財務科部門及各崗位廉政風險點.doc

財務科部門及各崗位廉政風險點一、財務科廉政風險點（一）業(yè)務流程風險內(nèi)容及形式如果對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準確風險； 預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風險。（二）制度機制風險內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴格和出現(xiàn)廉政意識不強的風險。（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式工作中，有受上級或領(lǐng)導壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務制度的風險。二、財務科長廉政風險點（一）思想道德風險內(nèi)容及形式1. 有放松政治理論學習，造成信仰淡漠、進取心減退的風險； 2.存在宗旨意識淡薄，無私奉獻意識不牢的風險。（二）崗位職責風險內(nèi)容及形式： 1.財務管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風險；.不認真執(zhí)行預算，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風險；.國有資產(chǎn)管理不到位，易出現(xiàn)物資的流失和浪費風險；.財務不真實，出現(xiàn)“小金庫”風險；.資金管理混亂，易出現(xiàn)貪污風險；.物資采購中易出現(xiàn)請吃及回扣風險； （三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式：易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。三、副科長廉政風險點（一）思想道德風險內(nèi)容及形式1.存在政治理論學習主動性不夠的風險；2. 存在工作進取精神不足，安于現(xiàn)狀的風險。 （二）崗位職責風險內(nèi)容及形式1.存在財務制度學習不夠扎實，不能高標準完成工作任務風險；2.存在財務制度不能落到實處，流于形式、效果不佳的風險；3.在財務支出審批中，礙于人情或壓力，導致手續(xù)不齊，會計基礎工作下滑的風險；4.存在工作主動性不強，工作不力，影響工作落實的風險。（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。四、會計崗位廉政風險點（一）思想道德風險內(nèi)容及形式1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險； 2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。 （二）崗位職責風險內(nèi)容及形式 .因工作失誤，對單據(jù)審核不嚴格，出現(xiàn)違反財務管理規(guī)定的風險；.不堅持原則，對違反財務制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風險；3.記帳不規(guī)范，易出現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不準確風險。（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式受不良社會風氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。五、出納崗位廉政風險點（一）思想道德風險內(nèi)容及形式1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險； 2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。 （二）崗位職責風險內(nèi)容及形式.存在現(xiàn)金支取錯誤，票據(jù)保管不當風險；.存在挪用公款風險。（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式受不良社會風氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風險防范意識淡化的風險。六、預算管理崗位廉政風險點（一）思想道德風險內(nèi)容及形式1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險； 2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。 （二）崗位職責風險內(nèi)容及形式1.存在預算編制不合理，不全面，對收入、支出估計不合理風險； 存在主動學習財經(jīng)法規(guī)的積極性不夠，嚴格執(zhí)行中華人民共和國預算法意識不強的風險； 2. 存在預算編制隨意性較大，內(nèi)容不夠完整、細化的風險； 3. 因預算編制質(zhì)量和項目績效的考核機制尚未建立，有無法評定預算編制水平的高低的風險； 4. 存在用款計劃申報不結(jié)合實際，影響國庫支付進度的風險； 5.對預算執(zhí)行嚴肅性認識不夠，存在有預算不執(zhí)行，超預算執(zhí)行和無預算執(zhí)行的風險。（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式受不良社會風氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風險。七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風險點（一）思想道德風險內(nèi)容及形式1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險； 2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。 （二）崗位職責風險內(nèi)容及形式未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規(guī)定入賬、處置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失風險。（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式易受不良社會風氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤的風險。八、監(jiān)控會計崗位廉政風險點（一）思想道德風險內(nèi)容及形式1.存在責任心不強，給上級上報報表存在錯誤或者紕漏的風險；2.存在滿足現(xiàn)狀，降低對自己的要求，放松業(yè)務學習，不思進取、得過且過，放松嚴于律己要求，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險。（二）崗位職責風險內(nèi)容及形式1.存在缺乏財務分析必要的業(yè)務知識，導致對下屬單位財務狀況不能全面監(jiān)控的風險。2.存在因?qū)ω攧辗治鋈狈Ρ匾臉I(yè)務經(jīng)驗，導致財務監(jiān)控分析不透徹的風險。（三）外部環(huán)境風險內(nèi)容及形式易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。