銀行存款余額調(diào)節(jié)表.ppt

,情境教學(xué),銀行存款余額調(diào)節(jié)表,2019/12/23,21,動畫1出納員從銀行取回對賬單,動畫2出納員進(jìn)入辦公室打開銀行存款日記賬和對賬單,2019/12/23,31,查看業(yè)務(wù)資料,中國工商銀行濟(jì)南市分行對賬單,賬號:單位名稱:北方正林有限公司第頁,動畫辦公桌前出納員打開賬本,2019/12/23,51,講解:對賬方法1:將銀行存款日記賬和對賬單雙方都有的數(shù)字打“”2、將未打“”（雙方未達(dá)賬項(xiàng)）金額編入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”公式：銀行存款日記賬余額銀行已記收入，企業(yè)未記收入銀行已記支付，企業(yè)未記支付對賬單余額企業(yè)已記收入，銀行未記收入企業(yè)已記支付，銀行未記支付,2019/12/23,61,中國工商銀行濟(jì)南市分行對賬單,賬號:單位名稱:北方正林有限公司第6頁,動畫用筆分別在銀行對賬單上和賬頁上打“”對賬方法1:將銀行存款日記賬和對賬單雙方都有的數(shù)字打“”,2019/12/23,71,動畫編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,講解:編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制方法：1、將銀行對賬單最末行余額和日記賬余額分別登記“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。2、將銀行對賬單未打“”金額記入企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)；將日記賬未未打“”金額記入銀行未達(dá)賬項(xiàng)。3、分別計(jì)算調(diào)節(jié)后余額,2019/12/23,81,中國工商銀行濟(jì)南市分行對賬單,賬號:單位名稱:北方正林有限公司第6頁,3.3提取現(xiàn)金#45042000,3.20存款利息#45131930,3.20支付電費(fèi)#45151000,2019/12/23,91,2019/12/23,101,銀行存款日記賬,189支付辦公費(fèi)#451050000,2616交納稅金#4511495000,106收取銷貨款#45081680000,2019/12/23,111,2019/12/23,121,銀行存款余額調(diào)節(jié)表,年月日,提示:調(diào)整后的余額為企業(yè)可動用的銀行存款實(shí)際數(shù)。對于銀行已經(jīng)入賬而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，要待結(jié)算憑證到達(dá)后方可進(jìn)行賬務(wù)處理。,2019/12/23,131,動畫合上賬本,