內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)

內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)測(cè)驗(yàn)講明：1、 單選題現(xiàn)代意義上的內(nèi)部操縱產(chǎn)生于（）。(A) 18 世紀(jì)初(B) 19 世紀(jì)初 (C) 20 世紀(jì)初(D) 21 世紀(jì)初參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“以查錯(cuò)防弊為目的，以職務(wù)分離和帳目核對(duì)為手法，以鈔票帳物等會(huì)計(jì)事項(xiàng)為要緊操縱對(duì)象”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時(shí)期是（）。 (A) “內(nèi)部牽制”時(shí)期(B) “內(nèi)部操縱制度”時(shí)期(C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時(shí)期(D) “內(nèi)部操縱整體框架”時(shí)期參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“以會(huì)計(jì)操縱為主的定義把精力過(guò)多地放在查錯(cuò)防弊上，過(guò)于消極和狹窄”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時(shí)期是（ ）。(A) “內(nèi)部牽制”時(shí)期 (B) “內(nèi)部操縱制度”時(shí)期(C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時(shí)期(D) “內(nèi)部操縱整體框架”時(shí)期參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“正式將內(nèi)部操縱環(huán)境納入了內(nèi)部操縱，不再區(qū)分會(huì)計(jì)操縱與治理操縱”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時(shí)期是（ ）。(A) “內(nèi)部牽制”時(shí)期(B) “內(nèi)部操縱制度”時(shí)期 (C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時(shí)期(D) “內(nèi)部操縱整體框架”時(shí)期參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“內(nèi)部操縱并不僅限于企業(yè)單位，同樣也存在于其他各類經(jīng)濟(jì)組織后行政事業(yè)單位中”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時(shí)期是（ ）。(A) “內(nèi)部牽制”時(shí)期(B) “內(nèi)部操縱制度”時(shí)期(C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時(shí)期 (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時(shí)期參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)”依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（）。 (A) 全面性原則(B) 重要性原則(C) 制衡性原則(D) 適應(yīng)性原則參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。(A) 全面性原則 (B) 重要性原則(C) 制衡性原則(D) 適應(yīng)性原則參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0美國(guó) COSO 委員會(huì)（全美反舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起組織）成立于（ ）。(A) 1985 年(B) 2002 年 (C) 1987 年(D) 1934 年參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.01992 年，美國(guó) COSO 委員會(huì)公布了（）。 (A) 內(nèi)部操縱整合框架(B) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架(C) 證券法(D) 證券交易法參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0按照薩班斯法案的有關(guān)要求， 美國(guó) COSO 委員會(huì)于 2004 年公布了（ ）。(A) 內(nèi)部操縱整合框架 (B) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架(C) 證券法(D) 證券交易法參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“保證銷售業(yè)務(wù)順暢有效地運(yùn)行”是為了保證（）。(A) 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性(B) 遵循適用的法律法規(guī) (C) 經(jīng)營(yíng)的效率和成效(D) 資產(chǎn)的安全參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0以下關(guān)于內(nèi)部操縱的描述中錯(cuò)誤的是（）。(A) 內(nèi)部操縱糅合了治理與操縱的界限 (B) 內(nèi)部操縱對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)僅僅提供的是有限保證(C) 強(qiáng)調(diào)人與環(huán)境的重要性(D) 內(nèi)部操縱是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理負(fù)有監(jiān)督職責(zé)的是（）。(A) 首席執(zhí)行官(B) 首席財(cái)務(wù)官(C) 風(fēng)險(xiǎn)治理員 (D) 董事會(huì)參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理最終負(fù)責(zé)的是（）。 (A)首席執(zhí)行官(B) 首席財(cái)務(wù)官(C) 風(fēng)險(xiǎn)治理員(D) 董事會(huì)參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“確保銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)合法”是為了保證（）。(A) 報(bào)告的可靠性(B) 資產(chǎn)的安全(C) 經(jīng)營(yíng)的效率和成效 (D) 遵循適用的法律法規(guī)參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架比內(nèi)部操縱整合框架增加的目標(biāo)是（ ）。(A) 經(jīng)營(yíng)的效率和成效(B) 報(bào)告的可靠性(C) 遵循適用的法律法規(guī) (D) 實(shí)現(xiàn)公司的進(jìn)展戰(zhàn)略參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中對(duì)差異的可同意程度稱為（）。 (A) 風(fēng)險(xiǎn)容忍度(B) 風(fēng)險(xiǎn)偏好(C) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(D) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0薩班斯 -奧克斯利法案也稱為（）。(A) 證券法(B) 證券交易法 (C) 公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者愛(ài)護(hù) 2002 年法案(D) 反貪污賄賂法參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0安穩(wěn)事件后，美國(guó)政府成立的用來(lái)監(jiān)管會(huì)計(jì)行業(yè)的新機(jī)構(gòu)是（）。(A) 證券交易委員會(huì) (B) 公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)(C) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(D) COSO 委員會(huì)參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0薩班斯 -奧克斯利法案對(duì)公眾公司提出內(nèi)部操縱要求的要緊條款是（ ）。(A) 104 條款(B) 203 條款 (C) 404 條款(D) 302 條款參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.02、 多選題現(xiàn)代意義上的內(nèi)部操縱產(chǎn)生的緣故有（）。 (A) 股份制公司規(guī)模日益擴(kuò)大(B) 公司制企業(yè)的產(chǎn)生 (C) 所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)一步分離(D) 證券市場(chǎng)逐步成熟(E) 公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善參考答案： A C 我的答案：分值： 2 得分： 0現(xiàn)代內(nèi)部操縱假設(shè)一樣包括（）。 (A) 操縱實(shí)體假設(shè) (B) 可控性假設(shè) (C) 復(fù)雜人性假設(shè) (D) 不串通假設(shè)(E) 牽制性假設(shè)參考答案： A B C D 我的答案：分值： 2 得分： 0我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)遵循的內(nèi)部操縱的原則有（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則(E) 成本效益原則參考答案： A B C D 我的答案：分值： 2 得分： 0內(nèi)部操縱整合框架認(rèn)為，內(nèi)部操縱的目標(biāo)有（） (A) 經(jīng)營(yíng)的效率和成效 (B) 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 (C) 遵循適用的法律法規(guī)(D) 實(shí)現(xiàn)公司的進(jìn)展戰(zhàn)略(E) 資產(chǎn)的安全參考答案： A B C 我的答案：分值： 2 得分： 0內(nèi)部操縱整合框架認(rèn)為，操縱環(huán)境包括（）。 (A) 職員的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀 (B) 勝任能力 (C) 董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì) (D) 治理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng) (E) 組織結(jié)構(gòu)參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0內(nèi)部操縱整合框架認(rèn)為，內(nèi)部操縱的要素有（）。 (A) 操縱環(huán)境 (B) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (C) 操縱活動(dòng) (D) 信息與溝通 (E) 監(jiān)控參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不時(shí)，來(lái)自企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)有（）。 (A) 技術(shù)進(jìn)展 (B) 競(jìng)爭(zhēng)(C) 新的法律和法規(guī)(D) 信息系統(tǒng)運(yùn)行的中斷(E) 治理層職責(zé)的改變參考答案： A B 我的答案：分值： 2 得分： 0風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不時(shí)，來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)有（）。 (A) 非強(qiáng)硬的董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì) (B) 雇員的素養(yǎng)和培訓(xùn)、鼓舞的方法 (C) 經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化(D) 自然災(zāi)難(E) 持續(xù)變化的客戶需求和期望參考答案： A B C 我的答案：分值： 2 得分： 0按照組織中實(shí)施人員的不同，操縱活動(dòng)能夠分為（）。 (A) 高層復(fù)核 (B) 指導(dǎo)并治理業(yè)務(wù)活動(dòng) (C) 信息處理 (D) 實(shí)物操縱 (E) 業(yè)績(jī)指標(biāo)分析參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0按照操縱活動(dòng)的不同作用，操縱活動(dòng)能夠分為（）。 (A) 預(yù)防性操縱 (B) 檢查性操縱 (C) 指導(dǎo)性操縱 (D) 糾錯(cuò)性操縱 (E) 補(bǔ)償性操縱參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0操縱活動(dòng)的要素一樣包括（）。 (A) 政策 (B) 程序(C) 方案(D) 打算(E) 策略參考答案： A B 我的答案：分值： 2 得分： 0以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的描述中，正確的有（）。(A) 風(fēng)險(xiǎn)治理可能是一個(gè)過(guò)程，也可能是一個(gè)結(jié)果。 (B) 風(fēng)險(xiǎn)治理涉及一個(gè)企業(yè)各個(gè)層次職員 (C) 風(fēng)險(xiǎn)治理可用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定 (D) 風(fēng)險(xiǎn)治理能夠在企業(yè)各目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上提供合理的保證 (E) 風(fēng)險(xiǎn)治理用來(lái)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的范疇內(nèi)治理風(fēng)險(xiǎn)參考答案： B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)有（）。 (A) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) (B) 報(bào)告目標(biāo) (C) 合法性目標(biāo) (D) 戰(zhàn)略目標(biāo)(E) 資產(chǎn)目標(biāo)參考答案： A B C D 我的答案：分值： 2 得分： 0企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架比內(nèi)部操縱整合框架增加的要素有（ ）。 (A) 目標(biāo)制定 (B) 事項(xiàng)識(shí)不(C) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (D) 風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)(E) 操縱活動(dòng)參考答案： A B D 我的答案：分值： 2 得分： 0 2002 年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者愛(ài)護(hù)法案的提出者是（）。 (A) 薩班斯（ Sarbanes） (B) 奧克斯利（ Oxley）(C) 特德（ Treadway）(D) 唐納森（ Donaldson）(E) 赫茲（ Herz）參考答案： A B 我的答案：分值： 2 得分： 03、 判定題內(nèi)部操縱的思想產(chǎn)生于 18 世紀(jì)產(chǎn)業(yè)革命后，是企業(yè)規(guī)?；唾Y本大眾化的結(jié)果。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0在內(nèi)部操縱整體框架時(shí)期，正式將內(nèi)部操縱環(huán)境納入了內(nèi)部操縱，同時(shí)不再區(qū)分會(huì)計(jì)操縱與治理操縱。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0內(nèi)部會(huì)計(jì)操縱包括組織打算和一切有關(guān)同時(shí)直截了當(dāng)目的在于愛(ài)護(hù)財(cái)產(chǎn)和會(huì)計(jì)資料的可靠性的程序和方法。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0按照成本效益原則，內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范疇、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情形的變化及時(shí)加以調(diào)整。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0按照全面性原則，內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0在決策時(shí)人為判定可能顯現(xiàn)錯(cuò)誤和由于人為失誤可能會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部操縱失效。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0COSO 委員會(huì)于 1994 年公布了內(nèi)部操縱整合框架 。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0內(nèi)部操縱是一個(gè)結(jié)果，而不是一個(gè)過(guò)程。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0內(nèi)部操縱受到企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層和其他人員的阻礙，但內(nèi)部操縱可不能阻礙人們的行為。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0內(nèi)部操縱，不管設(shè)計(jì)和執(zhí)行多么理想，也只能就企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)向經(jīng)理層和董事會(huì)提供合理的保證。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0操縱政策是操縱程序的基礎(chǔ)，同時(shí)，操縱程序又阻礙操縱政策的執(zhí)行。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0系統(tǒng)軟件的購(gòu)買和愛(ài)護(hù)屬于信息系統(tǒng)操縱方法中的應(yīng)用性操縱方法。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0從某種程度上講，風(fēng)險(xiǎn)治理是企業(yè)內(nèi)每一個(gè)職員的責(zé)任。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0內(nèi)部操縱框架建立在風(fēng)險(xiǎn)治理框架的基礎(chǔ)上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理是內(nèi)部操縱必不可少的一部分。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0風(fēng)險(xiǎn)容忍度是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過(guò)程中情愿同意的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0測(cè)驗(yàn)名稱：exercise測(cè)驗(yàn)講明：1、 單選題我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）公布于（）。 (A) 2012 年(B) 2008 年(C) 2010 年(D) 2001 年參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委于 2008 年 6 月聯(lián)合公布了（ ）。(A) 企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引(B) 企業(yè)內(nèi)部操縱評(píng)判指引 (C) 企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范(D) 企業(yè)內(nèi)部操縱審計(jì)指引參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0企業(yè)內(nèi)部操縱規(guī)范適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)置的（）。(A) 上市公司 (B) 大中型企業(yè)(C) 大型企業(yè)(D) 所有企業(yè)參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”，依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。(A) 全面性原則(B) 制衡性原則(C) 適應(yīng)性原則 (D) 重要性原則參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“企業(yè)按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采納相應(yīng)的操縱措施，將風(fēng)險(xiǎn)操縱在可承擔(dān)度之內(nèi)”，闡述的內(nèi)部操縱要素是（ ）。(A) 信息與溝通(B) 內(nèi)部環(huán)境(C) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (D) 操縱活動(dòng)參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0屬于企業(yè)內(nèi)部操縱原則，但不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱原則的是（ ）。(A) 全面性原則(B) 制衡性原則 (C) 成本效益原則(D) 重要性原則參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行的時(shí)刻是（ ）。(A) 2009 年 1 月 1 日起 (B) 2012 年 1 月 1 日起(C) 2008 年 1 月 1 日起(D) 40179參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）的公布機(jī)構(gòu)是（）。 (A) 財(cái)政部(B) 審計(jì)署(C) 全國(guó)人大(D) 國(guó)資委參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）的施行時(shí)刻是（）。 (A) 2014 年 1 月 1 日起(B) 2012 年 1 月 1 日起(C) 2013 年 1 月 1 日起(D) 2015 年 1 月 1 日起參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“按照本單位實(shí)際情形，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一治理” ，依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 (A) 歸口治理(B) 會(huì)計(jì)操縱(C) 預(yù)算操縱(D) 單據(jù)操縱參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“要求組織全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制”的操縱方法是（ ）。(A) 授權(quán)審批操縱(B) 財(cái)產(chǎn)愛(ài)護(hù)操縱 (C) 職責(zé)分離操縱(D) 全面預(yù)算操縱參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“要求企業(yè)按照常規(guī)授權(quán)和專門授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范疇、審批程序和相應(yīng)責(zé)任”的操縱方法是（）。(A) 全面預(yù)算操縱(B) 財(cái)產(chǎn)愛(ài)護(hù)操縱(C) 職責(zé)分離操縱 (D) 授權(quán)審批操縱參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“要求企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算治理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算治理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束”的操縱方法是（ ）。(A) 授權(quán)審批操縱 (B) 全面預(yù)算操縱(C) 財(cái)產(chǎn)愛(ài)護(hù)操縱(D) 職責(zé)分離操縱參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“要求企業(yè)建立財(cái)產(chǎn)日常治理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施， 確保財(cái)產(chǎn)安全” 的操縱方法是（ ）。(A) 授權(quán)審批操縱 (B) 財(cái)產(chǎn)愛(ài)護(hù)操縱(C) 職責(zé)分離操縱(D) 全面預(yù)算操縱參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0預(yù)算治理工作機(jī)構(gòu)一樣設(shè)在（）。(A) 銷售部門(B) 生產(chǎn)部門 (C) 財(cái)會(huì)部門(D) 行政部門參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0預(yù)算治理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)一樣擔(dān)任者是（）。(A) 財(cái)務(wù)經(jīng)理(B) 銷售經(jīng)理(C) 生產(chǎn)經(jīng)理 (D) 總經(jīng)理參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“為了保證信息系統(tǒng)的安全，對(duì)整個(gè)信息系統(tǒng)以及外部各種環(huán)境要素實(shí)施的、對(duì)所有的應(yīng)用或操縱模塊具有普遍阻礙的操縱措施”是信息系統(tǒng)操縱中的（ ）。 (A) 一樣操縱(B) 應(yīng)用操縱(C) 預(yù)防性操縱(D) 檢查性操縱參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“設(shè)計(jì)在運(yùn)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)中的，有助于達(dá)到信息處理目標(biāo)的操縱措施”是信息系統(tǒng)操縱中的（ ）。 (A) 應(yīng)用操縱(B) 一樣操縱(C) 檢查性操縱(D) 預(yù)防性操縱參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0將內(nèi)部操縱分為內(nèi)部會(huì)計(jì)操縱和內(nèi)部治理操縱的依據(jù)是（）。(A) 操縱目標(biāo)的不同(B) 實(shí)施人員的不同 (C) 操縱范疇的不同(D) 操縱作用的不同參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0將內(nèi)部操縱分為預(yù)防性操縱和檢查性操縱的依據(jù)是（）。(A) 操縱目標(biāo)的不同(B) 實(shí)施人員的不同(C) 操縱范疇的不同 (D) 操縱作用的不同參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.02、 多選題我國(guó)企業(yè)內(nèi)部操縱規(guī)范體系包括（）。 (A) 企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范 (B) 企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引 (C) 企業(yè)內(nèi)部操縱評(píng)判指引 (D) 企業(yè)內(nèi)部操縱審計(jì)指引(E) 行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）參考答案： A B C D 我的答案：分值： 2 得分： 0按照我國(guó)企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范 ，企業(yè)內(nèi)部操縱的目標(biāo)有（）。 (A) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理合法合規(guī) (B) 資產(chǎn)安全 (C) 財(cái)務(wù)報(bào)告及有關(guān)信息真實(shí)完整 (D) 提升經(jīng)營(yíng)效率和成效 (E) 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0按照我國(guó)企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范 ，企業(yè)內(nèi)部操縱的要素有（）。 (A) 內(nèi)部環(huán)境 (B) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (C) 操縱活動(dòng) (D) 信息與溝通 (E) 內(nèi)部監(jiān)督參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）適用于（）。 (A) 各級(jí)黨的機(jī)關(guān) (B) 人大機(jī)關(guān) (C) 行政機(jī)關(guān) (D) 政協(xié)機(jī)關(guān) (E) 事業(yè)單位參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0按照我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） ，單位內(nèi)部操縱的目標(biāo)要緊包括（ ）。 (A) 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī) (B) 資產(chǎn)安全和使用有效 (C) 財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整 (D) 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗(E) 提升公共服務(wù)的效率和成效參考答案： A B C D 我的答案：分值： 2 得分： 0按照我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） ，單位進(jìn)行單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱工作的組織情形 (B) 內(nèi)部操縱機(jī)制的建設(shè)情形 (C) 內(nèi)部治理制度的完善情形(D) 預(yù)算治理情形(E) 收支治理情形參考答案： A B C 我的答案：分值： 2 得分： 0按照我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） ，我國(guó)行政事業(yè)單位共性的業(yè)務(wù)活動(dòng)有（ ）。 (A) 預(yù)算活動(dòng) (B) 收支活動(dòng) (C) 資產(chǎn)活動(dòng)(D) 教學(xué)活動(dòng)(E) 科研活動(dòng)參考答案： A B C 我的答案：分值： 2 得分： 0職責(zé)分離操縱的前提有（）。 (A) 兩個(gè)或兩個(gè)以上的人無(wú)意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)專門小 (B) 兩個(gè)或兩個(gè)以上的人有意識(shí)合伙舞弊的可能性專門低(C) 一個(gè)或一個(gè)以上的人無(wú)意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)專門小(D) 一個(gè)或一個(gè)以上的人有意識(shí)舞弊的可能性專門低(E) 一個(gè)或一個(gè)以上的人有意識(shí)無(wú)意識(shí)地犯錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)專門小參考答案： A B 我的答案：分值： 2 得分： 0一樣情形下，單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)通常能夠劃分為（）。 (A) 授權(quán) (B) 執(zhí)行 (C) 保管 (D) 記錄 (E) 核查參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0以下職責(zé)分工中錯(cuò)誤的有（）。 (A)出納員休假期間應(yīng)辦理好交接手續(xù)，有關(guān)工作由記賬會(huì)計(jì)兼任 (B)出納員關(guān)于“白條抵庫(kù)”情形應(yīng)定期向內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告 (C) 出納員每月編制一次銀行存款余額調(diào)劑表，關(guān)于非正常未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向內(nèi)審部門報(bào)告(D) 供應(yīng)商確定與采購(gòu)合同訂立能夠由一個(gè)人同時(shí)負(fù)責(zé) (E) 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)賒銷，并親自注銷壞賬參考答案： A B C E 我的答案：分值： 2 得分： 0以下授權(quán)審批制度中正確的有（）。 (A)單位關(guān)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批制度 (B) 關(guān)于超過(guò)單位既定信用政策規(guī)定范疇的專門銷售業(yè)務(wù)，單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集體決策 (C) 關(guān)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批(D) 固定資產(chǎn)審批人應(yīng)當(dāng)按照在授權(quán)批準(zhǔn)范疇內(nèi)進(jìn)行審批，專門情形能夠超越審批權(quán)限(E) 對(duì)外投資審批人應(yīng)當(dāng)在對(duì)外投資授權(quán)范疇內(nèi)進(jìn)行審批，專門情形能夠超越權(quán)限審批參考答案： A B C 我的答案：分值： 2 得分： 0全面預(yù)算的內(nèi)容包括（）。 (A) 銷售預(yù)算 (B) 生產(chǎn)預(yù)算 (C) 現(xiàn)金預(yù)算 (D) 資產(chǎn)負(fù)責(zé)表預(yù)算 (E) 損益表預(yù)算參考答案： A B C D E 我的答案：分值： 2 得分： 0以下屬于實(shí)物操縱方法的有（）。 (A) 限制接觸 (B) 記錄監(jiān)控 (C) 定期盤點(diǎn) (D) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)(E) 授權(quán)審批參考答案： A B C D 我的答案：分值： 2 得分： 0以下屬于信息系統(tǒng)操縱的一樣操縱方法的有（）。 (A) 系統(tǒng)組織操縱 (B) 系統(tǒng)開發(fā)操縱 (C) 系統(tǒng)硬件和軟件愛(ài)護(hù)操縱(D) 訪咨詢限制(E) 訪咨詢授權(quán)參考答案： A B C 我的答案：分值： 2 得分： 0以下屬于信息系統(tǒng)操縱的應(yīng)用操縱方法的有（）。(A) 系統(tǒng)組織操縱(B) 系統(tǒng)開發(fā)操縱(C) 系統(tǒng)硬件和軟件愛(ài)護(hù)操縱 (D) 訪咨詢限制 (E) 訪咨詢授權(quán)參考答案： D E 我的答案：分值： 2 得分： 03、 判定題企業(yè)和行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱的差不多原則是完全一樣的。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引第 1 號(hào)組織架構(gòu)屬于操縱活動(dòng)類的應(yīng)用指引。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引第 16 號(hào)合同治理屬于操縱手段類的應(yīng)用指引。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0歸口治理屬于企業(yè)內(nèi)部操縱的常用方法之一。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0預(yù)算治理情形屬于公司層的內(nèi)部操縱活動(dòng)。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0合同操縱屬于業(yè)務(wù)層的內(nèi)部操縱活動(dòng)。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0行政事業(yè)單位的內(nèi)部操縱要素與企業(yè)的內(nèi)部操縱要素是相同的。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0在采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)中，詢價(jià)與確定供應(yīng)商屬于相容的崗位。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，但能夠兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0關(guān)于審批人超越授權(quán)范疇審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)該先給予辦理，同時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行的治理，批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)固，不得調(diào)整。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0操縱活動(dòng)指為確保治理層指示得以執(zhí)行的政策和程序。 (A) 是(B) 否參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0企業(yè)關(guān)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的決策權(quán)，應(yīng)當(dāng)授予單位最高領(lǐng)導(dǎo)，任何人不得擅自改變最高領(lǐng)導(dǎo)決策。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0訪咨詢授權(quán)屬于信息系統(tǒng)操縱中的一樣操縱。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0定期編制銀行存款余額調(diào)劑表，跟蹤調(diào)查掛賬的項(xiàng)目，屬于預(yù)防性操縱。(A) 是 (B) 否參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0測(cè)驗(yàn)名稱：exercise測(cè)驗(yàn)講明：1、 單選題“研究組織中人的心理和行為表現(xiàn)及其客觀規(guī)律，提升治理人員推測(cè)、引導(dǎo)和操縱人的行為的能力，以實(shí)現(xiàn)組織既定目標(biāo)的科學(xué)”是（）。 (A) 組織行為學(xué)(B) 操縱論(C) 混沌論(D) 行為心理學(xué)參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0美國(guó)數(shù)學(xué)家羅伯特 .維納創(chuàng)始，曾經(jīng)被描述為“關(guān)于在動(dòng)物和機(jī)器中操縱和通訊的科學(xué)”的是（ ）。(A) 內(nèi)部操縱學(xué) (B) 操縱論(C) 混沌論(D) 組織行為學(xué)參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“用以探討動(dòng)態(tài)系統(tǒng)中無(wú)法用單一的數(shù)據(jù)關(guān)系，而必須用整體、連續(xù)的數(shù)據(jù)關(guān)系才能加以講明及推測(cè)之行為”的科學(xué)稱之為（）。 (A) 混沌論(B) 操縱論(C) 組織行為學(xué)(D) 內(nèi)部操縱學(xué)參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“那些在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中發(fā)揮作用最大，阻礙范疇最廣，甚至決定全局成效的操縱點(diǎn)”稱之為（ ）。(A) 常規(guī)操縱點(diǎn)(B) 專門操縱點(diǎn)(C) 一樣操縱點(diǎn) (D) 關(guān)鍵操縱點(diǎn)參考答案： D 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“那些只能發(fā)揮局部作用，阻礙特定范疇的操縱點(diǎn)”稱之為（）。(A) 常規(guī)操縱點(diǎn)(B) 專門操縱點(diǎn) (C) 一樣操縱點(diǎn)(D) 關(guān)鍵操縱點(diǎn)參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)治理人員的履職情形和運(yùn)行成效”屬于組織架構(gòu)的（ ）。(A) 內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面 (B) 治理結(jié)構(gòu)層面(C) 對(duì)子公司的管控層面(D) 業(yè)務(wù)層面參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和以后趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)推測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃”是（）。(A) 組織架構(gòu)(B) 人力資源 (C) 進(jìn)展戰(zhàn)略(D) 社會(huì)責(zé)任參考答案： C 我的答案：分值： 2 得分： 0.0按照企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引，人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致（）。(A) 企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損(C) 人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0按照企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引，人力資源缺乏或過(guò)剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致（ ）。 (A) 企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)(B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損(C) 人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下參考答案： A 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱”是（ ）。(A) 組織架構(gòu) (B) 企業(yè)文化(C) 進(jìn)展戰(zhàn)略(D) 社會(huì)責(zé)任參考答案： B 我的答案：分值： 2 得分： 0.0“保證銷售業(yè)務(wù)及其稅金的處理符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定”屬于（ ）。 (A)