《商業(yè)銀行信貸管理》PPT課件

商 業(yè) 銀 行 信 貸 管 理 1 商 業(yè) 銀 行 信 貸 管 理 商 業(yè) 銀 行 信 貸 管 理 2 第 6章 風(fēng) 險 管 理本 章 要 點 : 第六章 風(fēng) 險 管 理 3 第 一 節(jié) 信 貸 資 產(chǎn) 風(fēng) 險 分 類一 、 概 念二 、 為 什 么 要 進(jìn) 行 風(fēng) 險 分 類 ？三 、 分 類 方 法 的 演 變四 、 五 級 分 類 標(biāo) 準(zhǔn)五 、 單 筆 貸 款 的 分 類 程 序 （ 定 性 ）六 、 案 例 七 、 定 量 分 析 ：八 、 信 貸 資 產(chǎn) 風(fēng) 險 分 類 的 具 體 操 作 管 理 第六章 風(fēng) 險 管 理 4 一 、 概 念商 業(yè) 銀 行 的 信 貸 經(jīng) 營 、 管 理 人 員 按 照 規(guī) 定 的標(biāo) 準(zhǔn) 、 方 法 、 程 序 對 信 貸 資 產(chǎn) 質(zhì) 量 進(jìn) 行 全面 、 及 時 和 準(zhǔn) 確 的 評 價 ， 并 將 信 貸 資 產(chǎn) 按風(fēng) 險 程 度 劃 分 為 不 同 檔 次 的 過 程 。二 、 為 什 么 要 進(jìn) 行 風(fēng) 險 分 類 ？1、 規(guī) 范 商 業(yè) 銀 行 信 貸 管 理 的 需 要 。2、 按 國 際 標(biāo) 準(zhǔn) 及 時 準(zhǔn) 確 揭 示 信 貸 資 產(chǎn) 風(fēng) 險 狀況 ， 增 強(qiáng) 防 范 和 化 解 信 貸 資 產(chǎn) 風(fēng) 險 能 力 的需 要 。3、 科 學(xué) 計 提 呆 帳 準(zhǔn) 備 金 ， 確 保 商 業(yè) 銀 行 謹(jǐn) 慎經(jīng) 營 的 需 要 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 5 三 、 分 類 方 法 的 演 變（ 一 ） 年 以 前 無 資 產(chǎn) 分 類 階 段（ 二 ） 年 “ 一 逾 兩 呆 ” 分 類 法形 成 與 實 施 階 段 。（ 三 ） 1998年 -2001年 ， 兩 種 分 類 法 并 行 階 段 。（ 四 ） 2002年 開 始 全 面 推 行 五 級 分 類 法 階 段 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 6 四 、 五 級 分 類 標(biāo) 準(zhǔn)(一 )核 心 定 義 。 按 照 信 貸 資 產(chǎn) 按 時 、 足 額 回 收 的可 能 性 即 風(fēng) 險 程 度 分 為 ;1 正 常 。 借 款 人 能 夠 履 行 合 同 ， 有 充 分 把 握 能 夠 按時 足 額 償 還 本 金 。2 關(guān) 注 。 盡 管 借 款 人 目 前 有 能 力 償 還 本 金 ， 但 存 在一 些 可 能 對 償 還 產(chǎn) 生 不 利 影 響 的 因 素 。3 次 級 。 借 款 人 的 還 款 能 力 出 現(xiàn) 明 顯 的 問 題 ， 依 靠其 正 常 經(jīng) 營 收 人 已 無 法 保 證 足 額 償 還 本 息 。4 可 疑 。 借 款 人 無 法 足 額 償 還 本 金 ， 即 使 執(zhí) 行 抵 押和 擔(dān) 保 ， 也 肯 定 要 造 成 部 分 損 失 。5 損 失 。 在 采 取 所 有 可 能 的 措 施 和 一 切 必 要 的 法 律程 序 之 后 ， 本 息 仍 無 法 收 回 ， 或 只 能 收 回 極 小 部分 。后 三 類 劃 分 為 不 良 貸 款 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 7 五 、 單 筆 貸 款 的 分 類 程 序 （ 定 性 ）一 般 按 以 下 五 個 步 驟 進(jìn) 行 ：（ 一 ） 閱 讀 信 貸 檔 案 ， 開 始 填 寫 貸 款 分 類 認(rèn) 定 表 1、 信 貸 檔 案2、 貸 款 分 類 認(rèn) 定 表（ 二 ） 審 查 貸 款 的 基 本 情 況 （ 4個 方 面 ）1、 貸 款 目 的2、 還 款 來 源3、 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 換 周 期（ 三 ） 確 定 還 款 的 可 能 性確 定 還 款 的 可 能 性 具 體 體 現(xiàn) 在 以 下 四 個 方 面 。1、 財 務(wù) 分 析 和 現(xiàn) 金 流 量2、 評 估 擔(dān) 保3、 非 財 務(wù) 因 素（ 四 ） 初 步 分 類 第六章 風(fēng) 險 管 理 8 （ 五 ） 信 貸 討 論指 檢 查 人 員 就 被 查 行 貸 款 質(zhì) 量 及 信 貸 管 理 情 況與 其 信 貸 管 理 人 員 進(jìn) 行 的 討 論 。六 、 定 量 分 析 ：測 算 信 貸 資 產(chǎn) 的 損 失 額 。 具 體 方 法 ：對 信 貸 資 產(chǎn) 的 賬 面 價 值 和 實 際 價 值 差 異 進(jìn) 行 估 計 ， 對每 筆 信 貸 資 產(chǎn) 的 預(yù) 期 損 失 比 率 進(jìn) 行 分 析 判 斷 。單 筆 信 貸 資 產(chǎn) 的 預(yù) 期 損 失 比 率=（ 賬 面 價 值 -第 一 還 款 來 源 -其 他 還 款 來 源 -抵 質(zhì) 押 品 價 值 -處 置 費 用 ） /賬 面 價 值 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 9 七 、 信 貸 資 產(chǎn) 風(fēng) 險 分 類 的 具 體 操 作 管 理1、 職 責(zé) 分 工 分 管 信 貸 風(fēng) 險 管 理 部 門 的 行 領(lǐng) 導(dǎo) 負(fù) 責(zé) ， 信 貸 風(fēng) 險管 理 部 門 牽 頭 ， 信 貸 經(jīng) 營 部 門 ， 會 計 、 計 劃 財 務(wù) 、法 律 部 門 分 工 負(fù) 責(zé) ， 共 同 實 施 。2、 實 施 原 則 “ 實 時 初 分 、 分 級 認(rèn) 定 、 超 限 報 批 、 按 季 匯 總 分析 ”同 信 貸 審 批 一 樣 ， 實 行 前 后 臺 分 開 ， 因 為 分 類 結(jié) 果直 接 決 定 了 下 一 步 管 理 措 施 、 準(zhǔn) 備 金 計 提 數(shù) 量 和責(zé) 任 認(rèn) 定 ， 所 以 必 須 前 后 臺 分 開 ， 避 免 經(jīng) 辦 部 門掩 飾 貸 款 真 實 質(zhì) 量 。3、 參 與 風(fēng) 險 分 類 的 信 貸 資 產(chǎn) 的 范 圍 ： 表 內(nèi) 各 項 貸 款 、 貼 現(xiàn) ； 表 外 的 信 用 證 、 承 兌 、 保證 業(yè) 務(wù) 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 10 *貸 款 風(fēng) 險 管 理 策 略策 略 作 業(yè) 第六章 風(fēng) 險 管 理 11 第 二 節(jié) 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 管 理 一 、 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 基 本 概 念 二 、 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 成 因 三 、 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 的 處 置 方 法 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 12 一 、 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 基 本 概 念1、 定 義 。 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 是 指 由 銀 行 承 擔(dān) 風(fēng) 險 的 到 期未 收 回 或 預(yù) 計 難 以 收 回 的 信 貸 資 產(chǎn) 本 金 及 利 息 .2、 范 圍 。 1） 不 良 貸 款 即 包 括 本 金 又 包 括 利 息 。2） 即 包 括 表 內(nèi) 又 包 括 表 外 。3、 分 類 。1） 期 限 法 即 “ 一 逾 兩 呆 ” ： 逾 期 、 呆 滯 、 呆 帳 三 類 。 信 用 證 、 銀 行 承 兌 匯 票 及 擔(dān) 保 等 表 外 業(yè) 務(wù) 項 下 的 墊 付款 項 ， 從 墊 付 之 日 起 轉(zhuǎn) 入 表 內(nèi) 按 不 良 貸 款 統(tǒng) 計 核 算 。2） 風(fēng) 險 分 類 法 即 次 級 、 可 疑 、 損 失 三 類 。 兩 種 分 類 標(biāo) 準(zhǔn) 比 較 ， 風(fēng) 險 法 考 慮 信 貸 損 失 ， 即 后 三 類都 能 產(chǎn) 生 預(yù) 計 損 失 ， 比 期 限 法 反 映 的 資 產(chǎn) 質(zhì) 量 更 可信 ， 因 為 一 筆 貸 款 逾 期 了 ， 并 不 一 定 會 產(chǎn) 生 損 失 ，有 可 能 是 期 限 不 匹 配 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 13 二 、 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 成 因我 國 不 良 貸 款 現(xiàn) 狀我 國 不 良 貸 款 成 因1、 政 府 原 因 。2、 企 業(yè) 原 因 。3、 銀 行 原 因 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 14 （ 三 ） 不 良 貸 款 對 我 國 經(jīng) 濟(jì) 金 融 的 影 響1、 銀 行 體 系 大 量 的 不 良 資 產(chǎn) 威 脅 著 金 融 體 系的 安 全 ， 蘊 藏 著 極 大 的 金 融 風(fēng) 險 。 大 量 的 不良 貸 款 會 降 低 銀 行 流 動 性 ， 久 而 久 之 會 降 低存 款 者 的 信 心 ， 造 成 擠 兌 。2、 大 量 的 不 良 資 產(chǎn) 阻 礙 了 國 有 商 業(yè) 銀 行 的 商業(yè) 化 進(jìn) 程 。3、 不 良 貸 款 制 約 國 有 企 業(yè) 改 革 的 深 入 。4、 不 良 資 產(chǎn) 的 存 在 ， 使 貨 幣 傳 導(dǎo) 機(jī) 制 不 暢 ，削 弱 了 宏 觀 調(diào) 控 的 有 效 性 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 15 三 、 不 良 信 貸 資 產(chǎn) 的 處 置 方 法 。（ 一 ） 處 置 要 求1、 標(biāo) 本 兼 治 。2、 益 早 不 宜 遲 。3、 防 范 和 化 解 并 重 。4、 相 關(guān) 法 律 、 法 規(guī) 的 支 持 必 不 可 少5、 要 注 重 對 專 業(yè) 機(jī) 構(gòu) 和 專 業(yè) 人 才 的 引 入 。（ 二 ） 處 置 方 式1、 銀 行 單 獨 處 置 。2、 以 資 產(chǎn) 公 司 為 主 導(dǎo) 的 處 置 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 16 （ 三 ） 不 良 貸 款 處 置 具 體 辦 法1、 增 加 信 貸 投 入 。2、 依 法 收 貸 。 是 銀 行 對 那 些 無 視 信 用 ， 借錢 不 還 的 企 業(yè) ， 運 用 法 律 手 段 ， 依 靠 法律 的 強(qiáng) 制 力 來 實 現(xiàn) 債 權(quán) 的 一 種 處 置 方 式 。3、 貸 款 重 組 。4、 資 產(chǎn) 重 組5、 以 物 抵 債 。6、 債 轉(zhuǎn) 股 。7、 申 請 破 產(chǎn) 。 第六章 風(fēng) 險 管 理 17 （ 四 ） 我 國 處 置 不 良 資 產(chǎn) 面 臨 的 困 境信 用 環(huán) 境 差法 律 環(huán) 境 差 四 、 不 良 貸 款 管 理 程 序為 了 集 中 經(jīng) 營 管 理 不 良 資 產(chǎn) ， 提 高 不 良 資 產(chǎn)管 理 效 率 ， 降 低 成 本 ， 商 業(yè) 銀 行 成 立 專 門部 門 接 管 不 良 資 產(chǎn) 。 具 體 管 理 流 程 如 下 ：1、 劃 轉(zhuǎn) 接 收劃 轉(zhuǎn) 時 間 。 每 年 一 到 二 次劃 轉(zhuǎn) 程 序 。1） 經(jīng) 營 部 門 提 出 申 請 ，2） 責(zé) 任 認(rèn) 定 ，3） 保 全 部 門 接 收 ， 風(fēng) 險 部 門 監(jiān) 交 。2、 調(diào) 查 分 析3、 制 定 方 案4、 組 織 實 施5、 正 常 轉(zhuǎn) 出 或 損 失 核 銷 （ 不 良 管 理 結(jié) 果 ） 第六章 風(fēng) 險 管 理 18 呆 帳 核 銷 。1、 定 義 ： 銀 行 依 據(jù) 財 務(wù) 政 策 及 核 算 規(guī) 定 ， 通過 使 用 呆 帳 準(zhǔn) 備 金 ， 對 確 實 無 法 收 回 的 呆帳 貸 款 進(jìn) 行 內(nèi) 部 帳 務(wù) 處 理 的 行 為 。2、 條 件 ， 雙 吊 銷 和 終 結(jié) 執(zhí) 行 。3、 程 序 ： 呆 帳 認(rèn) 定 是 前 提 ， 有 別 于 逾 期 、 呆滯 ， 呆 帳 需 要 人 為 認(rèn) 定 ； 其 次 是 核 銷 。 保全 申 報 ， 風(fēng) 險 部 門 認(rèn) 定 呆 帳 形 態(tài) ， 風(fēng) 險 與內(nèi) 控 委 員 會 負(fù) 責(zé) 審 批 。4、 責(zé) 任 認(rèn) 定 ， 確 保 銀 行 信 貸 管 理 工 作 的 嚴(yán) 肅性 ， 避 免 銀 行 企 業(yè) 作 弊 。5、 核 銷 不 是 貸 款 管 理 程 序 的 結(jié) 束 ， 銀 行 對 核銷 貸 款 仍 然 保 留 追 索 權(quán) ， 應(yīng) 對 借 款 人 保 密 ，努 力 收 回 已 核 銷 貸 款 。 作 業(yè) 第六章 風(fēng) 險 管 理 19 本 章 內(nèi) 容 到 此 結(jié) 束