貨物貿(mào)易外匯管理制度改革.ppt

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革 提綱 一 二 改革的背景 目標(biāo)與思路 改革的具體內(nèi)容 企業(yè)名錄管理 企業(yè)分類管理 非現(xiàn)場核查 現(xiàn)場核查 企業(yè)報(bào)告及登記管理 電子數(shù)據(jù)核查 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 1 2 3 4 5 6 7 一 改革的背景 目標(biāo)與思路 改革的背景 建立于上世紀(jì)90年代初的進(jìn)出口核銷制度作為我國貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)管的主要手段 在推進(jìn)我國外匯管理改革進(jìn)程和維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全中曾發(fā)揮著重要作用 隨著我國涉外經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展 資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程也在不斷推進(jìn) 核銷制度所依存的宏觀環(huán)境 體制基礎(chǔ)及市場環(huán)境已發(fā)生了很大變化 核銷制度已無法適應(yīng)新形勢下實(shí)施有效管理與促進(jìn)貿(mào)易便利化的雙重要求 改革的目標(biāo) 貿(mào)易便利化 全面降低社會成本轉(zhuǎn)變管理方式 提升管理手段 提高管理效率實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查 由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合監(jiān)測 主體分類監(jiān)管 部門信息共享的新型管理模式 改革的思路 取消現(xiàn)有核銷制度 依托信息系統(tǒng)全面準(zhǔn)確采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 以貿(mào)易主體為中心 對進(jìn)出口貨物流與貿(mào)易收付資金流進(jìn)行非現(xiàn)場總量比對 篩選異常主體 通過動態(tài)監(jiān)測 鎖定排查范圍 開展現(xiàn)場核查 核實(shí)可疑情況 確定企業(yè)分類 實(shí)行分類監(jiān)管 改革的政策體系 國家外匯管理局公告2011年第2號附件 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引 附件 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則 匯發(fā) 2011 39號 國家外匯管理局關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知 匯發(fā) 2011 40號 國家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程 銀行 企業(yè)版 及改革試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知 附件 貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)程 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 2008年修訂 國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)嵌入外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺 一個入口 不同應(yīng)用 改革依托的系統(tǒng) 系統(tǒng)整合12月1日試點(diǎn)地區(qū)上線運(yùn)行 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 暫停出口收匯核報(bào)系統(tǒng) 含網(wǎng)上核銷子系統(tǒng) 貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng) 貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)管系統(tǒng) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng) 中國電子口岸 進(jìn)口付匯系統(tǒng)以及出口收入存放境外管理輔助軟件 貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)因涉及試點(diǎn)地區(qū)銀行處理部分非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)的業(yè)務(wù) 試點(diǎn)期間仍不停用 改革依托的系統(tǒng) 改革后的管理體系 進(jìn)出口關(guān)單信息 外匯收支信息 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 核查指標(biāo) A類企業(yè) 正常 異常 現(xiàn)場人工核查 正常 B C類企業(yè) 系統(tǒng)按月自動核查 核查結(jié)果 異常 改革后的業(yè)務(wù)流程 二 改革的具體內(nèi)容 1 企業(yè)名錄管理 企業(yè)取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后 持 貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書 法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件 到所在地外匯局辦理 貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄 登記手續(xù) 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 或 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照 副本 中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證 對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表 依法不需要辦理備案登記的可提交 中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 或 中華人民共和國臺 港 澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 等 外匯局要求的其他資料 從事對外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè) 在取得 保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證 并簽署 確認(rèn)書 后自動列入名錄 名錄登記 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱 注冊地址 法定代表人 注冊資本 公司類型 經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的 應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi) 持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù) 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一 應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù) 終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照 被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán) 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一 外匯局可將其從名錄中注銷 發(fā)生本細(xì)則第六條規(guī)定情況 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù) 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 外匯局對企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí) 通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系 外匯局認(rèn)定的其他情況 名錄變更及注銷 外匯局對于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理 在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi) 外匯局進(jìn)行政策法規(guī) 系統(tǒng)操作等輔導(dǎo) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個工作日內(nèi) 持書面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況 輔導(dǎo)期管理 外匯局通過 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 以下簡稱 監(jiān)測系統(tǒng) 向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄 金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù) 名錄審核 名錄審核 銀行在為企業(yè)辦理收付匯業(yè)務(wù)時(shí)查詢企業(yè)名錄信息 2 企業(yè)分類管理 試點(diǎn)地區(qū)外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支合規(guī)性 將企業(yè)分為A B C三類 A類企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡化 可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單 合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯 出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查 銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡化 對B C類企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核 業(yè)務(wù)類型 結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管 B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查 C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理 企業(yè)分類 分類待遇差別 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定 且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的 可被列為A類企業(yè) 存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可將其列為B類企業(yè) 被外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查且經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋的 未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù) 未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記 外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí) 未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料 應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的 外匯局認(rèn)定的其他情況 存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可將其列為C類企業(yè) 最近12個月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查 或向外匯局提供虛假資料 B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估 相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰 外匯局認(rèn)定的其他情況 分類依據(jù) 外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前 將 分類結(jié)論告知書 通知相關(guān)企業(yè) 如有異議 企業(yè)可自收到通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述 企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議的 外匯局應(yīng)當(dāng)對其分類情況進(jìn)行復(fù)核 并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果 外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息 并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報(bào) 必要時(shí)可向社會公開披露 B C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年 B C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時(shí) 外匯局應(yīng)當(dāng)對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評估 根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度 變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果 外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在違規(guī)行為時(shí) 可隨時(shí)降低其分類等級 將A類企業(yè)列入B類或C類 或?qū)類企業(yè)列入C類 分類程序 對試點(diǎn)地區(qū)按照進(jìn)口付匯分類管理規(guī)定確定的B C類企業(yè) 試點(diǎn)地區(qū)外匯局應(yīng)當(dāng)按照試點(diǎn)法規(guī) 盡快重新進(jìn)行分類考核 并及時(shí)對外發(fā)布分類信息 新的分類信息發(fā)布前 按照進(jìn)口付匯分類管理規(guī)定確定的B C類企業(yè) 自試點(diǎn)之日起 暫按照試點(diǎn)地區(qū)A類企業(yè)適用措施辦理業(yè)務(wù) 初始化分類 3 非現(xiàn)場核查 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場核查 外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要調(diào)整核查頻率 納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進(jìn)出口數(shù)據(jù) 非現(xiàn)場核查機(jī)制 外匯局根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù) 結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息 設(shè)定總量差額總量差額比率資金貨物比率貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo) 衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況 將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍 總量核查指標(biāo) 總量差額總量差額是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差 總量差額 總量差額比率總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率 總量差額比率 資金貨物比率資金貨物比率是指企業(yè)最近12個月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率 資金貨物比率 貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近12個月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率 包括 預(yù)收貨款余額比率延期收款余額比率預(yù)付貨款余額比率延期付款余額比率 貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率 外匯局對企業(yè)的貿(mào)易信貸 出口收入存放境外 來料加工 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 境外承包工程 進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù) 以及區(qū)內(nèi)企業(yè) 輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測 將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍 外匯局對B C類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項(xiàng)監(jiān)測后納入重點(diǎn)監(jiān)測范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù) 動態(tài)監(jiān)測 對于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離 連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè) 可實(shí)施現(xiàn)場核查 對于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè) 解除重點(diǎn)監(jiān)測 專項(xiàng)監(jiān)測指標(biāo) 4 現(xiàn)場核查 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可實(shí)施現(xiàn)場核查 任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50 以上 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值 預(yù)收貨款余額比率 預(yù)付貨款余額比率 延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25 來料加工工繳費(fèi)率大于30 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20 單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次 外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場核查情況 參考地區(qū) 行業(yè) 經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對上述比例 金額或頻次進(jìn)行調(diào)整 引發(fā)現(xiàn)場核查的條件 外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè) 制發(fā) 現(xiàn)場核查通知書 并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場核查 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 現(xiàn)場查閱 復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式 現(xiàn)場核查方式 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料 主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作 外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書面材料的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到 現(xiàn)場核查通知書 之日起10個工作日內(nèi) 向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)證明資料 書面報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況 進(jìn)出口及收付匯情況 資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因 外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的 企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到 現(xiàn)場核查通知書 之日起10個工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況 外匯局現(xiàn)場查閱 復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到 現(xiàn)場核查通知書 之日起10個工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料 配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作 企業(yè)應(yīng)對 現(xiàn)場核查信息的簽收與反饋 企業(yè)應(yīng)對 需現(xiàn)場查閱 復(fù)制被核查企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)相關(guān)資料的 外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人 并出示證件 現(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的 被核查企業(yè)有權(quán)拒絕 外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查情況 確定企業(yè)現(xiàn)場核查結(jié)果 外匯局核查及確定結(jié)果 預(yù)分類結(jié)果查詢 外匯局核查及確定結(jié)果 5 企業(yè)報(bào)告及登記管理 需報(bào)告的業(yè)務(wù)范圍 符合下列情況之一的業(yè)務(wù) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi) 通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息 30天以上 不含 的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 適用A類 90天以上 不含 的延期收款 延期付款 適用A類 以90天以上 不含 信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收支 適用A B類 B C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 以及30天以上 不含 的延期收款 延期付款 單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天 不含 且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元 不含 的業(yè)務(wù) 適用A B類 企業(yè)數(shù)據(jù)報(bào)告 政策管理角度 政策明確要求的登記內(nèi)容 一定要及時(shí)登記 避免影響分類 企業(yè)自身業(yè)務(wù)角度 某些情況下 貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)會影響總量核查 及時(shí)報(bào)告登記 系統(tǒng)會根據(jù)報(bào)告內(nèi)容調(diào)整總量核查數(shù)據(jù) 對企業(yè)有利 報(bào)告制度的理解 報(bào)告內(nèi)容的修改 對已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù) 企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容 報(bào)告登記的業(yè)務(wù)提前發(fā)生如何操作 報(bào)告登記的業(yè)務(wù)延后發(fā)生如何操作 企業(yè)6月5日收匯 預(yù)計(jì)8月10日出口貨物 但7月20日企業(yè)提前出口 企業(yè)6月5日收匯 預(yù)計(jì)8月10日出口貨物 但臨近8月10日確定貨物仍不能出口 報(bào)告內(nèi)容的修改 企業(yè)6月5日進(jìn)口 預(yù)計(jì)9月10日付匯 但7月20日企業(yè)提前付匯 企業(yè)6月5日進(jìn)口 預(yù)計(jì)9月10日付匯 但臨近9月10日確定仍不能付匯 報(bào)告內(nèi)容的修改 A類企業(yè)如何理解報(bào)告制度 其他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配的情況 企業(yè)可在進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)發(fā)生之日起30天內(nèi) 通過監(jiān)測系統(tǒng)主動向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息 如 差額業(yè)務(wù)貿(mào)易收支與進(jìn)出口不在同月出口收入存放境外貿(mào)易主體不一致 登記制度 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 應(yīng)當(dāng)在付匯 開證 出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前 持書面申請和相關(guān)證明材料到外匯局登記 C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支 B類企業(yè)超可收 付匯額度的貿(mào)易外匯收支 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20 不含 的 外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù) 外匯局審核企業(yè)提交的資料后 出具加蓋 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章 的 登記表 外匯局登記 銀行審核與簽注 銀行審核與簽注 6 電子數(shù)據(jù)核查 業(yè)務(wù)流程 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制 對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理 外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口的實(shí)際情況確定其可收 付匯額度 B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支 實(shí)施主體 金融機(jī)構(gòu)對象 B類企業(yè)核查時(shí)點(diǎn)核查類別 出口收匯核查 進(jìn)口付匯核查額度不足情況處理 超額度登記核查撤銷時(shí)限 15天 可收匯額度計(jì)算 B類企業(yè)出口可收匯額度的計(jì)算 出口可收匯額度 報(bào)關(guān)單可收匯額度 預(yù)收貨款可收匯額度 可收匯額度扣減項(xiàng)報(bào)關(guān)單可收匯額度 出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)可收匯比率的乘積累加之和 此處出口貨物報(bào)關(guān)單限于B類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)出口的報(bào)關(guān)單以及B類企業(yè)報(bào)告的在監(jiān)管期前出口并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)收款的報(bào)關(guān)單 此處可收匯比例由外管局設(shè)定 具體與企業(yè)分類前實(shí)際收匯比率有關(guān) 與企業(yè)現(xiàn)場核查報(bào)告數(shù)據(jù)有關(guān) 按不同貿(mào)易方式進(jìn)行分別設(shè)定 預(yù)收貨款可收匯額度 MIN 企業(yè)前24個月貿(mào)易收入月均值 12個月監(jiān)管期 25 企業(yè)報(bào)告的監(jiān)管期內(nèi)預(yù)收貨款預(yù)計(jì)規(guī)模 可收匯額度扣減項(xiàng)包括B類企業(yè)報(bào)告的 預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)出口的預(yù)收貨款金額合計(jì) 在監(jiān)管期內(nèi)出口并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期結(jié)束后收款的延期收款金額合計(jì) 監(jiān)管期內(nèi)多出口差額合計(jì) 可付匯額度計(jì)算 B類企業(yè)出口可付匯額度的計(jì)算 進(jìn)口可付匯額度 報(bào)關(guān)單可付匯額度 預(yù)付貨款可付匯額度 可付匯額度扣減項(xiàng)報(bào)關(guān)單可付匯額度 指進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)可付匯比率的乘積累加之和 此處進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單限于B類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)進(jìn)口的報(bào)關(guān)單以及B類企業(yè)報(bào)告的在監(jiān)管期前進(jìn)口并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)付款的報(bào)關(guān)單 此處可付匯比例由外管局設(shè)定 具體與企業(yè)分類前實(shí)際付匯比率有關(guān) 與企業(yè)現(xiàn)場核查報(bào)告數(shù)據(jù)有關(guān) 按不同貿(mào)易方式進(jìn)行分別設(shè)定 預(yù)付貨款可付匯額度 MIN 企業(yè)前24個月貿(mào)易付款月均值 12個月監(jiān)管期 25 企業(yè)前24個月信用證付款月均值 12個月監(jiān)管期 企業(yè)報(bào)告的監(jiān)管期內(nèi)預(yù)付貨款預(yù)計(jì)規(guī)模和信用證結(jié)算預(yù)計(jì)規(guī)模之和 可付匯額度扣減項(xiàng)包括B類企業(yè)報(bào)告的 預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)進(jìn)口的預(yù)付貨款金額合計(jì) 在監(jiān)管期內(nèi)進(jìn)口并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期結(jié)束后付款的延期付款金額合計(jì) 監(jiān)管期內(nèi)多進(jìn)口差額合計(jì) 在監(jiān)管期內(nèi)開證并預(yù)計(jì)在監(jiān)管期內(nèi)進(jìn)口的信用證付款金額合計(jì) 銀行核注 核注功能選擇 銀行核注 核注收匯額度 銀行核注 核注操作撤銷 銀行核注 核注情況查詢 7 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 審核范圍 經(jīng)營結(jié)匯 售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu) 以下簡稱金融機(jī)構(gòu) 應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查 企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支包括 從境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款 向境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款 從離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款 向離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 審核內(nèi)容 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍BOP單證填報(bào)要求金融機(jī)構(gòu)真實(shí)性審核的總體要求待核查賬戶收支范圍貿(mào)易收入審核貿(mào)易支出審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入審核主體一致性原則 代理業(yè)務(wù)退匯審核外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯審核金融機(jī)構(gòu)對須登記業(yè)務(wù)的處理金融機(jī)構(gòu)單證簽注與留存金融機(jī)構(gòu)異常情況報(bào)告B類企業(yè)適用措施C類企業(yè)適用措施 審核機(jī)制 待核查賬戶管理 較改革前的新變化出口貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入提前購匯貿(mào)易收支單證審核主體一致性原則 誰出口誰收匯 誰進(jìn)口誰付匯 代理業(yè)務(wù) 主體不一致的特殊情況 先申報(bào)后核查 B C類企業(yè)部分業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制 審核機(jī)制 貿(mào)易收支單證審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支 支出后結(jié)匯 超比例登記退匯業(yè)務(wù) 原路退回 超期限或無法原路退回 事前登記現(xiàn)鈔結(jié)匯保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè) 貿(mào)易外匯收支與結(jié)售匯業(yè)務(wù)仍適用保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理現(xiàn)行政策單證出具與報(bào)送 取消 出口收匯核銷專用聯(lián) 單證簽注 蓋章與留存 謝謝