單位內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃.docx

單位內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃【篇一】 本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下： 一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想，進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。 二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。 三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)在此從事審計(jì)工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、井岡山電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、井岡山電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及井岡山、瑞金電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告10篇，提出審計(jì)建議或意見40余條，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿地完成了平?jīng)鲭姀S的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的上海電力檢修公司離任審計(jì)和瑞金電廠績效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份公司去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對審計(jì)工作能力有了一定的提高。 通過審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。 【篇二】 一、總體目標(biāo) 按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個(gè)主題，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè)，加大審計(jì)監(jiān)督力度，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)管理、規(guī)范單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展。 二、工作要點(diǎn) (一)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn) 單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況 (1)收入情況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否及時(shí)，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財(cái)政收入的現(xiàn)象;票據(jù)管理是否規(guī)范，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計(jì)算收入預(yù)算執(zhí)行率，評價(jià)單位收入預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況。 支出情況：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金(專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi))的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼以及單位支付應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用的現(xiàn)象;重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算執(zhí)行，評價(jià)其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定、壓縮事業(yè)開支情況;計(jì)算支出預(yù)算執(zhí)行率，評價(jià)單位預(yù)算執(zhí)行情況。 重大經(jīng)濟(jì)決策情況 是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機(jī)制;具體決策事項(xiàng)其依據(jù)是否充分，是否符合上級有關(guān)方針、政策;決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué);決策是否得到了及時(shí)、有效執(zhí)行，重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定;相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果，其經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益以及環(huán)境效益如何。 資產(chǎn)管理情況 是否建立了相關(guān)管理制度，有關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否及時(shí)，賬賬、賬實(shí)是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購程序，是否按預(yù)算采購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬。 內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況 單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實(shí)際;相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，其執(zhí)行效果如何。 專項(xiàng)資金使用管理情況 財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目其立項(xiàng)依據(jù)是否充分，項(xiàng)目的布局和投向是否合理，是否進(jìn)行了可行性論證;項(xiàng)目申報(bào)、審批、驗(yàn)收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項(xiàng)、重復(fù)申報(bào)騙取財(cái)政資金的行為;項(xiàng)目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位，臺(tái)賬資料是否齊全。 財(cái)政專項(xiàng)資金的分配模式、分配程序和分配依據(jù)是否科學(xué)、合理，由主管部門實(shí)際分配的資金與項(xiàng)目實(shí)施單位申報(bào)或財(cái)政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致，資金下達(dá)是否及時(shí)，特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項(xiàng)目管理費(fèi)”、“評審費(fèi)”、“贊助費(fèi)”等形式造成專項(xiàng)資金“回流”的形象。 財(cái)政專項(xiàng)資金的管理、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運(yùn)行的資金是否建賬獨(dú)立核算，實(shí)行報(bào)賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備，實(shí)行撥付制的是否直達(dá)具體項(xiàng)目實(shí)施單位，是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金的行為。 通過延伸審計(jì)調(diào)查具體的項(xiàng)目實(shí)施單位，對財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、資源和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評價(jià)。 (二)項(xiàng)目安排 根據(jù)審計(jì)情況，必要時(shí)可延伸至其他年度。 三、工作要求 (一)切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認(rèn)識(shí)。各單位要增強(qiáng)對內(nèi)審工作重要性、必要性的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化審計(jì)法制意識(shí)，把內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計(jì)劃的實(shí)施與完成創(chuàng)造良好的氛圍。被審計(jì)單位要切實(shí)支持、重視和配合審計(jì)工作，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，要認(rèn)真加以整改，對審計(jì)提出的意見和建議，要認(rèn)真采納和落實(shí)，并及時(shí)反饋落實(shí)情況，促進(jìn)制度建設(shè)和管理更加規(guī)范。 (二)嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，樹立良好形象。各審計(jì)組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度;嚴(yán)格遵守“審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律”并實(shí)行審計(jì)公示制度，自覺接受被審計(jì)單位監(jiān)督，樹立良好形象。 (三)抓好審計(jì)質(zhì)量，增強(qiáng)工作成效。內(nèi)審工作要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為和工作程序，做到程序合法、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、結(jié)果公正;要充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實(shí)際情況開展工作，做到不疏不漏;審計(jì)結(jié)束后，要注重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，及時(shí)反映單位的困難和建議，提出科學(xué)合理的審計(jì)整改措施和審計(jì)建議，促進(jìn)各項(xiàng)制度、機(jī)制的建立健全。 【篇三】 一、加強(qiáng)內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高內(nèi)審業(yè)務(wù)技能提高內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，是認(rèn)真做好內(nèi)部審計(jì)工作的重要基礎(chǔ)。為了進(jìn)一步提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)水平，促使內(nèi)審人員適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，在積極鼓勵(lì)內(nèi)審人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，自我提高業(yè)務(wù)水平的前提下，將通過以下三方面的工作來提高服務(wù)水平。 (一)繼續(xù)組織安排內(nèi)審人員參加省、市、區(qū)舉辦的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，讓每個(gè)內(nèi)審人員能及時(shí)獲得最新的內(nèi)審信息、法律法規(guī)知識(shí)、專業(yè)知識(shí)和實(shí)務(wù)技能，進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)的工作質(zhì)量，提高服務(wù)水平。 (二)繼續(xù)鼓勵(lì)內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)研究，要求內(nèi)審人員當(dāng)年完成一篇論文、撰寫一個(gè)案例或主審一個(gè)項(xiàng)目。 (三)內(nèi)審人員嚴(yán)格執(zhí)行浙江省教育審計(jì)工作廉政規(guī)定的內(nèi)容，保持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)政的工作作風(fēng)，做到依法審計(jì)、規(guī)范審計(jì)、精細(xì)化審計(jì)，確保審計(jì)工作的客觀公正和審計(jì)人員的廉潔審計(jì)。 二、民辦學(xué)校(幼兒園)財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作(三月) 為促進(jìn)民辦學(xué)校(幼兒園)財(cái)務(wù)管理更規(guī)范，保障學(xué)生利益，根據(jù)蕭山區(qū)民辦學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法(試行)(蕭教計(jì)201x31號(hào))，201x年，將繼續(xù)對民辦學(xué)校(幼兒園)的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)管理制度建立情況及財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、資產(chǎn)和負(fù)債管理、收入和費(fèi)用管理、結(jié)余及分配、財(cái)務(wù)清算等方面進(jìn)行審計(jì)，其中審計(jì)的重點(diǎn)為兩個(gè)，一是201x年審計(jì)結(jié)果的整改情況，二是民辦學(xué)校的食堂收支情況。通過對民辦學(xué)校(幼兒園)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理。 三、“三公經(jīng)費(fèi)”專項(xiàng)審計(jì)工作(三月) 根據(jù)省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)201x年省本級公務(wù)支出公款消費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)工作方案的通知(浙審行201x2號(hào))精神及蕭山區(qū)審計(jì)局的要求，區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)部將對所屬中小學(xué)和幼兒園進(jìn)行專項(xiàng)抽查審計(jì)，重點(diǎn)審查學(xué)校201x年度公務(wù)用車、公務(wù)招待、公務(wù)出國出境考察使用管理情況。 四、實(shí)施常態(tài)化教育系統(tǒng)三年輪審工作(四月和五月) 根據(jù)省教育廳要求，根據(jù)蕭山區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)輪審制度規(guī)定，201x年蕭山區(qū)教育系統(tǒng)將對各公辦學(xué)校(單位、幼兒園)的校(園)長展開第三輪“三年一輪審”，主要審計(jì)內(nèi)容為學(xué)校(單位)內(nèi)部管理情況、收支管理情況、“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況、單位固定資產(chǎn)管理情況、專項(xiàng)資金使用情況、學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理情況等。通過常態(tài)化的輪審，進(jìn)一步增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)和后勤管理人員的財(cái)經(jīng)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保教育經(jīng)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)安全。 五、開展蕭山區(qū)教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查(七月) 為加強(qiáng)對區(qū)教育工會(huì)在財(cái)務(wù)收支方面的管理，了解區(qū)教育工會(huì)資金的使用情況，201x年，我們將開展對蕭山區(qū)教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)重點(diǎn)是201x-20 xx年財(cái)務(wù)收支情況，并將此項(xiàng)內(nèi)容作為201x年的重點(diǎn)內(nèi)審項(xiàng)目。 六、實(shí)施下屬單位負(fù)責(zé)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作(九月和十月)。 根據(jù)暑期教育局下屬單位負(fù)責(zé)人的人事變動(dòng)情況，及時(shí)組織完成校長(園長)和直屬單位負(fù)責(zé)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的任務(wù)。通過審計(jì)，核實(shí)單位財(cái)務(wù)收支及賬內(nèi)、外負(fù)債情況，扣清家底。全面掌握財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)性、合法性及重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的決策、實(shí)施和內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。并根據(jù)審計(jì)情況提出合理化建議，促進(jìn)學(xué)校進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)遵紀(jì)守法的意識(shí)，對校長(園長)和直屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人在其任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行客觀、公正的鑒證和評價(jià)，為人事部門考核使用干部提供依據(jù) 。七、認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度(一季度一次)。 根據(jù)蕭山區(qū)教育內(nèi)部審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度(蕭教計(jì)201x88號(hào))文件要求，構(gòu)建“緊密合作、各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合”的審計(jì)工作聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，發(fā)揮各有關(guān)科室監(jiān)管合力，進(jìn)一步提升教育內(nèi)部審計(jì)工作成效。我們將定期組織召開審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，協(xié)調(diào)解決在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，交流、通報(bào)各項(xiàng)審計(jì)情況，研究決定審計(jì)整改意見建議等，確保審計(jì)意見落到實(shí)處，充分發(fā)揮“免疫”功能，提升審計(jì)成效。 八、積極完成上級有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。 配合省、市、區(qū)有關(guān)部門的審計(jì)工作安排，認(rèn)真完成上級部門布置的任務(wù)，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。 (一)配合省教育廳“五年一輪”的教育經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)。 (二)配合區(qū)財(cái)政局對安排用于學(xué)校的基本建設(shè)、大型設(shè)施改造和大宗設(shè)備添置的經(jīng)費(fèi)，進(jìn)行專項(xiàng)資金使用的績效評價(jià)。 (三)配合區(qū)審計(jì)局的職業(yè)教育經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)。 201x年，我們要繼續(xù)狠抓工作落實(shí)，通過加強(qiáng)培訓(xùn)教育，優(yōu)化服務(wù)，抓好問題的整改，規(guī)范管理，突出重點(diǎn)。要充分發(fā)揮內(nèi)審人員的工作積極性，明確職責(zé)，落實(shí)計(jì)劃，爭取取得更大的成績，以進(jìn)一步提升內(nèi)審服務(wù)價(jià)值。