小型水庫除險加固專項資金績效評價報告.doc

2009年小型水庫除險加固省級補助專項資金第三方績效評價報告評價機構：中水珠江規(guī)劃勘測設計有限公司二O一一年十二月六日92說 明財政專項資金績效評價是指對經(jīng)過有關部門批準立項，由財政性資金全部投資或部分投資的項目，運用一定的指標、方法，對財政專項支出項目所確定的績效目標、資金使用情況和效益情況等進行綜合考評。受省財政廳委托，中水珠江規(guī)劃勘測設計有限公司（以下簡稱：中水珠江設計公司）組織專家組，開展了2009年全省小型病險水庫除險加固專項資金的績效評價。根據(jù)評價方案，首先由資金使用單位及縣、市、省水利主管部門進行自評，然后由專家組對專項資金所涉及1,180個項目自評材料進行書面評審，并抽取了6地市的60個項目進行現(xiàn)場評價。通過書面評審及現(xiàn)場評價，對照項目自評結果，最終形成綜合評價，評價專項資金使用及項目實施后所產(chǎn)生的績效，提出專項資金投入及使用中存在的問題，分析原因并形成相應對策。在此基礎上，形成了本報告。本報告從評價思路、評價過程、評價結果、對策建議等幾方面進行闡述；對有關結論、原因、建議等作出具體闡釋，并給予材料支持；同時，整理匯編項目有關評價的原始素材、記錄文件等，作為佐證材料。本報告由中水珠江規(guī)劃勘測設計有限公司完成。目 錄說 明2目 錄3摘 要5第一章 項目概況11一、評價項目背景11二、評價的目的12三、評價范圍與對象12四、評價依據(jù)14五、評價體系15六、流程及報告體系16第二章 績效自評- 19 -一、資金使用單位自評- 19 -（一）自評情況。- 19 -（二）自評結果。- 19 -（三）主要績效。- 24 -（四）存在問題。- 24 -二、主管部門自評- 24 -（一）總體評價。- 24 -（二）管理措施。- 25 -（三）綜合效益。- 27 -（四）有關建議。- 27 -三、自評結果分析- 28 -第三章 書面評審- 29 -一、自評材料的及時性與完整性分析- 29 -二、書面評審總體得分- 30 -三、評審結果的結構分析- 30 -（一）按項目屬地分類。- 31 -（二）按省級補助標準不同分類。- 31 -（三）按獨立招標與打捆招標的不同招標方式進行分類。- 32 -（四）按項目規(guī)模分類。- 32 -（五）按評價指標分類。- 32 -第四章 現(xiàn)場評價- 40 -一、現(xiàn)場評價項目的選取- 40 -二、現(xiàn)場評價主要方法- 41 -三、現(xiàn)場評價結果- 41 -（一）績效得分。- 41 -（二）現(xiàn)場評價結果分析。- 42 -四、核查發(fā)現(xiàn)的主要問題- 46 -（一）項目的前期準備。- 46 -（二）項目資金管理。- 48 -（三）項目組織實施。- 50 -（四）項目產(chǎn)出和效益。- 52 -第五章 綜合評價結果- 58 -一、主要績效- 58 -二、存在問題- 59 -三、綜合評價結論- 63 -第六章 有關建議- 65 -一、創(chuàng)新項目法人組建模式，進一步規(guī)范工程建設管理- 65 -二、完善專項資金分配使用管理，提高資金支出績效- 66 -三、進一步深化水庫管理體制改革，落實管養(yǎng)經(jīng)費，構建水庫管理和養(yǎng)護的長效機制- 67 -四、重視存在的問題，認真落實整改措施- 67 -附件1 評價小組成員- 68 -附件2 績效評價指標表69附件3 報廢水庫情況簡介71附件4 多次催促仍未提交相關材料的水庫72附件5 現(xiàn)場核查項目情況表73附件6 2009年小型病險水庫除險加固專項資金績效評價現(xiàn)場評價得分匯總表75摘 要小型病險水庫除險加固工程是省委省政府為提高我省防洪安全、供水安全、糧食安全，改善農(nóng)村民生，促進農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展以及農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定而作出的重大決策，是我省農(nóng)民群眾最關心最直接最現(xiàn)實的重大民生工程。為推進該項工程建設，省財政設立了專項資金，目前，工程建設任務已順利完成，為科學、客觀、全面、規(guī)范地評價專項資金使用績效，檢視政策實施效果，總結存在問題，提供完善政策、規(guī)范管理、提升資金使用績效的對策建議，省財政廳委托中水珠江規(guī)劃勘測設計有限公司（以下簡稱中水珠江設計公司）作為第三方獨立對2009年我省病險水庫除險加固專項資金（12.05億元，涉及1,180宗病險水庫）的使用績效進行重點評價。評價基準日為2010年12月31日。中水珠江設計公司遵循“客觀、公正、科學、規(guī)范”的原則，以及“以結果為導向、基于證據(jù)”的評價思路，組建了由具有豐富工程技術管理、國家大中型工程稽察、造價咨詢、績效評價和財務管理經(jīng)驗的19名專家構成的評價工作組，經(jīng)過反復研究制定了涵蓋前期準備、資金管理、項目實施、項目產(chǎn)出和資金效益等5個一級指標，14個二級指標及22個三級指標，采用目標預定與實施效果比較、定性與定量綜合分析、信息技術和數(shù)理統(tǒng)計技術支撐，按項目屬地分類、補助標準分類、評價指標分類、項目規(guī)模分類和獨立招標與打捆招標分類多種維度分析，以及書面評審、實地核查、滿意度調(diào)查相結合等評價方法，對項目政策制定、投入、產(chǎn)出、結果和影響進行全面的評價。評價分資金使用單位和水利主管部門自評、第三方書面評審、現(xiàn)場評價和綜合評價等環(huán)節(jié)，環(huán)環(huán)相扣，互為印證。資金使用單位和水利主管部門普遍自我評價較高，平均為91.98分。書面評審，評價小組依據(jù)自評材料（含佐證材料）對1,180宗水庫，26,000多個信息點進行審核、分析與評分，最后得出各項目的書面評審分數(shù)平均為80.80分，比自評平均分低了11.18分，差距明顯?，F(xiàn)場評價，評價小組根據(jù)項目屬性、區(qū)域分布、資金額大小、書面評審結果優(yōu)劣等維度，按照5%的比率隨機選取評價對象，涵蓋6個地級市的60宗水庫，涉及金額8,654萬元，占總項目數(shù)的5.08%，占專項資金總額7.19%，確保樣本具有代表性。評價小組在現(xiàn)場評價中，召開了60場由當?shù)厮?、財政部門、項目建設單位代表、各類專家參加的詢問答辯會，核實現(xiàn)場評價材料的情況；分批次現(xiàn)場查看了60宗水庫的大壩、溢洪道、輸水涵等主要建筑物的完成情況，了解加固前的狀況，對比實施灌溉、防洪等效果，核實了資金使用單位提供評價資料和數(shù)據(jù)的真實性、準確性；在項目現(xiàn)場向當?shù)厝罕姟⒋甯刹亢退到y(tǒng)職工派發(fā)了1,200份滿意度調(diào)查問卷，作為評價的第一手資料。經(jīng)過評價小組的專業(yè)核查，核定現(xiàn)場評價平均得分為82.02分。最后，評價小組通過對自評得分、書面評審得分和現(xiàn)場評價得分三者間的交叉對比分析，綜合評價認定：資金使用單位和水利主管部門的自評得分明顯高估；同時，雖然書面評審得分與現(xiàn)場評價得分很接近，但不同的指標得分差距明顯，一部分指標現(xiàn)場評價得分高于書面評審得分，主要是因為資金使用單位報送評價材料不完整所致，而另一部分指標現(xiàn)場評價得分低于書面評審得分，主要是因為資金使用單位報送評價材料的真實性所影響，可見書面評審具有全面性，但缺乏真實性核查，因此，以現(xiàn)場評價82.02分作為綜合評價的基準分更為客觀公正?？紤]到1,180宗水庫中，有4宗已經(jīng)批準報廢，4宗沒有提供相關佐證材料，該8宗水庫均按零分處理，綜合評價得分調(diào)減為81.46分81.46=82.02(1180-8)1180，績效等級為良。綜合評價結果表明，小型病險水庫除險加固工程建設基本達到既定目標，政策實施效果、資金使用績效良好，主要體現(xiàn)在：第一，消除了病險水庫安全隱患，提高了防洪抗災能力，防洪減災效益明顯。除險加固工程實施后，全省新增或恢復防洪庫容5,900萬立方米，每年新增或恢復防洪效益30,500萬元；水庫的防洪抗災能力明顯提高，降低了洪澇災害發(fā)生的頻率，保障了水庫下游552.99萬人的生命財產(chǎn)安全，保障了下游284.44萬畝耕地的安全，消除了水庫下游地區(qū)防洪的后顧之憂。第二，增強了農(nóng)業(yè)灌溉和農(nóng)村供水能力，促進了糧食安全、飲水安全，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)民增收和生活改善提供了保障，社會經(jīng)濟效益明顯。新增或恢復灌溉面積近46萬畝，灌溉收入增收9,200萬元，增加了1.57億立方米的水量，促進了農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收，保障了糧食安全。第三，改善了農(nóng)村生態(tài)環(huán)境和生態(tài)安全，美化了庫區(qū)農(nóng)村的村容村貌，提高了農(nóng)村水資源利用效率，水庫及流域生態(tài)環(huán)境得到明顯改善，生態(tài)效益明顯。綜合評價結果也發(fā)現(xiàn)，項目實施、資金使用過程中仍存在一些問題，主要體現(xiàn)在：第一，在項目前期準備環(huán)節(jié)，一是部分存在著水利部門對項目立項論證不充分、審批不嚴密，造成重復立項或無效立項的問題，如由于有關市縣水利部門對項目申報考慮不周密，省水利廳審批把關也缺乏嚴謹，造成惠州市大亞灣澳頭坑門水庫、澳頭大姜元水庫、清遠市清新縣龍頸鎮(zhèn)白石坑水庫、湛江市東海島民安鎮(zhèn)龍騰水庫等4宗小型水庫在通過立項審批后又批準報廢，屬無效立項；又如肇慶市鼎湖區(qū)蓮花鎮(zhèn)共青水庫壩內(nèi)輸水涵存在兩次立項的問題。二是存在著個別項目水利部門未按規(guī)定進行施工公開招標的行為，如揭陽市揭東縣玉湖鎮(zhèn)九重坑水庫，有將依法必須進行招標的項目化整為零規(guī)避招標的嫌疑。三是存在著部分項目建設管理單位所委托的監(jiān)理機構資質不符合規(guī)定的問題。四是存在著部分市縣未按規(guī)定組建項目建設管理單位，管理水平達不到工程建設要求等問題，如第三方評價發(fā)現(xiàn)，揭陽、潮州、汕尾、汕頭、河源、陽江、江門、清遠等8市共有292宗水庫的項目法人組建不符合規(guī)定。這在一定程度上影響了管理措施的有效發(fā)揮，影響了資金使用效益的提高。第二，在項目實施環(huán)節(jié)，項目建設管理制度不健全與重形式、輕落實并存。一是部分項目水利部門未按要求制定工程建設管理制度，如現(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，共有13宗水庫未制定建設管理制度，占核查項目總數(shù)的21.67%。二是部分建設管理單位對項目組織實施過程中的重大設計變更未履行報批手續(xù)，施工圖設計不落實初步設計批復要求，違反有關規(guī)定，如現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，有29個項目存在施工圖或現(xiàn)場施工與初設批復不一致的情況，占48.33%。三是工程質量普遍為合格，等級偏低，工程質量管理有待強化，如有1,171個項目的質量等級為合格。四是工程竣工驗收市縣自查工作不規(guī)范，部分水庫未完成初步設計批復的全部建設內(nèi)容，也通過銷號審批，如現(xiàn)場評價發(fā)現(xiàn)有10宗水庫未完成初步設計批復的全部建設內(nèi)容，也通過銷號審批。第三，在項目資金管理環(huán)節(jié)，一是市縣自籌資金到位率普遍偏低，如從現(xiàn)場評價發(fā)現(xiàn)，全省抽查的60個項目，市縣應落實的自籌資金到位率僅為5.13%，影響了除險加固績效目標的完成；二是項目資金使用率也普遍偏低，如現(xiàn)場抽查的60宗水庫的資金使用率平均為60.2%，資金使用率偏低，直接影響了專項資金效益的充分發(fā)揮；三是部分項目建設管理單位存在違規(guī)使用資金的問題，如現(xiàn)場調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，揭陽市揭東縣玉湖鎮(zhèn)九重坑水庫管理在無施工單位工程款申請書，也無任何完成工程審核資料的情況下，撥付揭東縣振通水電建設有限公司158萬元的工程款，并以現(xiàn)金的方式支付設計監(jiān)理費15萬元、勘察費2萬元、安全鑒定費3萬元。第四，水庫管理和可持續(xù)發(fā)展缺乏長效機制，如庫區(qū)運行管理經(jīng)費不落實，庫區(qū)管理隊伍不健全等。通過綜合評價和分析，第三方提出如下建議：第一，創(chuàng)新項目法人組建模式，進一步規(guī)范工程建設管理。一是建議市縣政府創(chuàng)新模式，組建工程集中建設與管理的項目法人。即以縣級為單位，選擇水利主管部門下屬一個合適的事業(yè)單位，賦予建設管理職能，承擔轄區(qū)內(nèi)指定的公益性水利工程建設管理工作，一個項目法人建設管理多個工程項目。二是建議市縣水利部門推行工程集中打捆，完善項目招標管理。通過項目集中打捆招標，減少項目法人的前期工作量、減少人財物力的浪費，同時吸引更多資質等級高、信譽良好的施工、監(jiān)理單位參與到工程建設中來，以進一步規(guī)范工程的建設管理，確保工程按時保質保量完成。三是建議各級水利部門加強項目建設過程監(jiān)管。通過各級水利主管部門加強監(jiān)督檢查力度，加強對設計變更管理、項目實際完成情況等方面的檢查力度，切實履行項目調(diào)整報批、完成驗收等手續(xù)，把好工程質量關，及時發(fā)現(xiàn)項目建設中存在的問題并督促落實整改，讓水庫真正發(fā)揮效益，實現(xiàn)專項資金的最終效果。四是建議省水利廳、省財政廳完善相關制度建設，切實落實項目建設管理單位、水利主管部門、財政部門及市縣政府等管理主體的責任。項目建設管理單位應嚴格按照申報內(nèi)容與進度實施，切實履行設計變更報批手續(xù)，按時保質完成項目建設任務；水利主管部門應切實履行項目建設、資金管理的責任，把好立項關，加強過程監(jiān)管，認真組織項目驗收，確保完成項目建設績效目標；財政部門應加強對資金分配、使用的績效管理，確保資金規(guī)范使用，提高資金使用效益；市縣政府應加強領導，督促有關部門認真履行職責，同時足額落實項目建設自籌資金，確保完成項目建設目標。第二，完善專項資金分配使用管理，提高資金支出績效。一是建議省財政廳根據(jù)評價發(fā)現(xiàn)的市縣在資金使用管理存在的問題，進一步完善資金管理辦法，指導、督促市縣財政部門按規(guī)定及時撥付專項資金，同時強化監(jiān)管，規(guī)范工程建設單位資金使用管理，確保專項資金安全有效使用。二是建議省財政廳、省水利廳通過建立制約機制，如省補助資金視市縣自籌資金落實情況分批下達，對自籌資金未落實的，省補助資金少下達（更嚴厲措施是不下達），不批準新增水利工程立項，倒逼市縣政府落實自籌資金。三是建議省財政廳、省水利廳推行資金使用及項目管理全過程績效管理，提高專項資金使用效益。在專項資金分配環(huán)節(jié)，將項目績效目標申報、審核作為項目安排的主要依據(jù)。在專項資金使用過程，通過依托財政績效管理信息系統(tǒng)，及時跟蹤專項資金支出進度和使用效益，開展支出項目現(xiàn)場績效督查，促進專項資金支付效率和使用效益的雙提高。在專項資金支出結果環(huán)節(jié)，著力完善“主管部門、資金使用單位全面實施專項資金績效自評，提交績效自評報告，與財政部門引入第三方評審，組織開展重點評價相結合”的評價管理機制；同時完善績效管理結果應用機制，建立與預算安排掛鉤的辦法，探索績效管理結果通報、公開制度，探索建立績效責任約束機制。第三，進一步深化水庫管理體制改革，落實管養(yǎng)經(jīng)費，構建水庫管理和養(yǎng)護的長效機制。一是建議省水利廳加大工作力度，督促市縣政府進一步深化水庫管理體制改革，實現(xiàn)“所有水利工程都有人管，各鎮(zhèn)均有水管所，村村都有水管員”，切實解決農(nóng)村水利設施管養(yǎng)問題，同時，參照西方國家對水庫等公益性基礎設施較為通行的管養(yǎng)模式，探索構建政府主導、市場或社會力量參與的水庫管理與養(yǎng)護格局。二是建議省財政、省水利廳通過設立小型水庫管養(yǎng)省級專項補助資金，并采取以獎代補的方式，激勵市縣政府（包括鎮(zhèn)政府）及所屬有關部門落實小型水庫管養(yǎng)的責任主體，保證水庫養(yǎng)護的資金投入，解決“重建輕管”的問題。第四，重視存在的問題，認真落實整改措施。建議省水利廳和市縣政府及水利、財政等有關部門對本次評價發(fā)現(xiàn)的突出問題要引起高度重視，切實采取有力措施，制定有效工作方案，逐一落實整改，進一步提升專項資金使用績效，并將整改情況報省財政廳備查。第一章 項目概況一、評價項目背景水是生命之源、生產(chǎn)之要、生態(tài)之基。興水利、除水害，事關人類生存、經(jīng)濟發(fā)展、社會進步，歷來是治國安邦的大事。2011年頒布的中央一號文件中共中央、國務院關于加快水利改革發(fā)展的決定，是新中國成立62年來中共中央首次系統(tǒng)、全面部署水利改革和發(fā)展的決定，凸顯出水利工作在我國經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展中的重要戰(zhàn)略地位。文件將水利提升到關系經(jīng)濟安全、生態(tài)安全、國家安全的戰(zhàn)略高度，要求把水利作為國家基礎設施建設的優(yōu)先領域，把農(nóng)田水利作為農(nóng)村基礎設施建設的重點任務，把嚴格水資源管理作為加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉變的戰(zhàn)略舉措，注重科學治水、依法治水，突出加強薄弱環(huán)節(jié)建設，大力發(fā)展民生水利。小型水庫是我國水利工程體系的重要組成部分，承擔著防洪、供水、灌溉等重要功能。我國小型水庫大部分建成于上世紀5070年代，由于先天不足、后天失修，經(jīng)年累月積病成險，不僅嚴重影響水庫效益的發(fā)揮，而且嚴重威脅下游群眾生命財產(chǎn)安全，成為水利和防汛工作的一大隱患，廣大人民群眾反映十分強烈。隨著大中型病險水庫除險加固任務的全面完成，小型水庫的安全隱患問題顯得更加突出，已成為防洪工程體系中最為薄弱的環(huán)節(jié)。對小型病險水庫進行除險加固，不但是鞏固和完善我國防洪保安體系、確保防洪安全的必然要求，也是增加農(nóng)村安全飲水和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水源、提高供水保障能力的一項重要舉措，將為科學配置農(nóng)村水資源夯實工程基礎。同時，小型病險水庫除險加固可以就地取材，吸納農(nóng)村剩余勞力，對擴大內(nèi)需、增加農(nóng)民收入具有積極作用。因此，小型水庫除險加固是一項利國惠民的民生工程、民心工程、德政工程和幸福工程，對促進農(nóng)村經(jīng)濟與社會發(fā)展，維護農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定具有重要意義。小型病險水庫除險加固關系到我省防洪安全、供水安全、糧食安全，農(nóng)村民生，農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定，是我省農(nóng)民群眾最關心最直接最現(xiàn)實的水利問題的之一。廣東省現(xiàn)有7,426座小型水庫，其中?。ㄒ唬┬退畮?,472座，小（二）型水庫5,954座。這些小型水庫大多建于上世紀五、六十年代，限于當時的經(jīng)濟、技術條件，工程建設標準低，施工質量差，配套設施簡陋不全，經(jīng)過幾十年的運行，工程老化，安全隱患突出。從1998年至2007年間，廣東省通過實施省人大議案的方式，分兩期共完成了5,808座小型病險水庫的除險加固任務。為進一步解決小型水庫安全隱患問題，確保水庫安全，省十一屆人大常委會審議決定從2008年-2011年將2007年全省清查出的1,218宗病險小型水庫作為重點整治項目，以專項形式繼續(xù)實施小型病險水庫除險加固，并要求按“先急后緩、先重后輕”及“誰積極、支持誰”的原則，在3年完成除險加固任務。此外，2010年廣東省有117座重點小型病險水庫列入全國重點小型病險水庫除險加固規(guī)劃。依據(jù)轉發(fā)省人大常委會關于批準省人民政府關于解決小型水庫安全隱患問題議案辦理情況的報告的決議的通知（粵府200963號），2009年小型病險水庫除險加固專項資金設立。專項資金設立的總目標是，從20082010年，全面完成1,200多宗病險小型水庫除險加固任務。2010年階段性目標是，繼續(xù)實施小型病險水庫除險加固工程建設，在2010年底前基本完成全省1,200多宗小型病險水庫除險加固工程建設任務。二、評價的目的為加強小型病險水庫除險加固專項資金管理，客觀公正地核查除險加固資金預期目標實現(xiàn)程度，考核資金支出效率和綜合效果，及時總結經(jīng)驗，分析存在問題及原因，切實采取有效措施進一步改進和加強財政專項資金管理，不斷提高財政專項資金管理水平和使用效益，為同類專項資金預算安排提供重要依據(jù)。自2011年7月始，省財政廳委托中水珠江設計公司，對2009年小型病險水庫除險加固專項資金的使用績效進行評價。三、評價范圍與對象全省1,200多宗病險小型水庫除險加固資金，2009至2010年省財政計劃投入12.49億元。各項目建設投入資金由省財政資金和市縣自籌資金構成，其中省財政資金占項目資金的比例為：51個山區(qū)縣為核定投資概算的80%，東西兩翼和粵北非山區(qū)縣（市、區(qū)）以及江門的恩平、臺山市為核定投資概算的60%，除廣州、深圳、珠海、佛山、東莞、中山等6個市以外的珠江三角洲經(jīng)濟區(qū)為核定投資概算的20%。經(jīng)測算，省財政需安排補助資金約12.49億元。小型病險水庫除險加固專項資金在2009年度分四批次共計下達12.05億元，涉及1,180個項目，專項資金下達情況詳見表1-1。本次績效評價范圍為省財政2009年安排的除險加固資金12.05億元，評價基準日為2010年12月31日。表1-1 2009年小型病險水庫除險加固專項資金下達情況表序號資金安排文件名及文號資金下達時間項目數(shù)（個）金額(萬元）1關于下達2009年度小型水庫除險加固項目省級補助資金（第一批）通知（粵財農(nóng)2009120號）2009年5月15日42839,9992關于下達2009年度小型水庫除險加固項目省級補助資金（第二批）通知（粵財農(nóng)2009321號）2009年9月27日33132,2363關于下達2009年度小型水庫除險加固項目省級補助資金（第三批）通知（粵財農(nóng)2009397號）2009年12月9日41547,2754關于下達2009年度小型水庫除險加固項目省級補助資金（第四批）通知（粵財農(nóng)201052號）2010年4月14日61,027合計1,180120,537從地域分布看，1,180個項目涵蓋了粵東、粵北、珠三角及粵西全省范圍。作為本次評價的范圍，其數(shù)量與金額分配情況如表1-2所示。表1-2 2009年小型病險水庫除險加固專項資金分配情況表地區(qū)項目數(shù)量項目比例（%）省級補助資金（萬元）資金比例（%）粵東汕頭市423.562,5052.08汕尾市544.584,6763.88潮州市695.856,0635.04揭陽市1139.589,5547.93小計27823.5722,79818.93粵北河源市1068.988,9997.47梅州市16914.3222,47918.67清遠市645.428,8227.33韶關市13811.6916,21813.47小計47740.4156,51846.94珠三角惠州市766.443,6763.05江門市242.031,5581.29肇慶市655.515,0544.20小計16513.9810,2888.54粵西陽江市242.034,8494.03湛江市1119.4111,7029.72云浮市534.495,0974.23茂名市726.109,1527.60小計26022.0330,80025.58合計1,180100120,404100績效評價首先由各資金使用單位和縣（市、區(qū)，下同）、市、省級水利主管部門進行自評，然后由第三方組成評價工作小組對所有項目材料進行書面評審，同時抽取有代表性的部分項目（共60個）進行現(xiàn)場評價，核查勘驗范圍覆蓋6個地級以上市，涉及資金額8,654萬元，占項目總數(shù)比例為5.08%，占資金總額比例為7.19%。四、評價依據(jù)本次評價依據(jù)：（一）中共廣東省委農(nóng)村工作領導小組辦公室對繼續(xù)整治病險小型水庫實施方案的意見（粵農(nóng)辦函200815號）；（二）廣東省財政廳關于繼續(xù)整治病險小型水庫實施方案的意見（粵財農(nóng)函200855號）；（三）廣東省發(fā)展和改革委員會關于繼續(xù)整治病險小型水庫實施方案的意見（粵發(fā)改農(nóng)函2008652號）；（四）廣東省水利廳關于繼續(xù)整治病險小型水庫實施方案的請示（粵水農(nóng)20086號）；（五）轉發(fā)省人大常委會關于批準省人民政府關于解決小型水庫安全隱患問題議案辦理情況的報告的決議的通知（粵府200963號）；（六）廣東省財政廳、審計廳、監(jiān)察廳、人事廳聯(lián)合印發(fā)的關于印發(fā)廣東省財政支出績效評價試行方案的通知（粵財評20041號）；（七）省重點水利建設項目銀行貸款資金撥付和管理規(guī)程（試行）；（八）關于印發(fā)廣東省財政支農(nóng)專項資金報賬制實施辦法的通知（粵財農(nóng)2005117號）；（九）廣東省水利廳關于加強廣東省病險水庫除險加固項目建設管理的若干指導意見（粵水建管2008280號）；（十）廣東省水利廳關于我省小型病險水庫除險加固工程項目完工銷號標準的通知（粵水建管2010168號）；（十一）廣東省財政廳關于開展小型病險水庫除險加固省級補助專項資金使用績效第三方評價工作的通知（粵財農(nóng)2011251號）；（十二）各資金使用單位提交的績效自評報告、基礎信息表及績效評價指標表。五、評價體系根據(jù)廣東省財政支出績效評價試行方案，中水珠江設計公司自2011年7月份承接該項目以來，結合本專項資金項目特點，組織人力、財力，成立專門評價組進行評價體系的構建。評價工作遵循“客觀、公正、科學、規(guī)范”的原則，采用“以結果為導向、基于證據(jù)”的績效評價方法，主要從項目前期準備、項目資金管理、項目組織實施、項目產(chǎn)出和項目效益等五個方面對評價目標進行逐步分解，從定性與定量兩個角度綜合考量，評價資金使用的效率與效益。評價采用目標預定與實施效果比較方法，將各項目立項書中的績效目標與其實際所產(chǎn)生的效益進行對比，對專項資金的使用績效作出全面評價。評價指標體系分為五大部分，即項目前期準備、項目資金管理、項目組織實施、項目產(chǎn)出及項目效益，詳見表1-3。這五大部分反映了一個項目從立項到產(chǎn)出、效益的整個過程。采取百分制的計分方式，其中項目前期準備標準分10分，該部分反映項目立項、實施的依據(jù)，前期研究和準備的全面、科學、規(guī)范性以及績效目標設定等情況；項目資金管理標準分20分，該部分反映項目資金在管理制度建設、投入、核算、支出方面的規(guī)范情況等；項目組織實施標準分10分，該部分反映項目組織機構、制度和實施的規(guī)范性等；項目產(chǎn)出標準分25分，該部分反映項目產(chǎn)出數(shù)量、質量、成本、時效等按績效目標要求的實現(xiàn)程度等；項目效益標準分35分，該部分反映項目產(chǎn)生直接或間接的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響、影響可持續(xù)性，以及服務對象對項目實施的滿意程度等。資金使用單位自評、主管部門自評、第三方書面評審、第三方現(xiàn)場評價均采用相同的績效指標體系及其評分與評級規(guī)則。表1-3 廣東省小型水庫除險加固專項資金績效評價指標體系一級指標二級指標三級指標指標說明指標名稱分值指標名稱分值指標名稱分值一、項目的前期準備10機構設立10（1）建設單位組織機構健全性2建設單位組織機構建立及相應的人員配置。招標管理（2）施工公開招標2是否根據(jù)省、市規(guī)定進行公開招標（廣東省規(guī)定為合同費用100萬需進行公開招標）。資質管理（3）設計、施工、監(jiān)理 單位資質3核查設計、施工、監(jiān)理單位資質等級。合同管理（4）設計、施工、監(jiān)理合同3核查相關合同完整性。二、項目資金管理20資金落實 情況3（5）資金到位率3省補助資金及市縣自籌資金到達市（縣）專用賬戶額度情況。資金支出 情況17（6）資金支出合規(guī)性8符合財務相關規(guī)定的資金支出項目與核定概算的一致性。（7）資金支出及時性4資金支出時間與項目規(guī)定支出時間的相符程度。（8）資金使用率5資金支出總額與到位資金對比。三、項目組織實施10項目實施4（9）管理制度的完備性4有無制定工程管理制度。項目監(jiān)管6(10)實施規(guī)范性3項目調(diào)整規(guī)范性。(11)安全生產(chǎn)落實情況3是否有發(fā)生生產(chǎn)事故。四、項目產(chǎn)出25效率性7(12)項目完成情況7項目實際銷號時間與省水利廳規(guī)定的銷號時間對比情況。安全性16(13)擋水建筑物達標4處理措施與初設報告批復意見一致性。(14)輸（放）水 涵管（洞）達標4建成的輸（放）水涵管（洞）直徑和長度與初設報告批復意見一致性。(15)溢洪道達標4溢洪道寬度、高程與初設報告批復意見一致性。(16)工程質量等級4監(jiān)理質量評定報告的質量等級評定。經(jīng)濟性2(17)投資控制2財政審核中心審定投資（完工結算或竣工決算）與核定設計概算對應項目投資對比程度。五、項目效益35效果性21(18)灌溉效益9加固前后灌溉面積增加百分率或水量增加百分率1。(19)防洪效益10加固前后下游防護對象風險降低的程度。(20)環(huán)境效益2生態(tài)環(huán)境改善的效果。公共屬性8(21)社會效益、工程實施后滿意度8除完成項目目標以外，項目實施對社會、政治、經(jīng)濟、生態(tài)等方面產(chǎn)生積極作用，提高群眾對黨和政府信心發(fā)揮作用?？沙掷m(xù)性6(22)管理機構、人員及經(jīng)費完善性6為實現(xiàn)項目成果可持續(xù)的運行與維護并取得可持續(xù)的效果。合計100六、流程及報告體系（一）評價流程。本次評價工作分為六個步驟：第一步，成立評價工作小組，制訂評價計劃與實操方案，為評價實施提供工作指引和具體安排。第二步，各資金使用單位按要求提交基礎信息表并匯總到上一級水利部門，縣、市水利部門及省水利廳逐級審核、匯總，并提交中水珠江設計公司。第三步，資金使用單位、縣級水利部門、地級水利部門及省水利廳認真收集整理佐證材料，分析除險加固資金支出項目的有關績效情況，填寫指標表，形成資金使用績效自評報告，抄送中水珠江設計公司。第四步，書面評審，中水珠江設計公司對自評材料進行審核與分析。針對資金使用單位和主管部門的自評結果，對全部被評項目進行自評結果的總量及結構分析，發(fā)現(xiàn)存在問題。第五步，現(xiàn)場評價，在自評診斷的基礎上，中水珠江設計公司組織專家組對項目進行現(xiàn)場抽樣核查（抽取梅州、揭陽、韶關、肇慶、湛江、茂名等6個地市共60個項目進行實地勘驗核實，項目抽樣比例為5.08%），甄別典型問題，剖析問題產(chǎn)生原因。第六步，總結評價結論，歸納問題，分析原因，提出對策；形成并提交第三方評價報告。（二）報告體系。本次評價報告體系如圖1-1?？冃гu價準備背景與目的范圍與對象評價依據(jù)組織實施資金使用單位自評主管部門評價自評審核結果書面評審現(xiàn)場評價匯總分析主要績效與問題剖析析提出相關建議圖1-1 項目資金績效評價流程評價報告由中水珠江設計公司在實施獨立第三方評價的基礎上完成。為保質按期完成本工作，中水珠江設計公司組建了以分管技術的副總經(jīng)理為組長，各部門負責人為成員的領導小組，下設4個工作小組，由具有豐富工程管理、國家大中型工程稽察、造價咨詢、績效評價和財務專業(yè)人員組成（詳見附件1）。通過對評價目的、原則、范圍、內(nèi)容和工作要求等方面的學習提高，全體參與評價工作的人員熟悉了評價基礎表格、評價指標、評價方法及評價標準。通過統(tǒng)一認識和評分標準,盡量減少人為因素的影響，做到獨立、客觀、公正、公平。評價工作歷時5個月，評價時間安排見表1-4。表1-4 2009年小型水庫除險加固省級補助專項資金績效評價時間表工作內(nèi)容7月1-30日8月18-258月26日9月10日9月11日-9月30日 10月8日-11月10日前期準備書面評審現(xiàn)場評價報告（初稿）撰寫征求意見修改提交報告（終稿）第二章 績效自評績效自評分析是指對自評單位提交的績效信息資料及自評報告進行分析，并主要以各資金使用單位自評得分為數(shù)據(jù)源，從總體上概括與分析所有項目的績效得分，并依據(jù)不同項目屬性、項目屬地、項目規(guī)模和評價指標對得分結構進行深入剖析，作為下一階段評審工作的重要參考。具體要求是匯總所有項目的績效自評總分與具體指標得分，將得分錄入軟件分析平臺，運用描述統(tǒng)計方法，對得分進行頻數(shù)、比例分析，以及根據(jù)項目性質、項目屬地、項目規(guī)模和具體指標進行結構分析。一、資金使用單位自評（一）自評情況。本次計劃評價的1,180個項目中有4宗水庫（惠州市本級（大亞灣區(qū)）澳頭坑門水庫、澳頭大姜元水庫；清遠市清新縣龍頸鎮(zhèn)白石坑水庫；湛江市本級（東海島）民安鎮(zhèn)龍騰水庫）已按水利部水庫降等與報廢管理辦法(試行)的規(guī)定實施報廢，報廢水庫情況見附件3，實際需自評的項目為1,176宗。截止2011年9月23日，1,176個資金使用單位全部作了績效自評，提交了自評材料。（二）自評結果。對1,176個資金使用單位自評得分表進行統(tǒng)計分析，結果表明，小型病險水庫除險加固專項資金績效全省自評得分為91.98分，績效等級為優(yōu)，得分高，反映各單位對其所承擔項目的前期準備、資金管理、組織實施及績效完成情況普遍自我感覺較好，自我評價項目管理工作成效明顯。1.按項目地域分析。在地域上，粵北、粵東、珠三角、粵西地區(qū)績效自評得分高且較平均，分別為93.33分、91.72分、90.98分及90.39分，均超過90分，績效等級均為優(yōu)?？傮w上，除粵北地區(qū)得分最高外，其余三個地區(qū)的得分相差不大，各地均對自身工作的績效評價較高。詳見圖。91.9893.3391.7290.9890.3988.58989.59090.59191.59292.59393.594廣東省粵北地區(qū)粵東地區(qū)珠三角地區(qū)粵西地區(qū)圖2-1 項目績效自評得分的地域分布具體到15個市，得分最高的是梅州市（得分為95.85分），最低的是汕尾（得分為83.8分），90分以上共9個，比例為60%；80-90分共6個，比例為40%。詳見圖2。89.8495.8594.9592.1990.6683.893.3894.8889.7589.2593.0289.7489.8790.9591.1476.078.080.082.084.086.088.090.092.094.096.098.0河源梅州清遠韶關汕頭汕尾潮州揭陽惠州江門肇慶湛江陽江云浮茂名圖2-2 各地市項目績效自評得分2.按項目規(guī)模分析。水庫規(guī)模按其庫容大小可劃分為?。ㄒ唬?、小（二）型兩類，庫容介于萬立方米與1,000萬立方米之間的水庫為小（一）型水庫，庫容介于10萬立方米與萬立方米之間的水庫為?。ǘ┬退畮?。從自評得分上看，?。ㄒ唬┬退畮炫c?。ǘ┬退畮炜冃闆r差別不大，339宗?。ㄒ唬┬退畮斓钠骄梅譃?1.96分，837宗?。ǘ┬退畮斓钠骄梅譃?2.13分，均屬優(yōu)等，差別微小。3.按評價指標分析。依據(jù)項目評價指標體系，分別從項目投入、項目過程和項目績效三個維度進行分析（1）項目前期準備。項目的前期準備作為績效評價的一級指標，向下可分解為機構設立、招標管理、資質管理和合同管理4項二級指標，并進一步分解為若干項三級指標。其得分情況如圖2-3所示。可見，4項具體指標中得分最高為施工公開招標，全省平均分為99分；其次為設計、施工、監(jiān)理、合同，平均得分98.67分；設計、施工、監(jiān)理單位資質得分最低，全省均值為93.33分，反映各參建單位的資質有待規(guī)范。 圖2-3項目前期準備各項具體指標績效自評得分（）項目資金管理。項目資金管理作為績效評價的一級指標，向下可分解為資金落實情況、資金支出情況2項二級指標，并進一步分解為若干項三級指標。其得分情況如圖2-4所示?？梢?，4項具體指標中得分最高為資金支出合規(guī)性，全省平均分為98.88分；其次為資金支出及時性，平均得分92分；資金使用率得分最低，全省均值僅為76分，反映相關部門單位在項目建設、資金管理等方面的效率不高,資金使用率有待進一步提高。 圖2-4項目資金管理各項具體指標績效自評得分（）項目組織實施。項目組織實施作為績效評價的一級指標，向下可分解為項目實施、項目監(jiān)管2項二級指標，并進一步分解為若干項三級指標。其得分情況如圖2-5所示。可見，3項具體指標中得分最高為安全生產(chǎn)的落實情況，全省平均分為99.67分，說明資金使用單位自我評價安全施工情況較好 ；其次為實施規(guī)范性 ，平均得分98.67分；管理制度的完備性最低，全省均值為98.5分。 圖2-5項目實施各項具體指標績效自評得分（4）項目產(chǎn)出。項目產(chǎn)出作為績效評價的一級指標，向下可分解為效率性、安全性、經(jīng)濟性3項二級指標，并進一步分解為若干項三級指標。其得分情況如圖2-6所示?？梢?，5項具體指標中得分最高為擋水建筑物達標、輸（放）水涵管（洞）達標、溢洪道達標這3項，全省平均分為98.75分 ；其次為項目完成情況，平均得分86.57分；投資控制的得分最低，全省均值僅為66.5分。 圖2-6項目產(chǎn)出的具體指標績效自評得分（5）項目效益。項目效益作為績效評價的一級指標，向下可分解為效果性、公共屬性、可持續(xù)性3項二級指標，并進一步分解為若干項三級指標。其得分情況如圖2-7所示?？梢?，5項具體指標中，得分最高為社會效益（工程實施后的社會滿意度），全省平均分為96.25分；其次為環(huán)境效益，平均得分94分；管理機構、人員及經(jīng)費完善性的得分最低，全省均值僅為87.5分。圖2-7項目效益具體指標績效自評得分（三）主要績效。根據(jù)資金使用單位提交的自評報告，主要績效如下：1.按省委、省政府的統(tǒng)一部署，1,176宗小型病險水庫在2011年汛期前均如期完成，消除了病險水庫的安全隱患。2.嚴格執(zhí)行基本建設程序，按照安全鑒定、設計、審批、招標、施工、驗收的程序進行。3.規(guī)范建設管理，工程實施過程中，嚴格執(zhí)行 “項目法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制”，確保建設進度、建設質量、工程安全和資金安全。4.通過小型病險水庫的實施，提高了防洪抗災能力及灌溉、供水能力；保護了下游農(nóng)田，捍衛(wèi)了下游地區(qū)人民生命財產(chǎn)的安全，促進了當?shù)厣鐣?jīng)濟的發(fā)展，給群眾帶來了實惠。（四）存在問題。從資金使用單位的自評結果看，存在以下幾方面的問題：1.市縣自籌資金難以落實到位。2.資金使用率不高。省專項資金在第三、第四批下達的項目開工時間集中在2010年第四季度，工程款主要在評價期2010年12月31日之后支出，影響了資金使用率的得分。3.工程質量等級普遍是合格，質量等級為優(yōu)的項目比例偏少。4.投資控制效果因工程結算進度滯后，影響評判。結算工作滯后主要原因是施工單位未及時上報結算資料，部分是因監(jiān)理、資金使用單位或投資審核中心未及時對結算進行審核。5.管護人員或管護經(jīng)費不落實。普遍存在工程建成后管護人員或管護經(jīng)費不落實的情況。二、主管部門自評（一）總體評價。通過實施重點小型病險水庫除險加固工程，我省小型水庫安全問題得到了進一步解決，消除了大壩、溢洪道、輸水洞等工程的安全隱患，提高了小型水庫防洪安全標準，確保了工程安全運行，取得了顯著的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益，資金使用效益績效高。（二）管理措施。1. 規(guī)劃組織實施。一是廣東省人民政府辦公廳印發(fā)了關于加快全省城鄉(xiāng)水利防災減災工程和病險水庫除險加固工程建設的通知，省水利廳在南方日報上公布了工程進展緩慢地區(qū)的建設進展情況及相關責任人名單，接受社會監(jiān)督，并對建設進度滯后、存在問題較多的工程，向所在地政府發(fā)出8期共138份工作責任告知書。二是省水利廳成立了以廳領導任組長的8個督導組，定期分片開展督導檢查工作，建立了插“紅旗”、通報、督導、溝通協(xié)調(diào)、警示和懲戒等六項工作制度，健全了前期工作、建設管理、資金管理等一系列規(guī)章制度，組織水庫的項目法人代表、技術負責人、信息報送人員進行集中培訓，并定期由廳主要負責同志與地方自籌資金不落實、工程進展緩慢的后進地區(qū)主要負責同志召開座談會，督促落實。三是項目所在地縣（市、區(qū)）政府組織成立小型病險水庫除險加固工程領導小組，縣（市、區(qū)）領導任組長，縣（市、區(qū)）水利局為法人，局長任項目法人代表，組織領導機構及工作機制有效，責任制和責任追究制度落實，有關人員責任明確，履行職責到位。2.前期工作。各有關市水行政主管部門會同財政部門根據(jù)省財政廳、省水利廳下達的項目投資概算復審意見進行初步設計審批，項目初步設計概算一經(jīng)批準，不得隨意調(diào)整。小型水庫除險加固項目初步設計及安全鑒定工作均要求由項目法人委托具有水利水電勘測設計丙級以上（含丙級）資質的單位承擔，同時委托相關單位對安全鑒定和初步設計成果進行復核和審查，并出具核查報告和初步設計審查意見。通過自查，項目除險加固措施、初步設計概算基本合理，重大設計變更均履行了報批手續(xù)，沒有發(fā)生因前期工作質量引起的工程質量或安全事故。3.建設管理。認真貫徹落實工程建設項目法人責任制、招標投標制、建設監(jiān)理制和合同管理制，加強對工程建設項目的審計稽察工作，加強對招標投標、設計變更、計劃資金安排和使用、工程驗收等關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管，確保工程建設進度、質量和安全。同時加大了對病險水庫除險加固工作的專項檢查、稽察督導、審計整改力度。一是實行項目法人責任制。要求小型病險水庫除險加固項目均實行項目法人責任制，由縣（市、區(qū)）水行政主管部門集中組織實施，并組建一個項目法人，負責區(qū)域內(nèi)小型項目建設，并要求項目法人必須具備健全的組織機構，有滿足工程建設需要的技術、經(jīng)濟、管理等方面的人員等。二是實行招標投標制。要求小型病險水庫除險加固項目施工、監(jiān)理要嚴格按照招標投標法、水利工程建設項目招標投標管理規(guī)定等相關規(guī)定組織工程招投標，采取以縣（市、區(qū)）為單元、多個小型項目打捆的方式開展招投標工作，嚴格控制邀請招標，嚴禁轉包和違法分包。三是實行建設監(jiān)理制。要求已建或在建項目都實行建設監(jiān)理制，監(jiān)理單位要按照水利工程建設項目施工監(jiān)理規(guī)范等規(guī)定，加強對工程質量、投資和進度的控制。同時，要求監(jiān)理人必須持證上崗。四是強化工程質量與安全管理?；窘⒘速|量一票否決制度，每一宗項目由工程項目所在地質量監(jiān)督部門負責質量監(jiān)督，檢查、督促工程建設質量保證體系的制定、完善及實行；實行安全生產(chǎn)準入制度，在水利工程項目進行施工招標時，招標人把投標人是否持有建設行政主管部門頒發(fā)的安全生產(chǎn)許可證及施工企業(yè)管理人員是否持有水行政主管部門頒發(fā)的安全生產(chǎn)考核合格證，作為市場準入的必要條件，并要求投標人的項目負責人必須由取得相應執(zhí)業(yè)資格的人員擔任，對水利工程建設項目的施工安全負責；水庫除險加固工程實施過程中，要求各參建單位要認真落實安全生產(chǎn)責任制度、安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程，各在建工程項目法人要嚴格貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法、水利工程建設安全生產(chǎn)管理規(guī)定和安全生產(chǎn)許可證條例等法律法規(guī)。通過自查，工地實施過程中均未發(fā)生安全事故。4.資金管理。一是資金到位管理。小型病險水庫除險加固工程省級專項資金能及時分配下達。省水利廳加強與省發(fā)改、財政等部門的溝通，一周一協(xié)調(diào)，簡化審批手續(xù)，加快審批進度，快速落實并下達了省級補助資金。各地也紛紛為工程建設開辟綠色通道，采用優(yōu)先審批、限時辦結等制度，加快了財政審核和資金下達等工作，保證工程款及時到位。此外，市縣政府加大了財政投入，加強各項水利規(guī)費征收力度，并以水利規(guī)費權益進行抵押貸款，解決自籌資金的落實。二是資金使用管理。我省病險水庫除險加固工程資金使用嚴格按照國家有關規(guī)定，實行專戶儲存、專戶核算、?？顚Ｓ茫瑢嵭胸斦兄Ц?，未發(fā)現(xiàn)資金擠占、挪用、滯留等違規(guī)使用情況。5.工程驗收管理。把提高驗收率作為工作重點，強化驗收隊伍，科學組織，嚴格把關，切實組織做好投入運用驗收和竣工驗收工作。將病險水庫竣工驗收下放給地級市水行政主管部門主持，竣工驗收鑒定書報省水利廳備案。要求各地科學制定工程驗收計劃，加強驗收管理，確保完工一批、驗收一批、發(fā)揮效益一批。截至2011年3月底，1,176宗項目已全部完成主體工程投入使用驗收。（三）綜合效益。病險水庫除險加固工程實施后，一批經(jīng)過除險加固的水庫已投入運用，不僅消除了水庫自身的安全隱患，提高了防洪標準，而且發(fā)揮了較好的生態(tài)、經(jīng)濟和社會效益。一是在防洪效益方面，據(jù)不完全統(tǒng)計，加固工程新增或恢復防洪庫容5,900萬立方米，每年新增或恢復防洪效益30,500萬元，降低了洪澇災害發(fā)生的頻率，有效地保障了人民生命財產(chǎn)的安全。二是在農(nóng)業(yè)灌溉方面，新增或恢復灌溉面積近46萬畝，灌溉收入增收9,200萬元，促進了糧食增產(chǎn)、農(nóng)民增收，保障了糧食安全。三是在供水方面，年增加供水量1,200萬方，供水收入增收380萬元，增強了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進農(nóng)村與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。四是在發(fā)電方面，年增加發(fā)電量700萬度，增加發(fā)電收入263萬元，提高了水庫管理單位的經(jīng)濟效益。五是在水資源保護方面，增強水庫生態(tài)環(huán)境保護能力，遏制水生態(tài)惡化趨勢，促進水資源可持續(xù)利用。通過對庫區(qū)環(huán)境的整治，一批水庫不僅發(fā)揮出巨大的防洪減災效益，而且正在變成一個個旅游勝地，這為把廣東建設成為水庫生態(tài)文明強省，為全省經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，提供可靠的水資源保障。（四）有關建議。建議省級財政繼續(xù)支持小型水庫管理單位體制改革。鑒于本省小型水庫除險加固工作仍非常繁重，任務仍十分艱巨，小型水庫仍面臨一些亟待解決的問題，如部分小型水庫仍然存在安全隱患、小型水庫管理工作有待加強等。三、自評結果分析1,176宗水庫的資金使用單位自評平均分超過90分，資金使用單位自評二級、三級指標的得分率均比較高。省水利廳的自評結果與資金使用單位自評結果相吻合，認為專項資金的使用取得了顯著的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益。第三章 書面評審為審核、分析與評價資金使用單位所報送自評材料的完整性、規(guī)范性、內(nèi)容有效性以及所反映的績效情況，區(qū)分資金使用單位在項目材料管理效果與工作態(tài)度方面的差異，需要對項目自評材料中反映的前期準備、資金管理、組織實施和項目績效情況進行書面評審、診斷與分析。書面評審的內(nèi)容包括：對項目材料的完整性進行審核評價，即審核資金使用單位是否按照評價要求及時提供完整、規(guī)范、有效的項目自評材料；對項目資金管理與組織實施的規(guī)范性進行審核評價，即審核項目的資金使用與組織實施是否遵循相應資金管理辦法和項目管理制度的規(guī)定與要求，是否存在違規(guī)違法的行為；對項目績效的效益性進行審查，即審查項目立項申報的績效目標的實現(xiàn)程度，以及項目實施所取得的社會經(jīng)濟效益，績效審核的主要方法是目標對比法與效益分析方法，重點考察項目實施的產(chǎn)出和效益。書面評審的方法采用專家評價法，由管理、財務、技術專家依據(jù)事先制定的專家評價表進行分析與評分，最后匯總得出各項目的書面評審得分。專家的書面評審結果將充分反映專家的專業(yè)判斷與分析，并與資金使用單位自評及主管部門評價結果形成對照，從中發(fā)現(xiàn)差異與問題，并為遴選出一定數(shù)量的、覆蓋全省代表性區(qū)域的典型項目并對其實施現(xiàn)場重點核查提供依據(jù)。一、自評材料的及時性與完整性分析本次評價共收到1,176個資金使用單位提交的自評材料。依據(jù)評價方案，專家組對各單位所報送自評材料的及時性、完整性、規(guī)范性和內(nèi)容有效性進行評審。通過分析發(fā)現(xiàn)，本次評價的自評材料報送存在以下問題：（一）半數(shù)資金使用單位未按要求時間及時報送材料。按評價通知要求，資金使用單位需在2011年7月20日前，縣、市水利部門、省水利廳需在7月20日至7月30日期間完成基礎信息表的逐級報送；資金使用單位還應同時完成