《會計(jì)電算化》PPT課件.ppt

第十四章 資金管理系統(tǒng),聊城職業(yè)技術(shù)學(xué)院 劉照軍,會計(jì)電算化實(shí)用教程,北京交通大學(xué)出版社,2007.5,教學(xué)目標(biāo),通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)了解資金管理系統(tǒng)的主要任務(wù)； 了解資金管理系統(tǒng)的主要功能模塊； 掌握資金管理系統(tǒng)的初始化方法； 掌握資金管理系統(tǒng)日常處理方法； 提高理解、判斷、分析、綜合和語言表達(dá)能力。,內(nèi)容概覽,第一節(jié) 資金管理系統(tǒng)概述 第二節(jié) 資金管理系統(tǒng)的始化 第三節(jié) 原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 第四節(jié) 資金管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理,第一節(jié) 資金管理系統(tǒng)概述,一、資金管理系統(tǒng)的主要任務(wù) 二、資金管理系統(tǒng)的主要功能模塊,一、資金管理系統(tǒng)的主要任務(wù),（一）滿足工業(yè)企業(yè)或商業(yè)企業(yè)、事業(yè)單位等對資金管理的需求； （二）以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部單據(jù)、憑證等為依據(jù)，記錄資金業(yè)務(wù)以及其他涉及資金管理方面的業(yè)務(wù)；,（三）處理對內(nèi)、對外的收款、付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)； （四）提供逐筆計(jì)息管理功能，實(shí)現(xiàn)每筆資金的管理； （五）提供積數(shù)計(jì)息管理功能，實(shí)現(xiàn)往來存貸資金的管理； （六）提供各單據(jù)的動態(tài)查詢情況以及各類統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，對企業(yè)的資金運(yùn)作提供參考資料。,二、資金管理系統(tǒng)的主要功能模塊,（一）資金預(yù)算管理 （二）資金計(jì)劃審批 （三）資金結(jié)算 （四）存貸款管理 （五）票據(jù)管理 （六）擔(dān)保管理 （七）預(yù)警提示,第二節(jié) 資金管理系統(tǒng)初始化,一、定義開戶單位 二、利率設(shè)置 三、結(jié)息日設(shè)置 四、賬戶定義 五、賬戶科目定義 六、單據(jù)類型設(shè)置 七、選項(xiàng)設(shè)置,一、定義開戶單位,為了進(jìn)行全面的資金管理，應(yīng)將所有需要進(jìn)行資金管理的單位在開戶單位中定義，系統(tǒng)將開戶單位歸納為個(gè)人、部門、客戶、供應(yīng)商、銀行以及項(xiàng)目。 其中涉及總賬和輔助核算的內(nèi)容可以引入到此，但并不等同于輔助核算中的目錄，可以重新設(shè)置。 定義開戶單位有兩種方法，即直接定義和引入定義。 例如，將“供應(yīng)科”定義為開戶單位。,操作方法：,（一）直接定義 1在“資金管理”界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”模塊下的“單位定義”選項(xiàng)，屏幕顯示“開戶單位”界面。 2在“類型”欄單擊下拉框選取，或單擊左側(cè)相應(yīng)類型的黃色文件夾標(biāo)記，“部門”； 3單擊“增加”按鈕，主畫面右側(cè)各欄目成為可編輯狀態(tài)； 4“編碼”欄輸入2101, (回車)；,5“名稱”欄輸入供應(yīng)科，(回車)； 6“備注”欄 (回車)通過； 7單擊“確認(rèn)”按鈕，所設(shè)置的單位即進(jìn)入系統(tǒng)，并在左側(cè)窗口中顯示； 8重復(fù)第2-7步驟，可設(shè)置其他開戶單位； 9設(shè)置完畢，單擊“退出”按鈕，退回“資金管理”界面。,方法二：,引入定義，即通過單擊“引入”引入系統(tǒng)管理所定義好的相應(yīng)的個(gè)人、部門、銀行、客戶及供應(yīng)商等各開戶單位。,操作步驟：,1在“開戶單位”界面，單擊“引入”按鈕，屏幕顯示“單位批量引入”界面； 2單擊“部門”頁簽，再單擊“數(shù)據(jù)引入”，此時(shí)左上側(cè)方框內(nèi)顯示出可供引入的數(shù)據(jù)； 3通過“多選”、“單選”選擇要引入的單位，本例選取“供應(yīng)科”后，單擊“單選”按鈕； 4單擊“引入”將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入待輸入的開戶單位區(qū)；,5在畫面的右下側(cè)列顯的是待定義的單位，可以直接雙擊查閱，當(dāng)確認(rèn)沒有重復(fù)項(xiàng)后單擊“存盤”；再雙擊左側(cè)已設(shè)置的單位，顯示已引人的單位。 6重復(fù)第2-5步驟，可引人其他開戶單位； 7引入完畢，單擊“關(guān)閉”按鈕，退回“開戶單位”界面。,二、利率設(shè)置,利率設(shè)置是指設(shè)置各種賬戶在各時(shí)間段所用的不同種利率，也就是利率調(diào)整情況。 如果有不記息賬戶，則將利率設(shè)置為零利率。,三、結(jié)息日設(shè)置,結(jié)息日設(shè)置是指設(shè)置企業(yè)一年中各類業(yè)務(wù)的結(jié)息周期及相應(yīng)的結(jié)息日。,四、賬戶定義,為各開戶單位設(shè)置不同的賬戶，如各部門專戶、基建戶、工資戶、獎金戶、活期存款以及定期存款戶等。 為不同賬戶定義數(shù)據(jù)來源，確定來自資金管理系統(tǒng)還是總賬系統(tǒng)。,五、賬戶科目定義,在此功能定義從總賬系統(tǒng)取數(shù)的各賬戶所要取得數(shù)據(jù)的科目。,六、單據(jù)類型設(shè)置,單據(jù)類型設(shè)置即設(shè)置各單據(jù)的業(yè)務(wù)編號的名稱。 系統(tǒng)已設(shè)置有一套單據(jù)的編號及名稱，用戶只需根據(jù)自己的需要改變單據(jù)的名稱。,第三節(jié) 資金管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理,一、原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 二、單據(jù)處理 三、憑證處理 四、 日記賬處理 五、利息計(jì)算 六、 報(bào)表管理 七、資金管理系統(tǒng)的期未處理,一、原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備指將以往(即系統(tǒng)啟用日期前)未結(jié)清的業(yè)務(wù)單據(jù)整理錄入系統(tǒng)。 原始數(shù)據(jù)包括所有未到期及到期后未支取的存款單； 所有未到期及到期后沒有還清的貸款單； 未到期及到期后未還清的拆借單； 未支付和未收到的利息單； 未結(jié)清的貸款單及拆借單相應(yīng)的本金還款單； 未結(jié)清的貸款單相應(yīng)的利息還款單等。 錄入的所有原始單據(jù)，必須在新的業(yè)務(wù)開始前全部錄入完整，以確保數(shù)據(jù)的及時(shí)正確。,二、單據(jù)處理,單據(jù)處理包括單據(jù)的錄入、審核、查詢及打印。,（一）單據(jù)錄入,企業(yè)在使用資金管理系統(tǒng)進(jìn)行資金管理后，需要將日常發(fā)生的資金業(yè)務(wù)所涉及的各種單據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，以便系統(tǒng)對其進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，最終輸出用戶所需的信息。 這些單據(jù)可以按照業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分為存款業(yè)務(wù)單據(jù)、貸款業(yè)務(wù)單據(jù)、結(jié)算單據(jù)和其他業(yè)務(wù)單據(jù)。,1存款業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入,（1）銀行存款單的錄入 （2）銀行取款單的錄入 （3）內(nèi)部存款、取款的錄入,2貸款業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入,（1）貸款 （2）還款單據(jù)的錄入,3結(jié)算單據(jù)的錄入,（1）內(nèi)部結(jié)算單的錄入 （2）對外結(jié)算單的錄入,4其他業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入,（1）利息單的錄入 （2）催款通知單的生成,（二）單據(jù)的審核,上述所有單據(jù)中，除催款通知單外，其他單據(jù)錄入后均須進(jìn)行審核。 注意： 單據(jù)審核人與制單人不能相同，只能取消自己審核的單據(jù)。,（三）單據(jù)的查詢及打印,1存款業(yè)務(wù)單據(jù)、貸款業(yè)務(wù)單據(jù)及結(jié)算單據(jù)的查詢及打印 2其他業(yè)務(wù)單據(jù)的查詢及打印,三、憑證處理,（一）生成憑證 （二）查詢憑證,（一）生成憑證,1憑證的單張生成 2.憑證批處理,（二）查詢憑證,本系統(tǒng)所制作傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)的記賬憑證，可通過憑證查詢功能查看、修改和作廢沖銷。 本系統(tǒng)可在兩種情況下查詢憑證： 一是在查看已制作憑證的各類型單據(jù)時(shí)，從單據(jù)查詢界面中單擊“憑證”按鈕，可查看該單據(jù)的記賬憑證； 二是通過憑證查詢功能。,注意：,1本系統(tǒng)制作的傳送到賬務(wù)系統(tǒng)的憑證的修改、沖銷、作廢只能在本系統(tǒng)完成，賬務(wù)系統(tǒng)無權(quán)修改、沖銷、作廢本系統(tǒng)制作的憑證。 修改已做憑證的原始單據(jù)中的有關(guān)金額、賬戶、匯率時(shí)，本系統(tǒng)限制不能直接無痕跡修改該單據(jù)，必須對憑證做相應(yīng)的處理，如作廢或做紅字沖銷后才允許直接無痕跡修改。 3如果要刪除已制作憑證的各單據(jù)，必須先作廢或沖銷相應(yīng)的憑證，否則系統(tǒng)禁止這些操作。修改本系統(tǒng)的憑證時(shí)，能修改的內(nèi)容僅限于自己增加的分錄、摘要，系統(tǒng)借方或貸方的金額合計(jì)是與原始單據(jù)相關(guān)的，不能修改。,四、 日記賬處理,日記賬功能是用于對每日業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬處理，其中包含了自動計(jì)算利息功能，即系統(tǒng)在日記賬的同時(shí)會將本日或以前未記賬日需要計(jì)算利息的賬戶及業(yè)務(wù)自動計(jì)算出利息。在“資金管理”界面，單擊“日記賬”模塊，屏幕顯示日記賬界面圖。確認(rèn)系統(tǒng)給出的“本次已審核單據(jù)張數(shù)”。和“本次未審核單據(jù)張數(shù)”后單擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)開始記賬；系統(tǒng)提示“成功完成記賬”，單擊“確定”，退回“資金管理”界面。,注意：,1日記賬工作將對所有已審核未記賬的單據(jù)進(jìn)行記賬，所有已記賬的單據(jù)將不能被刪除或修改。同時(shí)將對在本日或以前日需計(jì)息的業(yè)務(wù)或賬戶自動進(jìn)行利息計(jì)算。 2日記賬必須每日在營業(yè)終了時(shí)進(jìn)行，如遇節(jié)假日可以不做。但在假期結(jié)束后必須先以假期最后一天的日期登錄做日記賬，以便保證本日數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。,五、利息計(jì)算,利息計(jì)算功能主要用于在非正常時(shí)間計(jì)算賬戶、貸款業(yè)務(wù)及存款業(yè)務(wù)的逾期或提前的利息，也可以用于日常對定期存款及貸款業(yè)務(wù)的利息預(yù)算。 資金管理系統(tǒng)對指定的總賬科目的明細(xì)賬進(jìn)行計(jì)息處理，讀取的是明細(xì)賬逐筆的業(yè)務(wù)記錄。 其計(jì)息的時(shí)間依據(jù)的是每筆明細(xì)賬的記賬憑證的填制日期。,注意：,1當(dāng)某賬戶在某時(shí)間以前己經(jīng)計(jì)算出利息時(shí)，利息計(jì)算只計(jì)算該時(shí)間以后的利息。也就是說，賬戶利息計(jì)算的起始時(shí)間是從上一次利息計(jì)算的結(jié)束時(shí)間后開始，用戶可以不輸入起始時(shí)間。 2因內(nèi)部拆借業(yè)務(wù)的利息可能發(fā)生應(yīng)收、應(yīng)付方的金額相等的情況，所以內(nèi)部拆借業(yè)務(wù)的利息計(jì)算只計(jì)算應(yīng)付方的利息。 3活期存款業(yè)務(wù)及結(jié)算業(yè)務(wù)不進(jìn)行單筆的利息計(jì)算。,六、 報(bào)表管理,資金管理系統(tǒng)提供了多種資金報(bào)表供用戶查詢，同時(shí)用戶還可以對某些報(bào)表的行項(xiàng)目進(jìn)行定義，從而最大限度的滿足用戶的需要。,（一）報(bào)表定義,所謂定義報(bào)表的項(xiàng)目就是定義某些報(bào)表的行項(xiàng)目，可以控制報(bào)表行顯示的內(nèi)容、分類以及級次的安排。這些報(bào)表包括：資金狀況表、銀行存款動態(tài)余額表、客戶資金余額明細(xì)表、及客戶資金動態(tài)匯總表。查詢所定義的報(bào)表時(shí)，報(bào)表的行將按照所定義好的項(xiàng)目目錄顯示并逐級輸出小計(jì)直至總計(jì)。,（二）報(bào)表查詢,1資金狀況表 資金狀況表包含了所定義項(xiàng)目的每日資金狀況及該項(xiàng)目在同一級項(xiàng)目中所占的百分比數(shù)，以及該項(xiàng)目在本旬、本月的資金日平均數(shù)及所占同一級項(xiàng)目的百分比。資金狀況表體現(xiàn)的是每日資金余額，通過日平均、旬平均、月平均數(shù)的比較可以看出某日某項(xiàng)目的資金的狀況，以便對資金流量加以控制。,2銀行存款動態(tài)余額表,本表按報(bào)表定義項(xiàng)目中的分級歸類各銀行不同賬戶的上日余額、本日收入額及筆數(shù)、本日支出額及筆數(shù)、本日余額以及本日的凈收(支)。,3客戶資金余額明細(xì)表,按報(bào)表定義中的項(xiàng)目來劃分不同的客戶(內(nèi)部開戶單位的統(tǒng)稱)。本表將統(tǒng)計(jì)出客戶的日資金余額及資金積數(shù)。,4客戶資金動態(tài)匯總表,本表將每日客戶的資金收入額、收入筆數(shù)、支出額、支出筆數(shù)、余額詳細(xì)匯總。,5賬戶余額日報(bào)表,本表列示了某一賬戶某日的業(yè)務(wù)詳細(xì)發(fā)生情況，包括：業(yè)務(wù)編號、摘要、收入、支出(或借、貸)金額及余額。 具體操作與資金狀況表的查詢基本相同，只是在輸入查詢條件時(shí)，還需輸入賬戶號。在查詢結(jié)果界面，雙擊或選中某條記錄并單擊“聯(lián)查”，可調(diào)出相應(yīng)業(yè)務(wù)單據(jù)。,6報(bào)警表,報(bào)警單可以將要到期的貸款單、拆借單、定期存款單在設(shè)定好的時(shí)間內(nèi)列示出來。相關(guān)信息包括：到期日期、賬戶號、業(yè)務(wù)編號、業(yè)務(wù)時(shí)間、本金、利息、是否已計(jì)復(fù)利。 查詢結(jié)果顯示了所有未還清的利息或到期而未結(jié)清的業(yè)務(wù)。 具體操作與資金狀況表的查詢基本相同，不同的是無需輸入查詢條件，在查詢結(jié)果界面可聯(lián)查業(yè)務(wù)單據(jù)。如有報(bào)警單，則每次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)都會顯示此單。,7序時(shí)賬,序時(shí)賬就是按照業(yè)務(wù)日期從小到大順序，依次對本系統(tǒng)所做的業(yè)務(wù)單據(jù)的重要信息的列表。,8貸款賬,貸款賬列示某筆貸款的主要信息以及歸還情況、利率、利息情況。 報(bào)表上半部分列示了該筆貸款業(yè)務(wù)的基本信息：業(yè)務(wù)編號、賬戶號、貸款單位名稱、到期日期、貸款金額、備注。下半部分顯示了收回本金金額，尚未歸還本金金額及利息等。 具體操作與資金狀況表的查詢基本相同，不同的是查詢條件需輸入業(yè)務(wù)編號和查詢?nèi)掌凇?9賬戶利息明細(xì)表,賬戶利息明細(xì)表主要列示賬戶每日的發(fā)生額、余額及積數(shù)變化，并且在結(jié)息日列示出賬戶所結(jié)利息。,10賬戶利息匯總表,賬戶利息匯總表將某一段時(shí)期的某些賬戶的計(jì)息余額、積數(shù)、利息匯總列示。,11貸款利息表,貸款利息表可以提供某筆貸款某時(shí)間的應(yīng)計(jì)利息、已付利息、結(jié)欠利息信息。 查詢結(jié)果列示了各時(shí)間段的本金余額、計(jì)息金額、還息以及當(dāng)前結(jié)欠利息。,七、資金管理系統(tǒng)的期未處理,根據(jù)錄入的存貸款業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動計(jì)算各部門占用資金的利息，月結(jié)之后，可以進(jìn)入下一個(gè)月的業(yè)務(wù)處理。,注意,本年度業(yè)務(wù)結(jié)束而要啟用下一年度的賬套時(shí)系統(tǒng)需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)包括結(jié)轉(zhuǎn)與下年度有關(guān)的設(shè)置信息以及跨年度未結(jié)清業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。包括：利率設(shè)置信息、結(jié)息日信息、單位設(shè)置信息、賬戶設(shè)置信息、賬戶科目設(shè)置信息、定期存款單、貸款單、拆借單以及還款單等。 具體結(jié)轉(zhuǎn)在“系統(tǒng)管理”中的“結(jié)轉(zhuǎn)下年”進(jìn)行。,本章小結(jié),資金滲透于企業(yè)的每一個(gè)組織層面，構(gòu)成了縱橫交錯(cuò)的運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)。企業(yè)生存、發(fā)展、獲利等方面都和資金管理相關(guān)?，F(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理平臺ERP，除了人們熟知的MRP等管理工具之外，也為企業(yè)資金管理領(lǐng)域提供了豐富的分析工具。本章主要介紹資金管理系統(tǒng)的主要任務(wù)、功能特點(diǎn)、初始化方法以及日常和期末處理方法，重點(diǎn)是資金管理系統(tǒng)的使用方法。,