國際貿易支付方式的比較

單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,國際貿易支付方式的比較,經濟法0902討論組,國際貿易中的支付方式:,(1)匯付(remittance);,(2)托收(collection);,(3)信用證(Letter of Credit,即L/C)；,一 國際貿易支付方式概述,（一）匯付,（1）概念,（2）類型,（3）支付程序,（4）優(yōu)點及風險分析,（二）銀行托收,（1）概念,（2）類型,（3）支付程序,（4）優(yōu)點及風險分析,（三）信用證,（1）信用證的歷史發(fā)展,（2）概念,（3）類型,（4）支付程序,（5）優(yōu)點及風險分析,二 國際貿易支付方式的比較,三 選擇國際貿易支付方式的建議,四 案例討論,一、國際貿易支付方式概述,1.匯付,（1）概念：指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款，以完成貨款結算的支付方式。,（2）類型：,根據支付工具的不同,1、信匯是指,匯款,人向當地,銀行,交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用航空郵寄交國外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務。采用信匯方式，由于郵程需要的時間比,電匯,長，銀行有機會利用這筆資金，所以,信匯匯率,低于電匯匯率，其差額相當于郵程,利息,。,2、電匯是,匯款,人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。,3、票匯是進口人向進口地銀行購買銀行,匯票,寄給出口人，出口人憑此向匯票上指定的銀行取款的一種方式。,（1）預付貨款是指進口人先將貨款用,匯付,的方式交給出口人，出口人立即或在一定時間內發(fā)運貨物。,（2）貨到付款（Payment after Arrival of Goods）在對外貿易中是指出口商先發(fā)出貨物、進口商后付款的結算方式，此方式實際屬于賒賬交易，或延期付款（Deferred Payment）結算。,（3）支付程序,（4）優(yōu)點及風險分析：,（一）優(yōu)點：它是產生最早、使用最簡單的結算方式，也是其他各種結算方式的基礎。,（二）風險分析：無論是預付貨款還是貨到付款，對于其中一方來說肯定是不公平的。在預付貨款的情況下，買方在貨物尚未生產或者交付就把貨款匯給賣方，賣方既掌握貨權又提前收到貨款，對賣方最有利。但買方就承擔了很大風險，不法份子可以通過簽訂虛假合同，輕松地將預付款騙取。而在貨到付款的情況下，賣方先把貨物發(fā)給買方，在未來某時期，買方才把貨款支付給賣方。對于賣方來說，在沒有收到貨款的情況下，完全失去了對貨物的控制權，并且占用了大量資金，對賣方極為不利。,2、銀行托收,（1）,概念,：托收（COLLECTION)是出口商開立,匯票,，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務款項的一種結算方式。,（2）,類型,：,1.跟單托收(DOCUMENTARY COLLECTION),（1）跟單托收概念 跟單托收是匯票連同商業(yè)單據向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據委托銀行代收。,（2）跟單托收種類 即期,付款交單,(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗稱,D/P,AT SIGHT，指開出的匯票是即期匯票，進口商見票，只有付完貨款，才能拿到商業(yè)單據。,遠期付款交單,(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商開出遠期匯票，進口商向銀行承兌于匯票到期日付款交單的付款交單方式。承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗稱D/A，代收銀行在進口商承兌遠期匯票后向其交付單據的一種方式。,2.光票托收(CLEAN COLLECTION)光票托收指匯票不附帶貨運票據的一種托收方式。主要用于貨款的尾數、樣品費用、傭金、帶墊費用、貿易從屬費用、索賠以及非貿易的款項。,（3）,支付程序,（4）優(yōu)點及風險分析：,（一）優(yōu)點:,第一，它從收款單位提出托收到付款單位支付貨款的每一個環(huán)節(jié)，都貫穿著結算監(jiān)督的要求，即監(jiān)督收款單位發(fā)貨，又監(jiān)督付款單位付款。有利于銀行維護收付雙方的正當權益和鞏固經濟合同制度。,第二，收款單位可以根據經濟交易合同，有計劃地主動貨，付款單位也可以調度資金，按規(guī)定及時付款，因此，它能適應社企業(yè)生產經營的要求，有利于供、產、銷、運計劃的銜接，鞏固企業(yè)經濟核算制。,第三，付款單位不需要事先支付貨款，節(jié)省了資金的占用，收款單位只要根據交易合同即可主動發(fā)貨，工業(yè)企業(yè)還可取得結算貨款，資金運動與物資運動緊密結合，加速了物資和資金的周轉。,多年來的實踐證明，托收承付結算方式在貫徹結算原則，發(fā)揮結算監(jiān)督作用方面，效果較好，適用于企業(yè)間經常的、有計劃的、雙方訂有合同的經濟往來結算，它已成為異地結算中最骨干的一種結算方式，在異地結算運用最廣泛，這也是它停用一年后又恢復使用的一個重要因素。,（二）風險分析：,托收對出口人的風險較大，D/A比D/P的風險更大。,跟單托收,方式是出口人先發(fā)貨，后收取貨款，因此對出口人來說風險較大。進口人付款靠的是他的,商業(yè)信譽,，如果進口人破產倒閉，喪失付款能力，或貨物,發(fā)運,后進口地貨物價格下跌，進口人借故拒不付款，或進口人事先沒有領到,進口許可證,，或沒有申請到,外匯,，被禁止進口或無力支付外匯等，出口人不但無法按時收回貨款，還可能造成貨款兩空的損失。如果貨物已經到達進口地，進口人借故不付款，出口人還要承擔貨物在目的地的提貨、存?zhèn)}、,保險,費用和可能變質、短量、短重的風險，如果貨物轉售它地，會產生數量與價格上的損失，如果貨物轉售不出去，出口人就要承擔貨物運回本國的費用以及承擔可能因為存儲時間過長被當地政府賤賣的損失等。雖然，上述損失出口人有權向進口人索賠，但在實踐中，在進口人已經破產或,逃之夭夭,的情況下，出口人即使可以追回一些賠償，也難以彌補全部損失。盡管如此，在當今國際市場出口日益競爭激烈的情況下，出口人為了推銷商品占領市場，有時也不得不采用托收方式。如果對方進口人信譽較好，出口人在國外又有自己的,辦事機構,，則風險可以相對小一些。托收對進口人比較有利，可以免去開證的手續(xù)以及預付押金，還有可以預借貨物的便利。當然托收對進口人也不是沒有一點風險。如，進口人付款后才取得貨運單據，領取貨物，如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符，或者根本就是假的，也會因此而蒙受損失，但總的來說，托收對進口人比,較有利。,4、,信用證,（1）,概念,：銀行根據買方的要求和指示，向賣方開立的一種保證有條件承擔支付貨款責任的書面憑證。,（2）,信用證的歷史發(fā)展,信用證產生于19世紀80年代的英國，可以說它是伴隨著商業(yè)信用出現(xiàn)危機而產生的，因為隨著資本主義國際貿易的發(fā)展，國際間的貿易量不斷增加。貿易方式日漸多樣化，貿易金額也隨之增大，但由于國際貿易畢竟不同于國內的企業(yè)做貿易，交易雙方處于相距遙遠的兩個國家地區(qū)，一般情況下，雙方對對方的資信狀況、信用情況都不甚了解，同樣對其所處國家地區(qū)相關的政治、經濟政策以及法律法規(guī)制度也缺乏必要的認識，所以在當時普遍存在著進出口雙方的相互不信任，出口方不敢在收到貨款之前放貨。害怕承擔不管是由于進口方國家的外匯政策或是進口方本身的原因造成的收匯風險，導致錢貨兩空。,信用證以其自身的優(yōu)點較好地克服了國際貿易中因買賣雙方相距甚遠又彼此陌生加之交易所需時間長所帶來的風險從而受到各國進出口商的普遍歡迎和采用。,信用證是19世紀發(fā)生的一次國際貿易支付方式上的革命，它為安全地進行國際貿易提供了很好的支付方法，但在實際的交易中我們也逐漸認識到它的不足。,（3）類型：,1、可撤銷(REVOCABLE)信用證：是指開證行對所開信用證不必征得受益人同意有權隨時撤銷的信用證。,2、不可撤銷(IRREVOCABLE)信用證：是指信用證一經開出，在有效期內，非經信用證各有關當事人的同意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。此種信用證在國際貿易中使用最多。,3、保兌(CONFIRMED)信用證：是指經開證行以外的另一家銀行加具保兌的信用證。保兌信用證主要是受益人(出口商)對開證銀行的資信不了解，對開證銀行的國家政局、外匯管制過于擔心，怕收不回貨款而要求加具保兌的要求，從而使貨款的回收得到了雙重保障。,4、紅條款信用證(RED CLAUSE)信用證：是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開證行在信用證上加列上述條款，通常用紅字打成，故此種信用證稱“紅條款信用證”。,5、可轉讓(TRANSFERABLE)信用證：是指開證行授權通知行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉讓給第三者，即第二受益人的信用證?？赊D讓信用證只能轉讓一次，信用證轉讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人，即第一受益人，仍須負責買賣合同上賣方的責任。如果信用證上允許可以分裝，信用證可分別轉讓給幾個第二受益人，這種轉讓可看成一次轉讓。不可轉讓信用證是指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。,6、背對背(BACK-TO-BACK)信用證：是受益人要求通知行在原有的信用證基礎上，開立一個新的信用證，主要兩國不能直接進行貿易時，通過第三方來進行貿易。背對背信用證和可轉證信用證都產生于中間交易，為中間商人提供便利。,7、對開信用證：雙方互為進口方和出口方，互為對開信用證的申請人和受益人。為實現(xiàn)雙方貨款之間的平衡，采用互相開立信用證的辦法，把出口和進口聯(lián)系起來。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開證申請人;第一張信用證的開證申請人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開證行，兩證的金額約略相等。,8、循環(huán)(REVOLVING)信用證：循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證，當信用證金額被全部或部分使用完后，仍又恢復到原金額。買賣雙方訂立長期合同，分批交貨，進口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費用，即可開立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。,（4）支付程序,（5）優(yōu)點及風險分析：,（一）、信用證支付的優(yōu)點,信用證以銀行信用為基礎。采用信用證支付方式對出口人來說，進口人是否付款，一方面有買賣合同作保障，另一方面可以取得銀行以自己的信用提供的付款擔保。對于進口人來說，采用信用證付款，不僅可以從銀行取得擔保，保證付款后將肯定得到貨物單據，而且可以通過信用證所列條款進一步促使出口人履行合同義務。出口人只要提交符合信用證的單據，就可以同時從銀行取得貨款；進口人只要付清貨款，就能同時從銀行取得代表貨物的單據。這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方在履行合同時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了”一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。,（二）、信用證支付方式的風險,信用證的風險主要分為進口商的風險、出口商的風險、銀行面臨的風險。,1進口商的風險,在使用信用證支付方式下，銀行只認單不認貨，只要出口商做出的單據能夠 表面上符合信用證的要求，就能從銀行取得承兌或即期付款。進口商面臨的風險 因此產生，最大的風險是出口商的信用風險。進口商面臨的風險主要表現(xiàn)為：1、由于出口商無履約能力導致的風險2出口商不守信用有意詐騙導致的風險3出口商與承運人勾結導致的風險4承運人不守信用導致的風險,2出口商的風險,信用證對出口商的風險主要表現(xiàn)在制單、交貨以及開證銀行或保兌銀行的資信有問題等方面,3銀行面臨的主要風險,由于信用證方式是建立在銀行信用基礎上的支付方式，業(yè)務比較復雜，涉及的當事人較多，因此在信用證業(yè)務中，銀行也將面對巨大的風險問題?？傮w而言，這些風險主要表現(xiàn)在下列方面：1銀行提供服務時面臨的業(yè)務服務風險2預支信用證風險3擔保風險4議付銀行的風險5開證銀行的風險,三 國際貿易支付方式的比較,匯付,銀行托收,信用證,風險比較,買方風險相對大,買房風險相對大,銀行風險相對大,銀行的地位,代理人,代理人,當事人,銀行的責任,很小,較小,較大,支付程序,很簡單,簡單,復雜,信用基礎,商業(yè)信用,商業(yè)信用,銀行信用,四 選擇國際貿易支付方式的建議,從國際貿易實踐情況