安徽省小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀和積極作用（一）小額貸款公司的起源及國內(nèi)外發(fā)展概述小額貸款起源于 20 世紀(jì) 70 年代的孟加拉國，由著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕默德·尤努斯教授（Professor Muhammad Yunus）提出，旨在幫助貧困農(nóng)民生產(chǎn)自救、脫離貧困，他于1983 年創(chuàng)立了孟加拉鄉(xiāng)村銀行（也稱格萊珉銀行，GrameenBank），主要從事面向貧困農(nóng)民的小額貸款業(yè)務(wù)。通過 30 年的成功運作，孟加拉鄉(xiāng)村銀行已經(jīng)成為當(dāng)今世界規(guī)模最大、效益最好、運作最成功的小額貸款金融機(jī)構(gòu)。這一經(jīng)驗被逐步推廣，在很多國家引進(jìn)運用，據(jù)世界銀行估計，目前在發(fā)展中國家有 7000 多家小額貸款機(jī)構(gòu)，為 1600 萬貧困人口提供信貸服務(wù)，全球小額貸款周轉(zhuǎn)金估計達(dá) 25 億美元。中國于 20 世紀(jì) 80 年代初開始引進(jìn)和推行小額信貸扶貧模式。2000 年以來，以農(nóng)村信用社為主體的金融機(jī)構(gòu)開始試行并推廣小額貸款，并于 2006 年成立第一家小額貸款公司?？傮w來說小額貸款公司在國內(nèi)的發(fā)展經(jīng)歷了三個階段：政策引導(dǎo)階段、加強(qiáng)管理階段、有序發(fā)展階段。從圖 1-1 和表 1-1 可以直觀的看出全國小額貸款公司的發(fā)展?fàn)顩r：050010001500200025003000350040002009年 12月2010年 2月2010年 4月2010年 6月2010年 8月2010年 10月2010年 12月2011年 2月2011年 4月2011年 6月公 司 數(shù) （ 家 ） 貸 款 余 額 （ 億 元 ）圖 1-1 2009-2011 年全國小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r表 1-1 2009-2011 年全國小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r的詳細(xì)數(shù)據(jù)2009 年 12 月 2010 年 6 月 2010 年 12 月 2011 年 6 月公司數(shù)（家） 1884 1940 2614 3366貸款余額（億元）766.41 1248.87 1975.05 2874.66資料來源：中國人民銀行網(wǎng)站年 份數(shù) 據(jù)1由圖 1-1 和表 1-1 可以看出全國小額貸款公司的發(fā)展態(tài)勢良好，隨著中國銀監(jiān)會擴(kuò)大了小額貸款公司的試點范圍，2009 年以來，小額貸款公司的發(fā)展勢頭更為迅猛，各省市相繼出臺了關(guān)于開展小額貸款公司試點工作的實施意見和暫行管理辦法。而且小貸公司在成立之后紛紛增資擴(kuò)股，經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，盈利能力也有顯著提高，信貸能力也隨之增強(qiáng)。由于小額信貸市場的巨大潛力和成功運行，對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)和外資進(jìn)入的影響力日益增強(qiáng)。（二）安徽省小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀從小額貸款公司數(shù)量上看，2008 年底，安徽省已有 7 家小額貸款公司開業(yè)，民營企業(yè)投資的 3 家，純國有企業(yè)注資的 1 家，中小企業(yè)與自然人共同投資混合型的 3 家。到2009 年 1 月底，全省已批準(zhǔn)籌建 78 家小額貸款公司，19 家開業(yè)運行。截至 2012 年 3 月末，省內(nèi)有 377 家小額貸款公司，基本實現(xiàn)縣域全覆蓋，數(shù)量居中部省份首位，在全國也位居前列。從成立情況看，2009 年末，全省已開業(yè)的小額貸款公司實收注冊資本 51.13 億元，全年累計發(fā)放小額貸款 13218 筆，金額 128.4 億元，年末貸款余額 50.4 億元。2011 年 3月，已開業(yè)的 217 家小額貸款公司從業(yè)人員達(dá) 2015 人，實收資本總額 109.88 億元，平均每家 5063 萬元，從分布區(qū)域上看，全省注冊資本 5000 萬元（含）以上的小額貸款公司集中在合肥、蕪湖、六安、滁州、宣城、巢湖、馬鞍山。從貸款投向上看，小額貸款公司貸款市區(qū)占比 56.96%，縣域占比 43.04%。小企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶是目前我省小額貸款公司的主要投放對象，這三類貸款占全部貸款的近九成。從貸款擔(dān)保方式上看，大多數(shù)小額貸款公司在擔(dān)保方式上采取保證擔(dān)保貸款方式（占全部貸款的 66%） ，如要求借款人提供重點企業(yè)擔(dān)保、擔(dān)保公司擔(dān)保、公務(wù)員擔(dān)保等方式；其次是抵押擔(dān)保方式，占比 16%。從貸款期限結(jié)構(gòu)上看，小額貸款公司目前所發(fā)放的貸款基本上在 1 年期以內(nèi)，資金周轉(zhuǎn)速度快。目前，安徽省小額貸款公司年平均資金周轉(zhuǎn)率約為 4 次，最高達(dá) 17 次。從經(jīng)營情況上看，2010 年全年全省小額貸款公司累計財務(wù)收入 12.14 億元，財務(wù)支出 5.3 億元，稅后利潤 5.27 億元，貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)提取數(shù) 2.38 億元，實際提取數(shù)2.72 億元。 1（三）安徽省小額貸款公司的積極作用1、有利于緩解三農(nóng)和中小企業(yè)融資難的問題小額貸款公司開業(yè)后即開展業(yè)務(wù)，積極發(fā)放貸款，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。2008 年 7 家貸款公司從十二月底掛牌成立，營業(yè)僅一個多月的時間，貸款累計投放4.35 億元，是注冊資本的 1.17 倍，貸款余額 3.058 億元占全部注冊資本的 82.6%。小額貸款公司貸款投放額度靈活，按照不超過資本金 5%的規(guī)定，像資本金較大的合肥國正小2額貸款公司，最多一筆投放 500 萬，最小的一筆僅有 5 萬，有效滿足了中小企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)民及城市居民的臨時性資金需求 2。2、小額貸款公司彌補了各金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點不足的缺點由于小額貸款公司規(guī)模小，且具有本土性，各小貸公司可以在有貸款需求的任何地點經(jīng)營，在缺乏資金供給的農(nóng)村，對于滿足市場小額資金需求起到了巨大作用。此外，小額貸款公司由于規(guī)模小，可以靈活設(shè)置符合安徽本地需求的服務(wù)方式，更好地吻合客戶需求，支持企業(yè)和農(nóng)戶實現(xiàn)最符合其效益的貸款。3、小額貸款公司信貸流程相對簡單且擔(dān)保條件較低與銀行相比，小額貸款公司具有貸款手續(xù)簡便、門檻較低、擔(dān)保方式靈活、放款速度快等優(yōu)點，成為了現(xiàn)有金融業(yè)的有力補充。在貸款辦理過程中，小額貸款公司雖參照商業(yè)銀行的“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理”的信貸模式，但審批手續(xù)上較為便捷。一般只需要借款人持有身份證，有穩(wěn)定收入和信譽良好的人員作擔(dān)保，或是用自己的房產(chǎn)、物品等作抵押就可以進(jìn)行。如小企業(yè)有擔(dān)保公司提供擔(dān)保，一筆貸款從調(diào)查到審批發(fā)放，一般只需三天時間。有的小額貸款公司還款方式也很自由，隨借隨還，可循環(huán)使用，很受企業(yè)歡迎 3。4、服務(wù)三農(nóng)并支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展目前小額貸款機(jī)構(gòu)有兩類，一類是定位在城市，以市民和個體工商業(yè)者為主要貸款對象的“城市”小額貸款機(jī)構(gòu)；另一類則是結(jié)合“三農(nóng)”主攻農(nóng)村金融市場的小額貸款機(jī)構(gòu)。按照中國人民銀行頒布的小額貸款公司指導(dǎo)手冊規(guī)定，小額貸款公司投向“三農(nóng)”貸款的比例不得低于 70%。小額貸款公司在貸款對象上，重點放在從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林果業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、農(nóng)村流通業(yè)的生產(chǎn)者和經(jīng)營者身上。小額貸款公司不僅支持單一的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，也支持有利于提高農(nóng)民收入的相關(guān)產(chǎn)業(yè)，支持農(nóng)民日常的生產(chǎn)消費需求，也支持農(nóng)民建房、購房、醫(yī)療等各種合理消費需求，更支持農(nóng)民外出務(wù)工、自主創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)等創(chuàng)業(yè)貸款需求 4。安徽省是農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)民在需要資金的時候向小額貸款公司申請比向銀行申請方便的多，且能及時緩解資金困境，不影響農(nóng)副業(yè)的投入產(chǎn)出，這無疑對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了有力的支撐和促進(jìn)。5、貸款方式靈活可以挖掘并激活社會信用資源由于多種原因，一些社會信用資源整合不夠，尤其是小企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶，盡管有些沒有土地、房產(chǎn)等抵押物，但他們當(dāng)中許多是誠實守信客戶，有信用資源可以利用。一些小額貸款公司積極整合信用資源，開發(fā)出倉單質(zhì)押、銷售合同質(zhì)押、動產(chǎn)質(zhì)押等多種新型貸款品種，同時在把握風(fēng)險的基礎(chǔ)上，為一些信用好的小企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶提供無抵押物的信用貸款。還有一些小額貸款公司利用機(jī)關(guān)公務(wù)員和高收入行業(yè)工作人員信用度高的特點，授予其一定的信用額度，為一些急需用款的企業(yè)和個人提3供信用擔(dān)保，有效激活了社會信用資源，擴(kuò)大了信貸投放 5。二、安徽省幾家典型小額貸款公司的調(diào)查與分析（一）安徽省國正小額貸款有限公司的調(diào)查與分析國正小額貸款有限公司系合肥市國正資產(chǎn)經(jīng)營有限公司聯(lián)合合肥市屬其它 8 家國有企業(yè)共同投資，經(jīng)安徽省金融辦批準(zhǔn)，于 2008 年 12 月 26 日開業(yè)的合肥市首家小額貸款公司，注冊資金為 2 億元人民幣。公司旨在發(fā)揮國有資本的引導(dǎo)帶動作用，著力緩解合肥市“三農(nóng)”、中小企業(yè)、個體工商戶“融資難”困境，促進(jìn)合肥市經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。國正小額貸款公司的主要業(yè)務(wù)類型有信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。自 2009 年 1 月 12 日國正小額貸款公司發(fā)放首筆貸款以來，全年受理業(yè)務(wù) 400 余筆，審批發(fā)放貸款 396 戶，累計發(fā)放貸款 6.7 億元，貸款余額 1.6 億元，實現(xiàn)利息收入 1647 萬元，上繳各項稅金 314 萬元，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。在緊密圍繞“調(diào)整結(jié)構(gòu)、嚴(yán)控風(fēng)險、提高效益、穩(wěn)健發(fā)展”的經(jīng)營思路下，公司全力推進(jìn)經(jīng)營管理工作和業(yè)務(wù)發(fā)展。公司發(fā)展規(guī)模不斷壯大，已增資擴(kuò)股至 3.14 億元，同時成為安徽省首批試點開展新型業(yè)務(wù)的小額貸款公司之一。截至目前，公司累計投放貸款超過 2000 筆，累計貸款金額突破 38 億元，上繳稅金超過 3500 萬元，扶持“三農(nóng)” 、個體工商戶和中小企業(yè)近 500 戶。和 2009 年的數(shù)據(jù)相比能明顯看出公司發(fā)展勢頭良好，資本規(guī)模位居合肥市小額貸款公司前列，業(yè)務(wù)能力顯著提升，為“三農(nóng)”和中小企業(yè)的融資發(fā)展提供了便捷優(yōu)惠的服務(wù)。以上數(shù)據(jù)顯示，國正小額貸款公司在政策引導(dǎo)和自身不斷完善的基礎(chǔ)下，信貸規(guī)模、客戶存量和經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步增長，不僅實現(xiàn)了公司的目標(biāo)，也為中小企業(yè)和“三農(nóng)”提供了有力的支持，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。雖實現(xiàn)的效益可觀，但公司存在的問題和面臨的風(fēng)險依然很多。公司應(yīng)全面加強(qiáng)風(fēng)險管理，不斷完善規(guī)章制度，提高風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和防范的能力。（二）安徽省安振小額貸款有限公司的發(fā)展現(xiàn)狀安振小額貸款有限公司成立于 2009 年 9 月 29 日，注冊資本 1.05 億元，由安徽省國資委直屬的國有獨資企業(yè)安徽安振投資有限公司作為主發(fā)起人，聯(lián)合安徽天成投資有限公司等 18 個企業(yè)法人和自然人股東共同出資，經(jīng)省政府金融辦批準(zhǔn)成立，安振小貸公司已是目前安徽省內(nèi)最大的小額貸款公司。自成立以來，安振小額貸款公司堅持為“三農(nóng)”和中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)和優(yōu)惠的信貸利率，有力的緩解了農(nóng)戶和中小企業(yè)融資難的困境，為合肥市區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)了自己的力量。公司經(jīng)營品種包括：農(nóng)戶貸款、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款、中小企業(yè)流動資金貸款、最高額循環(huán)貸款、綜合授信貸款、創(chuàng)業(yè)貸款等金融服務(wù)。安振小額貸款公司以創(chuàng)新的理4念、靈活多變的業(yè)務(wù)品種和快捷的服務(wù)得到了服務(wù)企業(yè)和相關(guān)部門的認(rèn)可，取得了驕人的業(yè)績。 在公司迅猛發(fā)展的勢頭下，公司股東大會決定將公司的注冊資本增至 4.095 億元，增資后信貸資金規(guī)?？蛇_(dá) 6 億元，每月可投放貸款達(dá) 12000 萬元以上。截至 2010 年 2 月末，公司累計投放貸款近 2 億元，公司本著“小額、分散”的原則，依托廬陽區(qū)，業(yè)務(wù)覆蓋合肥市區(qū)及肥東、肥西和長豐三縣，其中涉農(nóng)貸款 21 筆，占貸款總量的 33.3%；中小企業(yè)貸款及個體戶 16525 萬元，占貸款總量的 97%，而截至 2011 年 10 月末，已累計投放貸款 511 筆，共計 17.43 億元，有效緩解了農(nóng)戶和中小企業(yè)的融資難問題。安振小貸公司作為有國資背景的小額貸款公司，在審慎經(jīng)營的原則下堅持把社會效益放在第一位，一直堅持著“經(jīng)營合規(guī)、管理科學(xué)、內(nèi)控有效、運營規(guī)范、效益良好、服務(wù)高效”的宗旨，在注重業(yè)務(wù)發(fā)展的的同時，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險防范和內(nèi)部控制，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高效率地運營公司業(yè)務(wù)，體現(xiàn)了專業(yè)性和合規(guī)化的建設(shè)，在業(yè)內(nèi)初步建立了安振小貸的品牌，取得了良好的社會、經(jīng)濟(jì)效益。但是發(fā)展的背后依然存在很多的問題，這些問題也是小額貸款公司的通病，在下文中會著重分析。（三）安徽省淮北市小額貸款公司的調(diào)查在全國小額貸款公司興起的熱潮下，淮北市的小額貸款公司也如雨后春筍般成立，截至 2011 年 12 月，已經(jīng)開業(yè)的小額貸款公司 15 家，注冊資本 7.4 億元，累計發(fā)放貸款693 筆，金額 8.1 億元。從經(jīng)營情況上看，截至 2010 年末，淮北市中小企業(yè)貸款余額為102.4 億元，占各項貸款的 40.8%。其中，中型企業(yè)貸款為 53.24 億元，小型企業(yè)貸款為49.16 億元。個人貸款余額 55.18 億元，占各項貸款余額的 22%，其中，個人短期貸款20.07 億元，個人中長期貸款 35.11 億元。調(diào)查顯示，企業(yè)和個體工商戶貸款主要以抵押貸款為主，貸款主要用于經(jīng)營性流動資金；城鎮(zhèn)居民貸款主要是以消費貸款為主，且主要是用于購買商品房和汽車，其他消費貸款較少；農(nóng)戶貸款主要以信用貸款為主，貸款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營和消費為主。與大中城市相比，淮北市的小額貸款規(guī)模還很弱小，雖然對農(nóng)戶和中小企業(yè)的發(fā)展提供了支持，但是各方面還需要得到進(jìn)一步的改善，制度的不健全、資金的缺乏、人員的素質(zhì)低等一系列的問題都需要政府和公司共同解決。（四）小額貸款公司的比較比較以上各小額貸款公司的相同點和不同點，以及他們的優(yōu)勢與不足，見表 2-1。5表 2-1 以上小額貸款公司的比較優(yōu)勢 不足 相同點 不同點國正小額貸款有限公司國有資本的引導(dǎo)帶動作用；政府大力支持；資本規(guī)模位居前列；規(guī)模不斷壯大，有創(chuàng)新能力；取得的效益較好。監(jiān)管力度不足；外部環(huán)境的影響大；風(fēng)險意識不足，風(fēng)險管理還不健全。安振小額貸款有限公司注冊資本高，有國資背景；覆蓋面廣，合肥市區(qū)及周邊基本覆蓋到；專業(yè)性較強(qiáng)，業(yè)務(wù)質(zhì)量高；知名度高，有品牌效應(yīng)。創(chuàng)新能力不足，有待推行新型業(yè)務(wù)；有一定融資困難；監(jiān)管力度不夠；面臨的風(fēng)險依然很多?；幢笔行☆~貸款公司市場針對性強(qiáng)，主要面向中小企業(yè)和農(nóng)戶；帶動作用明顯；相比傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)貸款便利、手續(xù)簡便。融資難度大；規(guī)模較小；制度不健全；員工素質(zhì)不高；面臨的風(fēng)險較多。1、主要貸款對象都是“三農(nóng)”和中小企業(yè)，針對性強(qiáng)；2、貸款手續(xù)簡便、快速，擔(dān)保方式靈活；3、融資都有一定的難度；4、監(jiān)管力度不夠，缺乏有效的監(jiān)管；5、風(fēng)險較多，風(fēng)險管理體制不完善；6、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效果顯著。1、規(guī)模不同，合肥的小貸公司規(guī)模大，而淮北的規(guī)模??；2、由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和政策扶持力度不同，合肥和淮北的受重視程度也不同；3、知名度不同，合肥的兩家小貸公司在本地比較出名，而淮北的名氣不大；4、員工素質(zhì)不同，由于規(guī)模不同，合肥的小貸公司對員工的要求相對較高，員工各方面的素質(zhì)也要比淮北的更優(yōu)秀一些。資料來源：筆者根據(jù)資料整理得出通過比較可以了解到，合肥的兩家公司依托于合肥的經(jīng)濟(jì)實力發(fā)展勢頭良好，注冊資本高，都得到政府的大力支持，從各方面來說都比淮北的小額貸款公司有優(yōu)勢，這也說明地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平影響著當(dāng)?shù)匦☆~貸款公司的發(fā)展。而小額貸款公司自身的實力比 較公 司6也同樣關(guān)系著發(fā)展的可持續(xù)性，想要壯大自身實力首先應(yīng)該發(fā)現(xiàn)自己的不足，所以探尋小額貸款公司的問題所在至關(guān)重要。三、安徽省小額貸款公司存在的問題小額貸款公司的迅速發(fā)展為安徽省經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了強(qiáng)勁動力，但是由于其發(fā)展不成熟，相應(yīng)的法律法規(guī)不健全以及市場機(jī)制的不完善等因素，這些公司存在一系列問題：（一）小額貸款公司法律地位存在模糊性安徽省小額貸款公司尚處于探索階段，相關(guān)的法律、法規(guī)還不完備，目前針對小額貸款公司的管理只出臺了安徽省小額貸款公司試點管理辦法（試行） 和安徽省小額貸款公司監(jiān)管暫行規(guī)定 ，這兩個管理與監(jiān)督準(zhǔn)則從嚴(yán)格意義上講還不是法律，沒有嚴(yán)格的法律作為依據(jù)，小額貸款公司的法律地位也就不明確，其業(yè)務(wù)行為就會出現(xiàn)法律監(jiān)督的空白狀態(tài)。由于缺乏明確的法律地位，安徽省小額貸款公司幾乎都存在著不同程度的臨時觀念，對其內(nèi)部的制度化管理重視不夠，這顯然不利于小額貸款發(fā)展。小額貸款公司所處的法律地位模糊，使得小額貸款公司之間的業(yè)務(wù)合作也受到嚴(yán)重束縛 6。（二）后續(xù)資金沒有保障而且融資有難度小額貸款公司的資金來源被限定在股東繳納的資本金，以及來自不超過兩個銀行等金融機(jī)構(gòu)的融入資金，且規(guī)定從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得的融入資金，不得超過資本凈額的50%。且小額貸款公司實行“只貸不存”的政策，這導(dǎo)致其資金來源渠道狹窄，資金供給面緊張，小額貸款公司后續(xù)資金融通又缺乏有效的制度與辦法，這都限制了小額貸款公司后續(xù)資金融通與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，也在一定程度上影響小額貸款公司各股東增資的積極性。再者，由于中小企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等的融資需求十分迫切，致使幾乎所有的小額貸款公司都曾經(jīng)或正面臨“無米可炊”的尷尬境地。截至 2009 年底，全國小額貸款公司從商業(yè)銀行融入的資余額僅為 63.2 億元，占其全部資金來源的 6.71%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀監(jiān)會允許的不超過 50%的水平。在實際操作層面上，商業(yè)銀行也大多不愿意拆解資金給小額貸款公司。總體上看，各地小額貸款公司均出現(xiàn)了不同程度的資金鏈斷裂，后續(xù)資金嚴(yán)重不足。（三）稅收負(fù)擔(dān)相對較重致使總體盈利水平不高小額貸款公司的稅賦不按金融機(jī)構(gòu)來征收，而是按普通工商企業(yè)來繳納，所納稅項包括 25%的企業(yè)所得稅和 5.55%的營業(yè)稅及附加，作為股東獲取利潤分紅還需再繳納 20%的個人所得稅，這樣股東的稅負(fù)率高達(dá) 50%以上。與農(nóng)信社等享受 3%的營業(yè)稅率和所得稅減半的稅收優(yōu)惠相比，稅負(fù)明顯過重。按現(xiàn)行的貸款利率水平測算，以注冊資本為 2 億元人民幣為例，在及時取得銀行貸7款支持（1 億元人民幣）并能充分用足貸款規(guī)模、確保資金安全的前提下，年盈利水平約為 1500 萬元，而稅收總額預(yù)計將達(dá)到 800 萬元。股東投資回報率約為 7%，低于社會平均投資回報率；稅利比則超過其他企業(yè)的 50%。何廣文(2009)指出，在財務(wù)杠桿和利率的雙重限制下，加上稅務(wù)負(fù)擔(dān)，小額貸款公司長期的利潤率不可能很高?？梢?，小額貸款公司稅賦遠(yuǎn)遠(yuǎn)高過其他金融企業(yè) 7。（四）缺乏完善的監(jiān)管體系且監(jiān)管力度不夠“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司” ，定義中并未明確其金融性公司的身份，且小額貸款公司不需接受銀監(jiān)會的監(jiān)管，一般由政府指定金融辦負(fù)責(zé)試點。省政府出臺的全國首部省級小額貸款公司監(jiān)管辦法安徽省小額貸款公司監(jiān)管暫行規(guī)定(皖政辦200936 號)，嚴(yán)格了小額貸款公司的準(zhǔn)入管理及規(guī)范運作，明確了監(jiān)管機(jī)構(gòu)及監(jiān)管職能，但是作為監(jiān)督責(zé)任主體的金融辦在有些市并未成立，所以省內(nèi)的大部分小額貸款公司還是缺乏有效的監(jiān)管，人民銀行和銀監(jiān)部門又不把小貸公司納入監(jiān)管范圍，這導(dǎo)致小額貸款公司游離于監(jiān)管之外，完全依賴于自我約束，難以受助于任何部門實現(xiàn)快速規(guī)范發(fā)展。（五）經(jīng)營中面臨的風(fēng)險較多第一是經(jīng)營風(fēng)險。不規(guī)范經(jīng)營是小額貸款公司風(fēng)險的一個重要來源，它突出表現(xiàn)在兩個方面：一是信用評定制度不規(guī)范，小額貸款公司的放貸對象多為信用等級較低、風(fēng)險評估較難的小企業(yè)和農(nóng)戶，對不良貸款率的控制難度本來就大，所以農(nóng)戶信用等級評定的準(zhǔn)確性與真實性就成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。二是小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范，雖然很多地區(qū)都仿效了這種制度安排，但在實際運行中，不規(guī)范運行的這些制度安排名存實亡，機(jī)制難以發(fā)揮預(yù)期作用。第二是操作風(fēng)險。一些小貸公司不按正規(guī)的貸款流程審批發(fā)放貸款，手續(xù)不完整，材料留存不齊，客戶的信用難保證，自身的信用也難以提高。而且員工的素質(zhì)參差不齊，操作經(jīng)驗也不盡相同，這就必然導(dǎo)致一些操作上的失誤，從而影響公司的資金安全。第三是道德風(fēng)險。小貸公司的客戶素質(zhì)參差不齊，且受自然災(zāi)害和市場波動的影響，一些本來能還貸的客戶也會發(fā)生違約，這將會導(dǎo)致小額貸款公司經(jīng)營不善甚至破產(chǎn)。例如主要放貸對象是農(nóng)村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的，傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)對自然條件的依賴性都很強(qiáng)，抵御自然災(zāi)害的能力較弱，一旦所在地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害，大量客戶可能同時發(fā)生違約，這就可能導(dǎo)致小額貸款公司的破產(chǎn)。第四是市場風(fēng)險。在改革開放的今天，經(jīng)濟(jì)全球化熱潮勢不可擋，國外經(jīng)濟(jì)的波動勢必會影響中國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，中小企業(yè)和農(nóng)戶抗打擊能力都比較薄弱，一旦小貸公司的主要客戶出現(xiàn)問題，其自身也很難平安度過，而且它本身就存在很多內(nèi)部的風(fēng)險、問題，遇到經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的時候其發(fā)展肯定會受到不利影響。8第五是競爭風(fēng)險。小貸公司的增多勢必會引起相互之間的競爭，本就僧多粥少，利潤低下，小貸公司之間你爭我奪，自身的發(fā)展更加受限，加之有典當(dāng)行、投資公司、地下錢莊等機(jī)構(gòu)和小貸公司進(jìn)行不公平競爭，小貸公司的發(fā)展舉步維艱。四、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議（一）進(jìn)一步拓寬融資渠道進(jìn)而增強(qiáng)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力對拓寬融資渠道的問題有這樣四點建議：一是嘗試建立小額信貸基金，負(fù)責(zé)批發(fā)資金給小額貸款機(jī)構(gòu)，國際上一些成功的“只貸不存”的小額貸款機(jī)構(gòu)，就是利用來自國際組織或國家政策銀行的批發(fā)性貸款。二是銀貸合作，加強(qiáng)各地區(qū)銀行和小貸公司的合作，鼓勵銀行向小貸公司進(jìn)行融資，實現(xiàn)銀貸的“雙贏”局面?；A(chǔ)較好的小額貸款公司，也可嘗試與銀行開展多方面的合作業(yè)務(wù)，如在與銀行聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，與銀行進(jìn)行同業(yè)拆借；聯(lián)合工商聯(lián)會員以聯(lián)保、互保方式向銀行申請貸款等。三是向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)型。在小額貸款公司發(fā)展完善的時候，由法律規(guī)定在一定的條件下轉(zhuǎn)為正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)，如村鎮(zhèn)銀行。小額貸款公司轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行，獲得進(jìn)入金融領(lǐng)域的準(zhǔn)生證。小額貸款公司成為正式的金融機(jī)構(gòu)后，不僅可以解決其身份問題，而且可以解決資金匱乏問題，兩條腿走路的小額貸款公司發(fā)展前途會更加寬廣。但是小額貸款公司走入金融陣列需要依托大型的商業(yè)銀行，讓商業(yè)銀行成為小額貸款公司的大股東 8。四是逐步放開小貸公司吸收存款的限制，茅于軾就曾向銀監(jiān)會建議可以根據(jù)每個公司的實際情況，挑選優(yōu)質(zhì)企業(yè)，允許其開展存款業(yè)務(wù)。（二）確定小額信貸基準(zhǔn)利率或明確小額信貸利率市場化實行更為靈活的利率定價機(jī)制。通過推動小額貸款利率的市場化，適當(dāng)放寬小額貸款公司利率上限，使其擁有更為充分的利率空間。從實踐看，可對小額信貸市場進(jìn)行細(xì)分，實行差別利率。如對那些承受不起市場化利率的城鄉(xiāng)低收入者或吸納就業(yè)能力比較強(qiáng)的微型企業(yè)，發(fā)放政策性與商業(yè)性相結(jié)合的混和貸款，政策性貸款利差由財政補貼，以降低利率 9。（三）落實稅收優(yōu)惠政策和提高政策扶持力度制定落實優(yōu)惠政策，營造良好發(fā)展環(huán)境?？梢詮囊韵氯c著手：第一加強(qiáng)信貸政策與財稅政策的配合。在稅收政策上予以支持，開辦之初給予全額免稅或減免一定的稅收，待其發(fā)展成熟并實現(xiàn)財務(wù)可持續(xù)后全額征稅。第二建立地方財政對小額貸款業(yè)務(wù)的直接補貼制度。對發(fā)放小額貸款的機(jī)構(gòu)按年度進(jìn)行財政補貼，使小額貸款在尚未完全實行市場利率的情況下，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。 109第三加大政策扶持力度。為了降低小額貸款公司營運成本，使其穩(wěn)定健康發(fā)展，應(yīng)該加大政府的支持力度，對于經(jīng)營業(yè)績良好、內(nèi)部制度健全、服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)成績顯著的小額貸款公司可以優(yōu)先批準(zhǔn)增資擴(kuò)股。（四）加強(qiáng)外部監(jiān)管及明確監(jiān)管主體明確小額貸款公司的企業(yè)性質(zhì)與法律定位，盡快建立由人民銀行、銀監(jiān)會、工商部門、公安部門共同參與監(jiān)管的體系，對小額貸款公司制定統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實施非審慎性監(jiān)管，適當(dāng)減少政府干預(yù)，促進(jìn)小額貸款公司健康持續(xù)發(fā)展。茅于軾認(rèn)為應(yīng)發(fā)揮民間監(jiān)管組織的作用，成立行業(yè)協(xié)會，由銀監(jiān)會來監(jiān)管行業(yè)協(xié)會而非直接面向小額貸款公司。而且社區(qū)組織是最好的農(nóng)村監(jiān)管機(jī)構(gòu)，讓社區(qū)發(fā)揮一定的監(jiān)管作用，是成本最低的監(jiān)管方法。有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，依中國目前小額貸款公司的發(fā)展態(tài)勢，已經(jīng)具備了成立行業(yè)協(xié)會的條件。安徽省小額貸款公司協(xié)會于 2009 年 12 月 23 日正式成立，對轄區(qū)內(nèi)的小額貸款公司具有自律、維權(quán)、組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)、監(jiān)管六大職能，具體職責(zé)是規(guī)劃小額貸款公司的發(fā)展布局，研究拓展小額貸款公司的金融產(chǎn)品，以及進(jìn)行風(fēng)險資產(chǎn)管理、規(guī)章制度制定和從業(yè)人員培訓(xùn)。（五）完善公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)與風(fēng)險管理體制根據(jù)公司的實際情況，合理設(shè)計公司治理框架。對于規(guī)模較大、股東人數(shù)較多的小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，即設(shè)立股東會、董事會和監(jiān)事會，股東將經(jīng)營決策權(quán)委托給董事會，監(jiān)事會專門行使監(jiān)督職能。在風(fēng)險管理方面，要做到控制貸款風(fēng)險，盡量降低呆壞賬比例，對擔(dān)保品和抵押品加強(qiáng)審查力度，在日常運作中避免人情貸和行政命令式貸款。山西平遙兩家成立最早的小額貸款公司日升隆和晉源泰，便推出了推行“公司+農(nóng)戶貸” 、 “村委會+農(nóng)戶貸”以及“薪農(nóng)貸”等多種形式，有利于小額貸款公司降低經(jīng)營風(fēng)險 11。這種風(fēng)險控制機(jī)制值得安徽省小額貸款公司借鑒學(xué)習(xí)。（六）合理布局網(wǎng)點和實施網(wǎng)點布局區(qū)別對待政策實施網(wǎng)點布局區(qū)別對待政策。小額貸款公司的設(shè)置，應(yīng)該重點傾向于金融服務(wù)覆蓋薄弱的偏遠(yuǎn)涉農(nóng)區(qū)。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至到 2008 年末，全國有 1424 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有金融服務(wù)?？梢酝ㄟ^區(qū)別對待政策，鼓勵小額貸款公司優(yōu)先在這些區(qū)域設(shè)立網(wǎng)點，服務(wù)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民。對設(shè)在偏遠(yuǎn)地區(qū)、涉農(nóng)貸款占 70%以上的小額貸款公司給予營業(yè)稅減免優(yōu)惠，解決基層、偏遠(yuǎn)農(nóng)村金融服務(wù)缺位問題。 （七）定期培訓(xùn)小額貸款公司從業(yè)人員擁有專業(yè)人才隊伍是小額貸款公司發(fā)展的保證，因此，一些效益好的小額貸款公司可以聘請專業(yè)人才幫助理財，同時采取各項措施努力提高內(nèi)部人員的業(yè)務(wù)水平，通過各項基本培訓(xùn)提高公司員工的金融理論水平和業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗。從而改善內(nèi)部管理，規(guī)范操10作行為，減少和杜絕風(fēng)險，保證小額貸款公司健康發(fā)展。（八）吸收國外經(jīng)驗并積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新國際上的成功經(jīng)驗歸納起來主要包括：一是自動瞄準(zhǔn)機(jī)制，使小額貸款直接瞄準(zhǔn)貧困農(nóng)民，更有孟加拉國等一些國家，從財務(wù)分析和社會發(fā)展的角度，選擇婦女為主要貸款對象；二是小組擔(dān)保動力機(jī)制，在自愿基礎(chǔ)上建立互助組織，形成小組擔(dān)保，這種互助小組不僅是貸款傳遞的渠道，也是交換思想的論壇；三是市場化運作機(jī)制，包括信貸行為商業(yè)化、利率標(biāo)準(zhǔn)市場化、先進(jìn)的服務(wù)手段與配套措施、良好的外部環(huán)境 12。積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新。小額貸款公司應(yīng)結(jié)合小企業(yè)、個體工商戶經(jīng)營特點，著重開展 “供應(yīng)鏈貸款” 、 “商鋪通貸款”等特色信貸服務(wù)；還可與銀行開展 “銀貸聯(lián)”等貸款合作，以較少資金發(fā)放大額貸款，滿足企業(yè)資金需求；具備條件的小額貸款公司經(jīng)批準(zhǔn)還可開展財務(wù)咨詢及投融資顧問服務(wù)，提高對中小企業(yè)和“三農(nóng)”的金融服務(wù)水平。11參考文獻(xiàn)1 何雪蓮.安徽小額貸款安徽小額貸款公司試點情況的調(diào)查與分析J.西部金融，2009，(4)：29-30.2 管玉貴，許焱，吳寂瓊.小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展研究J.福建金融，2011，(8)：23-26.3 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在論文的寫作過程中遇到了無數(shù)的困難和障礙，有的是專業(yè)上的問題；有的是資料搜集上的問題；有的是論文格式上的問題，不管什么問題劉志迎、劉冬萍老師都不厭其煩的幫助我進(jìn)行論文的修改和改進(jìn)，正因為劉志迎、劉冬萍老師的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)，才使我的論文可以又快又好的完成。我還要感謝這篇論文所涉及到的各位學(xué)者。本文引用了數(shù)位學(xué)者的研究文獻(xiàn)，如果沒有各位學(xué)者研究成果的幫助和啟發(fā)，我將很難完成本篇論文的寫作。由于我的學(xué)術(shù)水平有限，所寫論文難免有不足之處，懇請各位老師和學(xué)友批評指正！