內(nèi)部審計(jì)方案模板

內(nèi)部審計(jì)方案模板-工作報(bào)告一:內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案樣本 內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案 根據(jù)*審?fù)ㄗ郑▁）3號(hào)文件，結(jié)合本次審計(jì)的實(shí)際情況，特制訂以下實(shí)施方案。 審計(jì)期間 x年1月至x年8月。 審計(jì)方法 就地審計(jì)。 審計(jì)范圍 *公司全部業(yè)務(wù)以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 審計(jì)目的 了解被審計(jì)單位有關(guān)基本情況和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，摸清家底。從總體上弄清財(cái)務(wù)收支情況，揭露經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。摸清被審計(jì)單位稅費(fèi)繳納情況，期間年度注冊(cè)驗(yàn)資或者外部審計(jì)情況。對(duì)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計(jì)。針對(duì)查出的問(wèn)題，分析查找原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)，需要處理的，提出處理建議。 具體現(xiàn)場(chǎng)操作步驟： 進(jìn)點(diǎn)后，首先，向被審計(jì)單位索取前期審計(jì)的結(jié)論性文件，仔細(xì)閱讀，跟蹤以前內(nèi)部審計(jì)結(jié)論的落實(shí)情況。然后進(jìn)行本次審計(jì)的具體操作： 第一步 現(xiàn)金、存款、物品盤(pán)庫(kù) 確定出納收入、支出、結(jié)存明細(xì)情況?？从袩o(wú)挪用、白條抵庫(kù)的現(xiàn)象。可以看看現(xiàn)金結(jié)存有無(wú)紅字，原因是什么？ 與銀行及出納核對(duì)銀行賬戶余額，看是否賬賬相符。 對(duì)該*管理的物品，進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)資產(chǎn)的安全以及賬實(shí)相符。 第二步 核實(shí)基數(shù) x年末資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益情況，了解會(huì)計(jì)核算政策。 看有無(wú)注冊(cè)年審以及外部審計(jì)的結(jié)論性文件。 落實(shí)往來(lái)情況。 第三步 統(tǒng)計(jì)審計(jì)期間的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 包括收入、支出總額及明細(xì)分類情況、招聘人數(shù)、合格率、分組情況等等。 第四步 檢查收入 重點(diǎn)是檢查票據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性，查其收入是否全部入賬，有無(wú)將發(fā)票外借套利的。 分析獎(jiǎng)金提成收入總額，基數(shù)是否合理，比例是否合規(guī)。 第五步 檢查支出 （重點(diǎn)?。?逐筆檢查每張支出憑證的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性。重點(diǎn)在于查弊，糾錯(cuò)。 分析支出結(jié)構(gòu)，看兩個(gè)小組的支出是否存在很大的差異，原因是什么？ 詳查審批權(quán)限 獎(jiǎng)金發(fā)放是否正確，合理。 第六步 檢查負(fù)責(zé)人的廉政情況 收入合理性、支出授權(quán)性、內(nèi)部控制有效性。 x年9月2日二:內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃模版 XXX有限公司 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 x年度 內(nèi)審部 目 錄 頁(yè) 次 一、x年工作總結(jié) .1 （一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 .1 （二）審計(jì)計(jì)劃完成情況及未完成原因分析 .1 （三）改進(jìn)措施 .1 二、x年工作重點(diǎn)及目標(biāo) .1 三、x年業(yè)務(wù)計(jì)劃制定 .1 （一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 .1 （二）審計(jì)內(nèi)容 .2 （三）業(yè)務(wù)目標(biāo) .4 （四）業(yè)務(wù)計(jì)劃 .5 （五）管理咨詢 .6 五、資源分配情況 .6 六、部門(mén)及審計(jì)體系建設(shè) .6 七、部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算 .6 二一二年十二月三十一日 x年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 一、x年工作總結(jié) （一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 （三）改進(jìn)措施 （二）審計(jì)計(jì)劃完成情況及未完成原因分析 二、x年工作重點(diǎn)及目標(biāo) 三、x年業(yè)務(wù)計(jì)劃制定 （一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估_內(nèi)部審計(jì)方案模板。 備注： 可能性1-3分：1表示不太可能發(fā)生，2表示有可能發(fā)生，3表示很有可能發(fā)生。 重要性1-3分：1表示不重大，2表示中等，3表示重大。（考慮因素：年度金額；流動(dòng)性；信息及業(yè)務(wù)活動(dòng)的敏感性；交易的復(fù)雜性；機(jī)構(gòu)變化的影響程度。） 考慮現(xiàn)有的控制措施，并對(duì)該控制措施的有效性評(píng)分：1表示控制非常有效，2表示有效程度一般，3表示控制薄弱。 計(jì)算剩余風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)可能性*風(fēng)險(xiǎn)重要性*控制有效性），其中得分1-9表示剩余風(fēng)險(xiǎn)為低水平，10-18為中等水平，19-27表示高剩余風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)剩余風(fēng)險(xiǎn)的高低，考慮是否需要增加控制，以降低剩余風(fēng)險(xiǎn)至可接受水平。 （二）審計(jì)內(nèi)容 （三）業(yè)務(wù)目標(biāo)三:審計(jì)實(shí)施方案模板 x年S省A市商業(yè)銀行次級(jí)信貸 業(yè)務(wù)審計(jì)實(shí)施方案 單位名稱（公章）： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 羅 輯 撰寫(xiě)人： 羅 輯 聯(lián)系電話： 電子郵箱： 二零一二年四月一十日 目錄 一、審計(jì)項(xiàng)目 二、編制依據(jù) 三、被審計(jì)單位基本情況 四、審計(jì)目的 五、審計(jì)范圍和內(nèi)容 六、重要性水平的確定和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 七、審計(jì)時(shí)間、組織安排與預(yù)算費(fèi)用 八、具體審計(jì)方法和程序 九、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范 十、審計(jì)紀(jì)律與要求 x年S省商業(yè)銀行次級(jí)信貸業(yè)務(wù) 審計(jì)實(shí)施方案 一、 審計(jì)項(xiàng)目 S省A市商業(yè)銀行x年次級(jí)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)。 二、 編制依據(jù) 依據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、貸款通則、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督 管理委員會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引和S省商業(yè)銀行信貸管理手冊(cè)編制該審計(jì)實(shí)施方案。 三、 被審計(jì)單位基本情況 A市商業(yè)銀行是一家地處我國(guó)中部城市的零銷(xiāo)商業(yè)銀行，成立于1997 年，現(xiàn)有在職職工3000余人， 16個(gè)支行。截止x年10月30日，全行總資產(chǎn)達(dá)560億元，各項(xiàng)存款達(dá)23.5億元，信貸達(dá)到18億元，存款規(guī)模和市場(chǎng)份額在某省處于前列。近年來(lái)，隨著金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，新型金融產(chǎn)品層出不窮，A市商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不斷快速發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上也難以全面控制。銀行作為一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體第一要?jiǎng)?wù)是發(fā)展，面對(duì)各種信貸風(fēng)險(xiǎn)，我們要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，看待金融中信貸風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的矛盾，要樹(shù)立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，確保銀行在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中保持全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。A市商業(yè)銀行在辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的流程中，也出現(xiàn)了不同程度的信貸風(fēng)險(xiǎn)。正是基于上述背景，對(duì)本行的2002年信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。 四、 審計(jì)目的 本次審計(jì)是根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、貸款通則、中 國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引和信貸管理手冊(cè)等相關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)本行x年的次級(jí)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)本行次級(jí)信貸業(yè)務(wù)的合法性、合理性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，以評(píng)估本行的次級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)。 五、審計(jì)范圍與內(nèi)容 根據(jù)本行2002年度各支行的次級(jí)信貸業(yè)務(wù)情況、市分行內(nèi)審部門(mén)人力資 源狀況以及次級(jí)貸款等的綜合考慮，市行內(nèi)審小組擬對(duì)市分行01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，采用就地審計(jì)的方式。與此同時(shí)，對(duì)未確定為重要審計(jì)領(lǐng)域的其它支行采用送達(dá)審計(jì)的方式。 審計(jì)方式：（1）就地審計(jì)：01分行、04分行、08分行、12分行、13 分行、14分行和16分行。 （2）送達(dá)審計(jì)：其他抽查到的分行 在對(duì)上述分支機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)審計(jì)過(guò)程中，主要檢查： （1） 次級(jí)信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查情況； （2） 客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性與全面性； （3） 檢查重點(diǎn)次級(jí)貸款單位貸前的審批情況； （4） 擔(dān)?；虻盅何镌u(píng)估的合規(guī)性； （5） 成為次級(jí)貸款后有無(wú)繼續(xù)合理追回； （6）貸前是否嚴(yán)格審批貸款單位信用，是否對(duì)貸款單位作出合理的資產(chǎn)評(píng)估； 六、重要性水平的確定和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 （一） 重要性水平的確定 本次審計(jì)根據(jù)以往我們對(duì)次級(jí)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制了解及其對(duì)次級(jí)信貸業(yè)務(wù)的初步審閱，我們認(rèn)為本次審計(jì)相對(duì)于上一年而言,信貸余額沒(méi)有發(fā)生重大變化。因此，本次審計(jì)的重要性標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)次級(jí)信貸的0.5%計(jì)算約為0.9億元（即9000萬(wàn)元）作為本次審計(jì)的重要性標(biāo)準(zhǔn),本次所有單獨(dú)或匯總起來(lái)后對(duì)本行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響的調(diào)整或重分類不超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)。 即本次審計(jì)重要性標(biāo)準(zhǔn)為：人民幣9000萬(wàn)元 采用就地審計(jì)的各分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)準(zhǔn)則，要求以上述重要性標(biāo)準(zhǔn)16把握，采用抽查與送達(dá)審計(jì)相結(jié)合的分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)不得高于1500萬(wàn)元，全部調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)予匯總后編制未調(diào)整不符事項(xiàng)匯總表。對(duì)于采用抽查與送 達(dá)審計(jì)相結(jié)合的分支行最終誤差超過(guò)1500萬(wàn)元的要開(kāi)展進(jìn)一步審計(jì)程度，進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。各分支行的重要性標(biāo)準(zhǔn)如下表所示： 表1S省商業(yè)銀行各分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)分配情況 單位：萬(wàn)元 （二）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 以前年度的審計(jì)工作底稿對(duì)內(nèi)部控制有較多的了解及評(píng)價(jià)測(cè)試,結(jié)合本次對(duì)次級(jí)信貸業(yè)務(wù)情況及管理控制制度的了解,我們將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)為20%,結(jié)合影響檢查風(fēng)險(xiǎn)的因素我們將本次的檢查風(fēng)險(xiǎn)確定為4%。 七、審計(jì)時(shí)間、組織安排與費(fèi)用預(yù)算 本項(xiàng)目的預(yù)計(jì)審計(jì)起訖時(shí)間為： x年4月10日至5月30日，根據(jù)審計(jì)進(jìn)度，時(shí)間可提前或延長(zhǎng)，時(shí)間服從質(zhì)量安排。 （一）具體審計(jì)執(zhí)行時(shí)間安排 就地審計(jì)的具體執(zhí)行時(shí)間如下所示： 1、x年4月10日x年4月18日，該階段主要輔導(dǎo)各支行有關(guān)次級(jí)信貸人員填制明細(xì)表； 2、x年4月20日x年5月20日進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)； 3、在x年5月22日x年5月27日，匯總現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)果，最終完成審計(jì)報(bào)告，并出具管理建議書(shū)。 送達(dá)審計(jì)的具體執(zhí)行時(shí)間安排如下所示：四:內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃模版 XXX有限公司 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 x年度 內(nèi)審部 目 錄 頁(yè) 次 一、x年工作總結(jié) .1 （一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 .1 （二）審計(jì)計(jì)劃完成情況及未完成原因分析 .1 （三）改進(jìn)措施 .1 二、x年工作重點(diǎn)及目標(biāo) .1 三、x年業(yè)務(wù)計(jì)劃制定 .1 （一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 .1 （二）審計(jì)內(nèi)容 .2 （三）業(yè)務(wù)目標(biāo) .4 （四）業(yè)務(wù)計(jì)劃 .5 （五）管理咨詢 .6 五、資源分配情況 .6 六、部門(mén)及審計(jì)體系建設(shè) .6 七、部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算 .6 二一二年十二月三十一日 x年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 一、x年工作總結(jié) （一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 （三）改進(jìn)措施 （二）審計(jì)計(jì)劃完成情況及未完成原因分析 二、x年工作重點(diǎn)及目標(biāo) 三、x年業(yè)務(wù)計(jì)劃制定 （一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1 7 3 7五:審計(jì)報(bào)告模板下面是提供的審計(jì)報(bào)告模板，歡迎閱讀。審計(jì)報(bào)告模板(一)根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法和XX年年度計(jì)劃及XX通知精神，XX審計(jì)局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計(jì)組，對(duì)XXXX進(jìn)行送達(dá)審計(jì)。XX單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書(shū)面承諾。在審計(jì)過(guò)程中，得到被審計(jì)單位的支持和配合，使審計(jì)工作得以正常開(kāi)展。審計(jì)局按照中華人民共和國(guó)審計(jì)法和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。一、基本情況(一)項(xiàng)目基本情況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)_內(nèi)部審計(jì)方案模板。計(jì)劃總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套