工程項(xiàng)目經(jīng)理部管理辦法.doc

1 工工 程程 項(xiàng)項(xiàng) 目目 管管 理理 部部 管管 理理 辦辦 法法 二 一三年八月 2 前前 言言 隨著時(shí)間的推移和形勢(shì)的變化，公司 適時(shí)組建了工程項(xiàng)目管理部， 由于工程項(xiàng)目出現(xiàn)了 許多新特點(diǎn)、新情況， 先前的管理模式 已不能適應(yīng) 當(dāng)前公司跨越發(fā)展的需要。為規(guī)范公司項(xiàng)目管理程序，使項(xiàng)目管理工作有 據(jù)可依、有章可循，我們?cè)诠鞠嚓P(guān)部門的配合下，綜合近幾年來公司 出臺(tái)的項(xiàng)目管理文件， 出臺(tái)了項(xiàng)目管理辦法 來適應(yīng)公司當(dāng)前和今后 一段時(shí)期項(xiàng)目管理的需要，以推動(dòng)項(xiàng)目向精細(xì)化、規(guī)范化、程序化、格式 化管理邁進(jìn)，為公司項(xiàng)目管理工作提供系統(tǒng)制度保障。 工程項(xiàng)目部管理辦法 從項(xiàng)目管理組織建立、項(xiàng)目責(zé)任成本管理制 度、項(xiàng)目基礎(chǔ)管理制度、項(xiàng)目過程檢查、項(xiàng)目考核兌現(xiàn)等項(xiàng)目管理全過程 的各個(gè)環(huán)節(jié)加以規(guī)范，保證了項(xiàng)目管理制度的系統(tǒng)性、完整性和全面性。 目 錄 3 4 第一章第一章 項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任和能力建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任和能力建設(shè) 一、定一、定位位 角色定位角色定位 初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 對(duì)單項(xiàng)的成本、質(zhì)量、進(jìn)度、安全、團(tuán)隊(duì)績效、氛圍建設(shè)和客戶關(guān) 系維護(hù)負(fù)責(zé);負(fù)責(zé)單項(xiàng)運(yùn)作統(tǒng)籌，協(xié)調(diào)對(duì)外關(guān)系，進(jìn)行項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管 理。 中級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 對(duì)多個(gè)項(xiàng)目、多專業(yè)或中等規(guī)模項(xiàng)目的成本、質(zhì)量、進(jìn)度、安全、 團(tuán)隊(duì)績效、氛圍建設(shè)和客戶關(guān)系維護(hù)負(fù)責(zé);負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)作統(tǒng)籌，協(xié) 調(diào)對(duì)外關(guān)系，維持與開發(fā)客戶關(guān)系，進(jìn)行項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管理。 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 對(duì)整個(gè)大區(qū)的業(yè)務(wù)開拓、中高端客戶開發(fā)與維護(hù)、項(xiàng)目協(xié)調(diào)負(fù)責(zé); 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)區(qū)內(nèi)各項(xiàng)目之間的資源、進(jìn)度，監(jiān)控項(xiàng)目成本，協(xié)調(diào)項(xiàng)目 客戶關(guān)系，開拓、維持片區(qū)內(nèi)的中高端客戶。 一、知識(shí)要求 初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 等 級(jí)知識(shí)要求 專業(yè)知識(shí) 1. 掌握項(xiàng)目管理的基本知識(shí)和管理工具； 2. 掌握公司關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、安全流程和辦 法； 3. 掌握公司關(guān)于成本、材料、合作的管理流程和 辦法； 4. 掌握所屬專業(yè)施工規(guī)范及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)； 5. 掌握工程概預(yù)算知識(shí)； 6. 了解招投標(biāo)基本知識(shí)； 7. 掌握?qǐng)F(tuán)隊(duì)運(yùn)作知識(shí)及團(tuán)隊(duì)管理的基本理論； 8. 熟悉員工培養(yǎng)、激勵(lì)基本理論； 9. 熟悉績效管理的流程與技巧； 10.熟悉基本的財(cái)務(wù)和稅務(wù)知識(shí)。 初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 周邊知識(shí) 1. 熟悉客戶工作流程和項(xiàng)目管理制度； 2. 熟悉與公司生產(chǎn)相關(guān)的國家安全生產(chǎn)有關(guān)法律 法規(guī)； 3. 熟悉與項(xiàng)目相關(guān)的客戶施工管理人員信息； 4. 了解行業(yè)的技術(shù)、市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。 5 公司知識(shí) 1. 熟悉公司項(xiàng)目管控體系內(nèi)容； 2. 認(rèn)同公司企業(yè)文化，熟悉公司員工行為準(zhǔn)則； 3. 熟悉公司、分公司的人事、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、行政 管理制度與政策； 4. 熟悉有關(guān)的質(zhì)量、安全管理標(biāo)準(zhǔn)； 5. 熟悉項(xiàng)目管理相關(guān)的各部門的組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)作 程序等。 中級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理中級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 等級(jí)知識(shí)要求 專業(yè)知識(shí) 1. 掌握項(xiàng)目管理的基本知識(shí)和管理工具； 2. 掌握公司關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、安全流程和辦 法； 3. 掌握公司關(guān)于成本、材料、合作的管理流程和 辦法； 4. 掌握所屬專業(yè)施工規(guī)范及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)； 5. 掌握工程概預(yù)算知識(shí)； 6. 熟悉績效管理的流程與技巧； 7. 熟悉招投標(biāo)規(guī)范和流程； 8. 熟悉合同流程與合同規(guī)范內(nèi)容； 9. 掌握多團(tuán)隊(duì)協(xié)調(diào)管理方法； 10.掌握人員激勵(lì)、培養(yǎng)知識(shí)和技巧； 11.掌握目標(biāo)、績效管理理論與方法； 12.熟悉財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)基本知識(shí)； 13.掌握應(yīng)用文檔、公文的寫作方法。 14.熟悉運(yùn)營商項(xiàng)目運(yùn)作流程和管理制度。 周邊知識(shí) 1. 了解公司和行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)； 2. 熟悉與公司生產(chǎn)相關(guān)的國家安全生產(chǎn)有關(guān)法律 法規(guī)； 3. 熟悉公司業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法內(nèi)容（合同法/招投 標(biāo)法律法規(guī)等） ； 4. 熟悉客戶的項(xiàng)目運(yùn)作流程和項(xiàng)目管理制度； 5. 熟悉與項(xiàng)目相關(guān)的客戶管理層的信息； 6. 了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)能力、服務(wù)水平。 中級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 公司知識(shí) 1. 熟悉公司項(xiàng)目管控體系內(nèi)容 2. 熟悉公司財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)拓展、人力資源的各 項(xiàng)管理制度和流程； 3. 了解公司市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)態(tài)和營銷策略。 6 7 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 等 級(jí)知識(shí)標(biāo)準(zhǔn)要求 專業(yè)知識(shí) 1. 掌握項(xiàng)目管理的基本知識(shí)和管理工具； 2. 掌握公司關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、安全、成本、 材料、合作的管理流程和辦法； 3. 掌握施工規(guī)范及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)； 4. 掌握工程概預(yù)算知識(shí)； 5. 熟悉績效管理的流程與技巧； 6. 熟悉招投標(biāo)規(guī)范和流程； 7. 熟悉合同流程與合同規(guī)范內(nèi)容； 8. 掌握?qǐng)F(tuán)隊(duì)管理的理論和技巧 9. 掌握人員激勵(lì)、培養(yǎng)知識(shí)和技巧； 10. 掌握目標(biāo)、績效管理理論與方法； 11. 熟悉財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)基本知識(shí)； 12. 掌握應(yīng)用文檔、公文的寫作方法。 13. 精通招投標(biāo)和合同管理內(nèi)容和關(guān)鍵點(diǎn)； 14. 掌握公關(guān)、營銷相關(guān)理論與技巧。 周邊知識(shí) 1. 熟悉國家經(jīng)濟(jì)法的相關(guān)知識(shí)； 2. 掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)、市場(chǎng)能力和發(fā)展動(dòng)態(tài)； 3. 熟悉客戶運(yùn)營模式，熟悉客戶項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù) 運(yùn)作的流程和制度； 4. 掌握客戶最新的技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)； 5. 掌握片區(qū)內(nèi)中高端客戶群的信息變化動(dòng)態(tài)； 6. 理解行業(yè)的宏觀環(huán)境動(dòng)態(tài)。 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 公司知識(shí) 1. 精通公司項(xiàng)目管控體系內(nèi)容; 2. 理解公司的營銷管理模式，熟悉公司的市場(chǎng)發(fā) 展規(guī)劃和營銷政策。 3. 了解公司新的技術(shù)成果。 9 二、技能標(biāo)準(zhǔn) 初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 角色技能要項(xiàng) 專業(yè)技能具備相關(guān)專業(yè)技能 項(xiàng)目管理 能力 計(jì)劃能力：能根據(jù)項(xiàng)目總體目標(biāo)要求，制定現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施計(jì)劃，設(shè) 置相應(yīng)的進(jìn)度、安全、質(zhì)量、成本控制點(diǎn)； 實(shí)施能力：能根據(jù)工作計(jì)劃的監(jiān)控點(diǎn)及實(shí)際的工作需要，組織 協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)所需資源，及時(shí)檢查、分析和評(píng)估各項(xiàng)工作結(jié)果，完 成各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)管理目標(biāo)。 客戶關(guān)系 管理 能與客戶一線工作人員良好溝通，協(xié)調(diào)解決客戶反映的問題， 維持良好的現(xiàn)場(chǎng)施工客戶環(huán)境。 業(yè)務(wù)拓展 能力 能通過與客戶的日常溝通，發(fā)現(xiàn)潛在的服務(wù)需求，為公司的業(yè) 務(wù)開拓提供信息。 初級(jí)項(xiàng)目經(jīng) 理 團(tuán)隊(duì)管理 績效管理能力：能夠根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)目標(biāo)與實(shí)施計(jì)劃，按照績效管理 制度，監(jiān)督指導(dǎo)所負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)完成績效目標(biāo)。 梯隊(duì)建設(shè)能力：能根據(jù)公司發(fā)展需要及下屬的績效、能力特點(diǎn)， 培養(yǎng)、推薦人才，幫助下屬明確個(gè)人發(fā)展目標(biāo)，指導(dǎo)下屬不斷 提高任職能力。 團(tuán)隊(duì)氛圍建設(shè)：善于引導(dǎo)、聽取、整合不同意見，公正處理下 屬間矛盾，營造和諧、向上的學(xué)習(xí)、工作氛圍。 10 中級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理中級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 角色 技能要 項(xiàng) 專業(yè)技 能 業(yè)務(wù)骨干級(jí)水平以上或技術(shù)能力達(dá)中級(jí)工程師以上，須具備概 預(yù)算證。 項(xiàng)目管 理能力 計(jì)劃能力：能根據(jù)合同要求，制定項(xiàng)目總體目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃， 包括定義組織架構(gòu)、時(shí)間表、進(jìn)度、質(zhì)量、安全控制措施、資 源組織安排、信息管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見、應(yīng)急措施、與其它項(xiàng)目的 接口協(xié)調(diào)，并分解落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人； 實(shí)施能力：能根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，對(duì)比項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)程，分析偏 差原因，調(diào)整實(shí)施計(jì)劃，組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目資源，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)項(xiàng)目管 理目標(biāo)。 概預(yù)算能力：能根據(jù)合同條款、項(xiàng)目實(shí)際情況及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范， 對(duì)設(shè)計(jì)概預(yù)算進(jìn)行審核，提出準(zhǔn)確的評(píng)估意見； 結(jié)算能力：能根據(jù)合同和項(xiàng)目實(shí)際資料，準(zhǔn)確編制結(jié)算文件， 及時(shí)辦理結(jié)算和回款。 客戶關(guān) 系管理 能與客戶項(xiàng)目主管人員良好溝通，組織解決客戶反映的問題， 維持良好的客戶環(huán)境。 業(yè)務(wù)拓 展能力 能通過與客戶的溝通，發(fā)現(xiàn)潛在的服務(wù)需求，為公司的業(yè)務(wù)開 拓提供有用的信息，并引導(dǎo)客戶理解和認(rèn)同我司產(chǎn)品與服務(wù)。 中級(jí)項(xiàng)目經(jīng) 理 團(tuán)隊(duì)管 理 績效管理能力：能夠根據(jù)項(xiàng)目整體計(jì)劃與目標(biāo)，分解落實(shí)為項(xiàng) 目成員的績效目標(biāo)，按照績效管理制度，監(jiān)督指導(dǎo)所負(fù)責(zé)項(xiàng)目 團(tuán)隊(duì)完成績效目標(biāo)。 梯隊(duì)建設(shè)能力：能根據(jù)公司發(fā)展需要及下屬的績效、能力特點(diǎn)， 培養(yǎng)、推薦人才，幫助下屬明確個(gè)人發(fā)展目標(biāo)，指導(dǎo)下屬不斷 提高任職能力。 團(tuán)隊(duì)氛圍建設(shè)：善于引導(dǎo)、聽取、整合不同意見，公正處理下 屬間矛盾，營造和諧、向上的學(xué)習(xí)、工作氛圍。 11 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 角色 技能要 項(xiàng) 專業(yè)技 能 業(yè)務(wù)骨干級(jí)水平以上（技術(shù)能力中級(jí)工程師以上），須具備 概預(yù)算證。 項(xiàng)目管 理能力 能通過計(jì)劃審核、過程監(jiān)控、資源協(xié)調(diào)，確保片區(qū)內(nèi)的各個(gè) 項(xiàng)目結(jié)果符合合同要求。 客戶關(guān) 系管理 能與客戶良好溝通，組織解決客戶反映的問題，維持良好的 客戶環(huán)境，為片區(qū)內(nèi)各項(xiàng)目提供支持。 業(yè)務(wù)拓 展能力 能主動(dòng)拜訪客戶，有意識(shí)地展示我公司技術(shù)與服務(wù)優(yōu)勢(shì)，引 導(dǎo)客戶理解和認(rèn)同我司產(chǎn)品與服務(wù)； 掌握市場(chǎng)分析、預(yù)測(cè)的技能，熟悉競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況； 根據(jù)各種信息，發(fā)現(xiàn)和挖掘客戶潛在的服務(wù)需求，運(yùn)用有效 的市場(chǎng)營銷手段，引導(dǎo)投資立項(xiàng)。 高級(jí)項(xiàng)目 經(jīng)理 團(tuán)隊(duì)管 理 績效管理能力：能夠按照績效管理制度，監(jiān)督指導(dǎo)下屬完成 績效目標(biāo)。 梯隊(duì)建設(shè)能力：能根據(jù)公司發(fā)展需要及下屬的績效、能力特 點(diǎn)，培養(yǎng)、推薦人才，幫助下屬明確個(gè)人發(fā)展目標(biāo)，指導(dǎo)下 屬不斷提高任職能力。 團(tuán)隊(duì)氛圍建設(shè)：善于引導(dǎo)、聽取、整合不同意見，公正處理 下屬間矛盾，營造和諧、向上的學(xué)習(xí)、工作氛圍。 12 三、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)與成果要求 級(jí)別專業(yè)經(jīng)驗(yàn)成果要求 初級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 ?？萍耙陨弦?年以上、?？?以下兩年以上 通信相關(guān)專業(yè) 工作經(jīng)驗(yàn)。 1. 制定過項(xiàng)目實(shí)施方案 2. 參與過審核項(xiàng)目預(yù)算 3. 參與過項(xiàng)目驗(yàn)收（初驗(yàn)） 4. 參與運(yùn)作過現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理工作 5. 參與過項(xiàng)目結(jié)算 中級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 從事項(xiàng)目管理 工作三年以上。 1. 參與過業(yè)務(wù)推廣與交流 2. 成功（無因標(biāo)書原因?qū)е聫U標(biāo)）組織標(biāo)書制作 3. 成功運(yùn)作過部門層次的項(xiàng)目管理工作 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理 大專及以上五 年以上項(xiàng)目經(jīng) 理工作經(jīng)驗(yàn) 1. 組織過業(yè)務(wù)推廣與交流 2. 參與過商務(wù)談判 3. 成功運(yùn)作過分公司層次的項(xiàng)目管理工作 第二章 自行施工項(xiàng)目經(jīng)理部的組建 一、項(xiàng)目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)班子的組建 項(xiàng)目中標(biāo)后，公司將組建項(xiàng)目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)班子。項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)人由公司提名，其它 人員由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)人及公司共同提名組成。 二、項(xiàng)目經(jīng)理部機(jī)構(gòu)和人員配置 （一）項(xiàng)目經(jīng)理部的組織機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模大小、技術(shù)復(fù)雜程度、管理跨度等 因素，由項(xiàng)目經(jīng)理部和公司人力資源部協(xié)商，按照精干、高效、一專多能的原則設(shè)置管 理機(jī)構(gòu)。 三、項(xiàng)目經(jīng)理部主要權(quán)力、責(zé)任、利益 項(xiàng)目經(jīng)理部依據(jù)工程承包合同和公司有關(guān)規(guī)定履行權(quán)力、承擔(dān)責(zé)任和實(shí)現(xiàn)利益。 （一）主要責(zé)任。 1為全面履行項(xiàng)目管理責(zé)任，必須依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定制定出一整套符合項(xiàng)目特點(diǎn)的 項(xiàng)目經(jīng)理部管理辦法，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 2確保項(xiàng)目獨(dú)立核算，成本按項(xiàng)目歸集，資金“AB”帳戶管理。 3確保全面履行甲方合同條款。 4認(rèn)真與公司簽訂責(zé)任成本書。 5確保項(xiàng)目安全無重傷及以上事故。 6確保項(xiàng)目無大的質(zhì)量事故。 7確保項(xiàng)目進(jìn)度與按期結(jié)算。 8確保項(xiàng)目按期足額完成應(yīng)上交公司各項(xiàng)上交款（此條款適應(yīng)業(yè)務(wù)員，并可協(xié)作努 13 力完成） 。 9確保正確實(shí)施技術(shù)方案和新技術(shù)的推廣。 10培養(yǎng)和推薦先進(jìn)管理人才，總結(jié)項(xiàng)目二次經(jīng)營、生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。 11組織編寫竣工文件和決算資料，負(fù)責(zé)工程驗(yàn)交。 12執(zhí)行公司因特殊情況下的有償資源調(diào)配決定（如工程應(yīng)急支援及加班等事務(wù)） 。 13努力加強(qiáng)管理，降低成本，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和職工收入。 14對(duì)項(xiàng)目及公司有關(guān)資料負(fù)有保密責(zé)任，如二公司中標(biāo)項(xiàng)目及中標(biāo)通知書（無論 以任何資質(zhì)中標(biāo)） 、投標(biāo)工程量清單、投標(biāo)施組、報(bào)價(jià)、業(yè)績資料、合同、各類獲獎(jiǎng)證書 未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不允許轉(zhuǎn)借給其他單位和個(gè)人。 （二） 主要權(quán)力。 1施工組織方案初步設(shè)計(jì)與報(bào)批權(quán)。 2施工生產(chǎn)勞動(dòng)力組織與解除權(quán)。 3項(xiàng)目管理者、生產(chǎn)者的勞動(dòng)報(bào)酬決定權(quán)。 4施工生產(chǎn)用物資、機(jī)械依照合同及公司規(guī)定采購權(quán)。 5施工生產(chǎn)過程中預(yù)防安全、質(zhì)量問題處置權(quán)。 6項(xiàng)目進(jìn)度結(jié)算、資金收取與使用權(quán)。 7工程分包草案、報(bào)批與執(zhí)行權(quán)。 8項(xiàng)目施工生產(chǎn)過程中的二次經(jīng)營權(quán)。 9公司授權(quán)處理與業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、地方政府、集團(tuán)公司工程指揮部等各方面的 關(guān)系。 10完工項(xiàng)目的財(cái)產(chǎn)有償內(nèi)部移交權(quán)。 （三）項(xiàng)目經(jīng)理部利益。 1公司及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，足額兌現(xiàn)。項(xiàng)目責(zé)任成本節(jié)約兌現(xiàn)，超支進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和 行政處罰。 2項(xiàng)目因自身努力額外獲得的利益，公司依據(jù)制度給于獎(jiǎng)勵(lì)或額外提留。 3項(xiàng)目管理者、生產(chǎn)者應(yīng)得到合理的個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益。 4公司對(duì)項(xiàng)目管理績效進(jìn)行綜合考核，項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)完成的好壞與全體管理者的各 種利益掛鉤。 第三節(jié) 項(xiàng)目辦事處的組建 第四節(jié) 對(duì)分包工程項(xiàng)目經(jīng)理部組建的要求 為應(yīng)對(duì)業(yè)主及地方關(guān)系的需要，實(shí)體分包的工程項(xiàng)目必須設(shè)立項(xiàng)目辦事處，負(fù)責(zé)統(tǒng) 一處理對(duì)業(yè)主的關(guān)系。具體事務(wù)由承包人負(fù)責(zé)辦理，辦事處負(fù)責(zé)審核和監(jiān)管。 一、內(nèi)部員工個(gè)人承包項(xiàng)目經(jīng)理部的組建 內(nèi)部職工承包工程項(xiàng)目施工，實(shí)行內(nèi)部競(jìng)聘。人力資源主要由內(nèi)部承包員工個(gè)人解 決，個(gè)人配置有困難的，向公司人力資源部提出人員配置計(jì)劃，仍無法解決的，由內(nèi)部 承包員工解決。 14 第二部分第二部分 項(xiàng)目經(jīng)理部責(zé)任成本管理制度項(xiàng)目經(jīng)理部責(zé)任成本管理制度 第一章 責(zé)任成本管理程序及主要控制臺(tái)帳 第七節(jié) 責(zé)任成本管理程序 項(xiàng)目經(jīng)理是責(zé)任成本管理的第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)部是牽頭部門。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)該結(jié)合項(xiàng)目經(jīng)理是責(zé)任成本管理的第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)部是牽頭部門。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)該結(jié)合 項(xiàng)目特點(diǎn)，建立更加詳細(xì)的責(zé)任成本管理程序，并認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。項(xiàng)目特點(diǎn)，建立更加詳細(xì)的責(zé)任成本管理程序，并認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。 1.1.進(jìn)行單項(xiàng)或分部工程的分析劃分進(jìn)行單項(xiàng)或分部工程的分析劃分。項(xiàng)目經(jīng)理部在進(jìn)點(diǎn)后，應(yīng)著手研究和明確劃分 各單項(xiàng)或分部工程項(xiàng)目（單項(xiàng)工程很大時(shí)就要分部） ，劃分原則是：一要便于工程施工， 二要便于分包管理，三要便于成本核算，目的是為了便于做到責(zé)任客體和責(zé)任主體相統(tǒng) 一，這是做好項(xiàng)目施工、分包管理、物資控制及成本核算的基礎(chǔ)，因此，要?jiǎng)澐趾侠怼?此項(xiàng)工作應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，技術(shù)部門、預(yù)算部門、物資部門、財(cái)務(wù)部門參與完成。 2.2.計(jì)算單項(xiàng)或分部工程設(shè)計(jì)數(shù)量、物資預(yù)算消耗數(shù)量和單價(jià)，進(jìn)行實(shí)際成本測(cè)算。計(jì)算單項(xiàng)或分部工程設(shè)計(jì)數(shù)量、物資預(yù)算消耗數(shù)量和單價(jià)，進(jìn)行實(shí)際成本測(cè)算。 依據(jù)上述項(xiàng)目劃分要求，及時(shí)計(jì)算出單項(xiàng)或分部工程物資預(yù)算消耗量和預(yù)算單價(jià)，要有 正式并經(jīng)過審核的書面資料，此項(xiàng)工作由工程部負(fù)責(zé)。及時(shí)、認(rèn)真地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)際成 本測(cè)算。對(duì)項(xiàng)目工程數(shù)量、設(shè)計(jì)等方面存在錯(cuò)漏等問題進(jìn)行研究并提出變更索賠計(jì)劃、 工程分包、物資采購甚至于內(nèi)部責(zé)任成本簽訂打下基礎(chǔ)。 4.4.工程分包管理。工程分包管理。工程分包分為資質(zhì)審查、合同簽訂和結(jié)算控制兩大部分。要對(duì)單 項(xiàng)或分部工程依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)，有序地進(jìn)行分包，簽訂包工包料的合同，或簽訂包工 不包料的合同，此項(xiàng)工作應(yīng)由分包小組負(fù)責(zé)，公司預(yù)算合同部監(jiān)控。要做到所有項(xiàng)目都 有責(zé)任主體，所有費(fèi)用都有責(zé)任主體負(fù)責(zé)。分包工程控制的重點(diǎn)在：1、必須堅(jiān)持嚴(yán)格審 核資質(zhì)，先簽合同后施工，并約定施工范圍、結(jié)算支付和違約責(zé)任，大包工程分包必須 要求外協(xié)隊(duì)伍交納履約保證金，防止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。2、分包工程結(jié)算過程中的實(shí)際完成數(shù)量 與設(shè)計(jì)數(shù)量比較控制和合同單價(jià)與結(jié)算單價(jià)比較控制。3、要起用兩個(gè)控制表格：開累設(shè) 計(jì)數(shù)量與完成結(jié)算數(shù)量控制表；分包工程結(jié)算控制表。 8.8.進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，期末編制財(cái)務(wù)報(bào)表。進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，期末編制財(cái)務(wù)報(bào)表。進(jìn)行日常成本核算、資金與 資產(chǎn)核算、債權(quán)債務(wù)核算、業(yè)務(wù)成果核算等，并建立開累分包單位結(jié)算付款控制臺(tái)帳， 建立項(xiàng)目資金預(yù)測(cè)表，整體分包工程資金撥付監(jiān)控表。各部門在統(tǒng)一時(shí)間內(nèi)提供有關(guān)數(shù) 據(jù)，財(cái)務(wù)出具月、季報(bào)告。 9.9.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析并提出完善管理措施。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析并提出完善管理措施。開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，就驗(yàn)工計(jì)量、變更索賠、 資金、成本、工程分包、物資采購與消耗控制、成本盈虧、債權(quán)債務(wù)等方面進(jìn)行深入細(xì) 致的分析，重點(diǎn)明確就如何實(shí)現(xiàn)變更索賠、如何節(jié)約分包成本、如何降低物資采購成本、 如何控制物資支出、如何催收債權(quán)、如何進(jìn)行債務(wù)支付折扣及合理延期支付債務(wù)等方面 提出建議和措施，待經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定后，認(rèn)真落實(shí)。 15 第八節(jié) 責(zé)任成本主要控制臺(tái)帳 第二章 項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算管理制度 第九節(jié) 項(xiàng)目經(jīng)理部自行編制的工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算 項(xiàng)目經(jīng)理部自行編制的責(zé)任成本預(yù)算是在項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)后，相關(guān)部門根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況 編制的責(zé)任成本預(yù)算。及時(shí)編制該預(yù)算是項(xiàng)目“摸清家底” 、分析投標(biāo)利潤空間、找準(zhǔn)變 更索賠切入點(diǎn)的重要工作。 一、編制依據(jù) 1.與業(yè)主簽訂的合同書、項(xiàng)目招投標(biāo)文件、答疑書 2.實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)及施工圖實(shí)際工程數(shù)量 3.公司工程項(xiàng)目內(nèi)部費(fèi)用定額 4.公司相關(guān)的費(fèi)用控制辦法和文件 5.實(shí)際采購材料價(jià)格及其他現(xiàn)場(chǎng)考察資料 二、編制過程和方法 1.項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)場(chǎng)后，經(jīng)理部各部門要及時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行施工調(diào)查，為編制科學(xué)合理 的責(zé)任成本預(yù)算提供依據(jù)。 2.工程部要及時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行復(fù)測(cè)，審核設(shè)計(jì)圖紙的工程數(shù)量，并將審核后的實(shí)際工 程數(shù)量報(bào)預(yù)算合同部或預(yù)算主管人員作為編制責(zé)任成本預(yù)算的依據(jù)。 3.進(jìn)場(chǎng)一個(gè)月內(nèi)，物機(jī)部要多方了解主要材料價(jià)格（特別是三大材和地材價(jià)格） ，積 極組織現(xiàn)場(chǎng)主要材料招標(biāo)采購工作，并隨時(shí)將材料價(jià)格信息報(bào)預(yù)算合同部或預(yù)算主管人 員。 4.預(yù)算合同部或預(yù)算主管人員根據(jù)工程部提供的實(shí)際工程數(shù)量清單、物機(jī)部提供的 材料價(jià)格，根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況并參考公司內(nèi)部費(fèi)用定額利用制造成本法編制工程項(xiàng) 目責(zé)任成本預(yù)算。 5.責(zé)任成本預(yù)算編制完成后預(yù)算合同部或預(yù)算主管人員要及時(shí)組織經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)和相 關(guān)部門進(jìn)行分析討論，最終確定的預(yù)算要具有真實(shí)性和現(xiàn)場(chǎng)可操作性。 第十節(jié) 公司編制的工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算 公司編制下達(dá)的責(zé)任成本預(yù)算和責(zé)任成本書是項(xiàng)目成本控制的目標(biāo)，也是公司收取 分包差價(jià)、下達(dá)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的依據(jù)。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)格的貫徹執(zhí)行，把各項(xiàng) 成本管理措施落到實(shí)處。 一、編制依據(jù) 1.與業(yè)主簽訂的合同書、招投標(biāo)文件、答疑書 2.實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)或施工方案、施工圖 3.市場(chǎng)調(diào)查材料價(jià)格 16 4.公司工程項(xiàng)目內(nèi)部費(fèi)用定額 5.公司相關(guān)的費(fèi)用控制辦法和文件 6.其他現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查資料 二、編制過程和方法 通常情況下，工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算應(yīng)采用制造成本法編制，責(zé)任成本預(yù)算由直接 成本預(yù)算及責(zé)任費(fèi)用兩部分構(gòu)成。特殊情況下也可采用其他方法編制。 1.直接成本預(yù)算的確定 （1）公司責(zé)任預(yù)算編制人員深入工地現(xiàn)場(chǎng)，在充分理解實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ) 上，調(diào)查了解施工工藝、人員材料機(jī)械使用情況、臨時(shí)工程建設(shè)情況及其他相關(guān)情況。 （2）公司責(zé)任預(yù)算編制人員根據(jù)經(jīng)理部提報(bào)的施工圖數(shù)量及設(shè)計(jì)圖紙，重新審核工 程數(shù)量；根據(jù)施工組織及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施情況審核臨時(shí)工程數(shù)量。 （3）根據(jù)工程項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)采用的材料價(jià)格、甲供料價(jià)格及市場(chǎng)調(diào)查價(jià)，綜合確定責(zé) 任預(yù)算應(yīng)采用的材料單價(jià)。 （4）公司責(zé)任成本預(yù)算編制人員根據(jù)審核確認(rèn)的工程數(shù)量和材料單價(jià)，結(jié)合公司工 程項(xiàng)目內(nèi)部費(fèi)用定額編制直接成本預(yù)算。直接成本預(yù)算內(nèi)容包括工程主體、臨時(shí)設(shè)施和 應(yīng)交納的稅金。 2.責(zé)任費(fèi)用的確定 （1）項(xiàng)目經(jīng)理部責(zé)任費(fèi)用主要包括：管理人員收入、辦公差旅及通訊費(fèi)用、交通費(fèi) 用、生活用水電費(fèi)、日常招待費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、文明施工費(fèi)、竣工資料編 制費(fèi)等。 （2）責(zé)任費(fèi)用的計(jì)算執(zhí)行公司人事命令及公司下達(dá)的相關(guān)費(fèi)用控制文件，其他費(fèi)用 如投標(biāo)前期費(fèi)用等應(yīng)根據(jù)承擔(dān)主體的不同據(jù)實(shí)計(jì)列。 三、責(zé)任成本簽訂時(shí)間 為更好的控制外包單價(jià)，提高項(xiàng)目管理水平，責(zé)任成本原則上在項(xiàng)目開工階段（或 工地調(diào)查時(shí)）簽訂。 四、營銷工作與責(zé)任成本相掛鉤 公司為避免經(jīng)營投標(biāo)工作與現(xiàn)場(chǎng)成本管理相互脫離，特制定了經(jīng)營工作與責(zé)任成本 相掛鉤的辦法。其中規(guī)定：市場(chǎng)營銷中心提成比例以項(xiàng)目經(jīng)理部上交比例 10%為基數(shù)，提 成為中標(biāo)總額的 2%；每多上交 1%，提成增加 0.1%，相應(yīng)減少 0.1%，促進(jìn)市場(chǎng)營銷中心 投好標(biāo)。 五、責(zé)任成本簽訂的其他規(guī)定 1.公司由于經(jīng)營發(fā)展的需要或其他方面的考慮中標(biāo)的工程項(xiàng)目，責(zé)任成本最低不少 于 3%。 2.變更索賠方面：編制期按索賠空間原則上鐵路項(xiàng)目按責(zé)任成本外另外考慮 10%， 非鐵路項(xiàng)目按責(zé)任成本外另外考慮 5%預(yù)列責(zé)任成本上繳比例。 3.對(duì)于出現(xiàn)重大變更的工程項(xiàng)目，期間公司將另行簽訂責(zé)任成本。 17 六、責(zé)任預(yù)算的審批與下發(fā) 1.公司成立責(zé)任成本審核指導(dǎo)委員會(huì)，成員由公司總經(jīng)理、分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理、 總工程師、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、工程經(jīng)濟(jì)部負(fù)責(zé)人、企管部負(fù)責(zé)人、 市場(chǎng)營銷中心負(fù)責(zé)人、審計(jì)部負(fù)責(zé)人、監(jiān)察部負(fù)責(zé)人組成，總經(jīng)理任委員會(huì)主任，總經(jīng) 濟(jì)師任委員會(huì)副主任。 2.公司責(zé)任成本預(yù)算編制人員將責(zé)任成本預(yù)算初稿與項(xiàng)目經(jīng)理部在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行溝通， 項(xiàng)目部就責(zé)任預(yù)算反饋意見。對(duì)確實(shí)考慮不充分的項(xiàng)目，公司責(zé)任成本預(yù)算編制人員應(yīng) 及時(shí)予以修正；通過溝通仍有分歧的，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)以書面形式將意見上報(bào)公司責(zé)任成 本審核指導(dǎo)委員會(huì)，以保證公司責(zé)任成本制定的民主性。 3.工程經(jīng)濟(jì)部在責(zé)任成本預(yù)算上會(huì)五天前將與項(xiàng)目經(jīng)理部溝通后的責(zé)任成本預(yù)算在 內(nèi)部網(wǎng)上公布，征求各部門對(duì)責(zé)任成本預(yù)算的意見，以便及時(shí)修正。 4.責(zé)任成本審核指導(dǎo)委員會(huì)及時(shí)召開會(huì)議，聽取預(yù)算編制人員的情況匯報(bào)，結(jié)合項(xiàng) 目經(jīng)理部的反饋意見，通過上會(huì)討論的方式最終確定并以文件形式下發(fā)工程項(xiàng)目的責(zé)任 成本預(yù)算和責(zé)任成本書。 七、對(duì)暫未下達(dá)責(zé)任成本書的項(xiàng)目責(zé)任成本指標(biāo)的規(guī)定 工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算的制定時(shí)間原則上應(yīng)在項(xiàng)目開工階段，但存在部分項(xiàng)目預(yù)算 編制時(shí)機(jī)不成熟或其他原因?qū)е麻_工階段責(zé)任成本預(yù)算不能及時(shí)制定下發(fā)的情況。因此， 對(duì)暫未下達(dá)責(zé)任成本書的工程項(xiàng)目責(zé)任成本外上交指標(biāo)做如下規(guī)定： 1.鐵路項(xiàng)目，不論集團(tuán)公司有無指揮部（經(jīng)理部） ，責(zé)任成本外上交暫按集團(tuán)公司指 揮部（經(jīng)理部）或總指批復(fù)驗(yàn)工計(jì)價(jià) 25%計(jì)取。 2.非鐵路項(xiàng)目，不論集團(tuán)公司有無指揮部（經(jīng)理部） ，責(zé)任成本外上交暫按集團(tuán)公司 指揮部（經(jīng)理部）或業(yè)主（甲方）批復(fù)驗(yàn)工計(jì)價(jià)的 15%計(jì)取。 第十三節(jié) 工程項(xiàng)目變更索賠管理辦法 一、索賠種類 工程索賠是是指在合同履行過程中，對(duì)于并非自己的過錯(cuò)而是應(yīng)由對(duì)方承擔(dān)責(zé)任的 情況造成的實(shí)際損失，向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償和工期延續(xù)的要求。目前施工單位常見索賠 有： 1.設(shè)計(jì)變更索賠：修改設(shè)計(jì)圖紙中的錯(cuò)誤、漏項(xiàng)、增加單項(xiàng)致使施工單位增加費(fèi)用 以及為優(yōu)化設(shè)計(jì)、方便施工發(fā)生的變更而產(chǎn)生的索賠。 2.延誤索賠：由于建設(shè)單位供圖、供料、村民干擾等原因造成停工費(fèi)用損失而產(chǎn)生 的索賠。 3.材料單價(jià)上漲、運(yùn)距發(fā)生變化增加費(fèi)用而產(chǎn)生的索賠。 5.加速施工索賠：由于建設(shè)單位要求提前竣工或因建設(shè)單位（非施工單位）原因發(fā) 生工程順延的情況后，建設(shè)單位仍要求按時(shí)竣工而引起的施工單位費(fèi)用增加所產(chǎn)生的索 18 賠。 6.保險(xiǎn)索賠：施工單位在遭受損失時(shí)，根據(jù)投保的險(xiǎn)制，在投標(biāo)規(guī)定期限和范圍內(nèi) 向保險(xiǎn)公司提出的索賠。 二、索賠的過程操作 各單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視工程索賠，應(yīng)成立以項(xiàng)目經(jīng)理為首的、由總工程師、預(yù)算人 員、技術(shù)主管、物資、機(jī)械、實(shí)驗(yàn)等相關(guān)人員參加的索賠小組。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)是工程索賠 第一責(zé)任人；總工程師應(yīng)是索賠技術(shù)責(zé)任人；預(yù)算合同部或預(yù)算主管人員應(yīng)是索賠主辦 責(zé)任人；技術(shù)主管應(yīng)是分管項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)索賠責(zé)任人。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)建立索賠責(zé)任制， 明確分工，樹立全方位、全過程的索賠觀念。 1.投標(biāo)過程中的索賠工作 在可能的情況下，項(xiàng)目經(jīng)理從投標(biāo)階段開始介入，以不平衡報(bào)價(jià)、合理的投標(biāo)施組 等為索賠打下伏筆；中標(biāo)后，公司市場(chǎng)營銷中心應(yīng)象技術(shù)交底一樣，向項(xiàng)目經(jīng)理部移交 有關(guān)資料，移交內(nèi)容包括：招、投標(biāo)文件，答疑書、合同（均可用復(fù)印件） ，業(yè)主及地方 關(guān)系，投標(biāo)過程中業(yè)主口頭或書面答復(fù)的可供索賠事項(xiàng)等（集團(tuán)公司組織投標(biāo)項(xiàng)目由開 發(fā)中心負(fù)責(zé)向集團(tuán)公司收集以上資料并負(fù)責(zé)向經(jīng)理部移交） 。 2.開工前的索賠工作 （1）在施工圖尚未出圖之前，要有針對(duì)性地做好設(shè)計(jì)院的工作，以便在圖紙工程數(shù) 量及項(xiàng)目上能取得最大的利潤空間。 （2）組織預(yù)算、物資、實(shí)驗(yàn)人員對(duì)料源進(jìn)行調(diào)查取樣，在確保質(zhì)量的前提下，盡可 能選取單價(jià)低、運(yùn)距短、信譽(yù)好、資源足的廠（場(chǎng)）家。當(dāng)招投標(biāo)文件或設(shè)計(jì)提供的廠 （場(chǎng)）家難以滿足工程需要而發(fā)生變更時(shí)，料價(jià)、運(yùn)距超招標(biāo)文件規(guī)定等情況要及時(shí)辦 理料差、運(yùn)費(fèi)差等索賠。 （3）根據(jù)招標(biāo)文件要求及時(shí)到保險(xiǎn)公司辦理各類保險(xiǎn)。 3.施工過程中的索賠工作 工程開工后，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)組織相關(guān)人員吃透招、投標(biāo)文件及合同條款精神，根據(jù) 責(zé)任分工及時(shí)辦理各類索賠： （1）變更設(shè)計(jì)：主要提報(bào)責(zé)任人是技術(shù)主管，預(yù)算編制責(zé)任人是預(yù)算主管人員。在 施工前，工程技術(shù)部門應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目（尤其是路基斷面標(biāo)高）進(jìn)行復(fù)測(cè)，分別計(jì)算出正 負(fù)量差。正量差（圖紙數(shù)量大于實(shí)際數(shù)量）在對(duì)外協(xié)隊(duì)伍或承包班組結(jié)算時(shí)以實(shí)際數(shù)量 為準(zhǔn)；負(fù)量差（圖紙數(shù)量小于實(shí)際數(shù)量）應(yīng)及時(shí)填報(bào)變更設(shè)計(jì)、編制變更設(shè)計(jì)預(yù)算。對(duì) 未能及時(shí)填報(bào)者，經(jīng)理部對(duì)責(zé)任人按經(jīng)濟(jì)損失的 510%進(jìn)行處罰。 （2）發(fā)生設(shè)計(jì)院供圖滯后、建設(shè)單位供料影響工期、當(dāng)?shù)鼐用窀蓴_不能正常施工、 建設(shè)單位提前工期等情況時(shí)，經(jīng)理部技術(shù)部門應(yīng)及時(shí)提供相應(yīng)的工程數(shù)量，由預(yù)算人員 編制相應(yīng)預(yù)算和索賠報(bào)告。項(xiàng)目經(jīng)理部主要領(lǐng)導(dǎo)要及時(shí)出面，所有人員都應(yīng)積極主動(dòng)、 有理有據(jù)、方法得當(dāng)、措施得力地進(jìn)行索賠。 （3）施工保險(xiǎn)是建筑市場(chǎng)日趨規(guī)范與國際接軌的新事物，目前建設(shè)工程承包中的施 19 工保險(xiǎn)有：建筑工程一切險(xiǎn)、建筑工程第三方險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)。經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)合同投保情 況，組織索賠小組成員熟悉承保責(zé)任范圍、險(xiǎn)外責(zé)任、保險(xiǎn)期、保險(xiǎn)金額以及投保人的 權(quán)利義務(wù)、索賠與賠償?shù)染唧w條款。要認(rèn)真研究保險(xiǎn)單的內(nèi)容，以便在發(fā)生損失時(shí)按規(guī) 定程序向保險(xiǎn)公司索賠，提供必要有效的證明單據(jù)，尤其要注意索賠時(shí)限并保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)， 避免因缺少依據(jù)而無法獲得保險(xiǎn)賠償。 （4）工程竣工階段，項(xiàng)目經(jīng)理部要認(rèn)真辦理竣工決算。數(shù)量必須與竣工圖保持一致。 由于決算數(shù)量與竣工數(shù)量不一致而造成損失，對(duì)責(zé)任人需進(jìn)行 510%損失金額的處罰， 預(yù)算合同部門或預(yù)算主管人員據(jù)此編制決算資料。鑒于目前項(xiàng)目預(yù)算人員水平參差不齊， 為確保公司整體效益，經(jīng)理部將決算資料報(bào)公司工程經(jīng)濟(jì)部方可報(bào)建設(shè)單位審批。 三、索賠工作獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制 工程索賠是錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)營活動(dòng)，尤其是在建筑市場(chǎng)日趨規(guī)范的今天，業(yè)主反索賠 意識(shí)日益增強(qiáng)，控制手段更趨嚴(yán)密。因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，在硬件、軟件的配備 上給予支持，預(yù)算人員要以更開拓的思維、更扎實(shí)的工作、更富有成效的公關(guān)手段取得 索賠成果。并建立責(zé)任到人、目標(biāo)明確、富有成效的激勵(lì)機(jī)制。經(jīng)公司研究，決定對(duì)成 功索賠的工程項(xiàng)目實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)，具體辦法如下： 1.變更索賠獎(jiǎng)勵(lì)的提?。?（1）變更索賠獎(jiǎng)勵(lì)按照變更索賠總額的 1%提取獎(jiǎng)勵(lì)。 （2）變更索陪獎(jiǎng)金要?？顚Ｓ茫坑糜讵?jiǎng)勵(lì)變更索賠有功人員，不得挪做他用。 （3）項(xiàng)目經(jīng)理按變更索賠獎(jiǎng)金的 15%提取獎(jiǎng)勵(lì)（不在考核兌現(xiàn)時(shí)扣除） 。 2.變更索賠收入實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)的兩個(gè)前提條件： （1）必須是建設(shè)單位或保險(xiǎn)公司已經(jīng)批復(fù)的報(bào)告或變更設(shè)計(jì)單； （2）必須是已驗(yàn)工計(jì)價(jià)或保險(xiǎn)公司已支付的保險(xiǎn)金額。 3.變更索賠獎(jiǎng)金的申報(bào)程序 （1）每季度各項(xiàng)目經(jīng)理部將已經(jīng)計(jì)量的變更索賠資料如：變更批復(fù)單、變更計(jì)量報(bào) 表和請(qǐng)獎(jiǎng)報(bào)告報(bào)公司工程經(jīng)濟(jì)部，經(jīng)工程經(jīng)濟(jì)部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，項(xiàng)目經(jīng)理 部按批復(fù)金額提取獎(jiǎng)勵(lì)。 （2）經(jīng)理部在獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)有功人員時(shí)，需將具體的獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放清單報(bào)公司工程經(jīng)濟(jì)部審 批。 （3）各項(xiàng)目經(jīng)理部變更索賠獎(jiǎng)勵(lì)在經(jīng)理部成本中列支。 4.在索賠獎(jiǎng)勵(lì)上不搞平均主義，對(duì)有貢獻(xiàn)的人員要敢于重獎(jiǎng)。獎(jiǎng)勵(lì)重點(diǎn)是有突出貢 獻(xiàn)的預(yù)算人員和技術(shù)主管，以激勵(lì)更多同志以更高的熱情投入索賠工作。 第四章 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及其他相關(guān)的規(guī)章制度 的規(guī)定執(zhí)行。 20 第十四節(jié) 建立資金回籠責(zé)任制度 1.項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)主管對(duì)本項(xiàng)目的應(yīng)收賬款負(fù)主要責(zé)任。項(xiàng)目完工 后仍存在逾期應(yīng)收款項(xiàng)的，在公司范圍內(nèi)調(diào)轉(zhuǎn)的原項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師仍是第一清 欠責(zé)任人，承擔(dān)主要清欠責(zé)任。 2.分別建立銀行信貸證明、投標(biāo)銀行保函、履約銀行保函、預(yù)收業(yè)主工程款保函、 工程質(zhì)量缺陷責(zé)任銀行保函、保留金（尾工款）保函等銀行函證登記簿。登記簿的記錄 事項(xiàng)包括每筆函證的工程項(xiàng)目、業(yè)主名稱、金額、發(fā)出時(shí)間、期限、到期日、收回（撤 銷）情況、經(jīng)辦人、回收責(zé)任人并指定專人負(fù)責(zé)收回。 3.分別建立現(xiàn)款投標(biāo)保證金、履約保證金和函證押金臺(tái)賬。記載工程項(xiàng)目、業(yè)主名 稱、金額、付出時(shí)間、期限、到期日、收回時(shí)間、收回金額、經(jīng)辦人、回收責(zé)任人并指 定專人負(fù)責(zé)，確保按時(shí)全額收回。 4.收回的現(xiàn)款投標(biāo)保證金和履約保證金應(yīng)?？顚Ｓ?，任何部門和個(gè)人不得挪作他用， 必須確保按期、全額匯回公司。 5.設(shè)立應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬，臺(tái)賬要序時(shí)登記計(jì)量（驗(yàn)工） 、收款、甲供料情況，以及與甲 方的往來余額及形成原因；并于項(xiàng)目開工時(shí)上報(bào)公司清欠辦有關(guān)項(xiàng)目基本信息，包括工 程項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位名稱、建設(shè)單位性質(zhì)及資金來源、合同號(hào)、工程造價(jià)、開竣工日 期、墊資情況、保證情況、預(yù)留款（質(zhì)保金）額度等有關(guān)工程的詳細(xì)資料。 6.設(shè)立并登記已完未計(jì)量工程項(xiàng)目臺(tái)賬。臺(tái)賬按合同內(nèi)和合同外分別設(shè)置，反映項(xiàng) 目內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)或預(yù)計(jì)單價(jià)、金額。 7.工程完工后對(duì)項(xiàng)目責(zé)任成本進(jìn)行考核兌現(xiàn)時(shí)，按責(zé)任單位應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收工 程款、質(zhì)保金、其他應(yīng)收款等應(yīng)收債權(quán)性質(zhì)的款項(xiàng)）余額的 5-30預(yù)留清欠費(fèi)用。 8.拖欠款的清收。 （1）項(xiàng)目完工后仍存在應(yīng)收拖欠款項(xiàng)的，在公司范圍內(nèi)調(diào)轉(zhuǎn)的原項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目總 會(huì)計(jì)師仍是第一清欠責(zé)任人，承擔(dān)主要清欠責(zé)任。 （2）技術(shù)部門應(yīng)做好變更索賠資料建設(shè)單位、設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位的簽證工作，及時(shí)編 制竣工資料；經(jīng)營計(jì)量部門應(yīng)妥善保管上述資料及其計(jì)量支付資料的原件，在項(xiàng)目竣工 后的六個(gè)月內(nèi)，千方百計(jì)做足做好項(xiàng)目的竣工決算。 （3）清欠責(zé)任人在收到應(yīng)收工程款及甲方墊付款后要及時(shí)向公司清欠辦匯報(bào)，以便 公司清欠辦及時(shí)掌握清欠動(dòng)態(tài)，了解清欠進(jìn)展情況。清欠責(zé)任人必須保證每年至少與債 務(wù)單位辦理一次債權(quán)簽認(rèn)，并將簽認(rèn)結(jié)果的原件報(bào)公司清欠辦留存。 第十七節(jié) 成本核算的控制與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 責(zé)任成本核算是責(zé)任成本管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是考核責(zé)任主體預(yù)算完成情況， 21 評(píng)價(jià)責(zé)任主體經(jīng)營業(yè)績和對(duì)責(zé)任主體考核兌現(xiàn)的依據(jù)。 1.責(zé)任成本核算 （1）責(zé)任成本核算原則 工程項(xiàng)目獨(dú)立核算的原則。為便于公司對(duì)責(zé)任主體的經(jīng)營考核，責(zé)任主體應(yīng)按工 程項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立核算。同時(shí)，為便于責(zé)任主體分析、考核責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況，責(zé)任主 體還應(yīng)將責(zé)任預(yù)算按工號(hào)層層分解，制定出有操作性的控制預(yù)算。 劃分成本界限的原則。責(zé)任成本核算首先要?jiǎng)澢遑?zé)任對(duì)象之間的成本界限，不得 相互擠占成本；其次要?jiǎng)澢灞酒诔杀竞拖缕诔杀镜慕缦?、已完工程與未完工程的成本界 限、成本項(xiàng)目（工、料、機(jī)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)）等的界限；最后，分清成本與期間 費(fèi)用的界限；從而劃清責(zé)任成本與非責(zé)任成本的界限。 為責(zé)任成本管理和考核服務(wù)的原則，責(zé)任成本的核算資料主要滿足項(xiàng)目責(zé)任成本 管理和考核的要求，因此責(zé)任成本核算的內(nèi)容和形式應(yīng)與責(zé)任成本管理和考核的要求相 一致。 以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，并與現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度保持一致的原則。遵循會(huì)計(jì)核算的一般性 原則，遵守會(huì)計(jì)核算的客觀真實(shí)性、可比性、及時(shí)性、明晰性、重要性、謹(jǐn)慎性、權(quán)責(zé) 發(fā)生制等原則。 責(zé)任成本的核算分工按誰主管誰核算的原則：工程技術(shù)部門、經(jīng)營計(jì)劃部門、材 料物資部門、勞資部門、機(jī)械部門、財(cái)務(wù)部門都要設(shè)立臺(tái)帳，做好核算記錄工作，并按 要求提供分析資料，按時(shí)上報(bào)和考核。 （2）責(zé)任成本核算范圍，項(xiàng)目經(jīng)理部為責(zé)任成本核算的責(zé)任主體，由其根據(jù)責(zé)任預(yù) 算中規(guī)定的預(yù)算和費(fèi)用條款進(jìn)行核算。 （3）責(zé)任成本核算對(duì)象： 項(xiàng)目經(jīng)理部按所管合同工程的單位工程和分工號(hào)、分部、分項(xiàng)工程，分別進(jìn)行責(zé)任 成本執(zhí)行情況的核算。 （4）責(zé)任成本核算的方法： 工費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用的核算： 分包結(jié)算中的直接人工費(fèi)用按結(jié)算額的一定比例列入， 點(diǎn)工工費(fèi)直接列入受益對(duì)象，項(xiàng)目管理人員人工費(fèi)用列入間接費(fèi)用中。 材料費(fèi)的核算 a.施工過程中實(shí)際消耗的構(gòu)成工程實(shí)體或有助于工程形成的各種材料、輔助材料、 構(gòu)配件、零件、半成品的費(fèi)用和周轉(zhuǎn)材料的攤銷及租賃費(fèi)用，列入該項(xiàng)費(fèi)用。對(duì)單項(xiàng)工 程各種主要材料消耗數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并計(jì)入成本明細(xì)帳和責(zé)任成本臺(tái)帳，同時(shí)登記主要 材料的預(yù)算消耗量。 b.生產(chǎn)低值易耗品和生活用低值易耗品使用時(shí)一次攤銷或分次攤銷，列入使用單位 工程項(xiàng)目成本，工程項(xiàng)目結(jié)束后，經(jīng)理部按質(zhì)論價(jià)收回（或就地處理，所收款項(xiàng)沖抵成 本費(fèi)用） 。 機(jī)械使用費(fèi)的核算：施工過程中使用自有機(jī)械所發(fā)生的機(jī)械使用費(fèi)和租用外單位 22 機(jī)械的租賃費(fèi)以及機(jī)械的安裝，拆卸和進(jìn)場(chǎng)費(fèi)，列入該項(xiàng)費(fèi)用。 其他直接費(fèi)：項(xiàng)目經(jīng)理部在施工過程中發(fā)生的材料二次搬運(yùn)費(fèi),臨時(shí)設(shè)施攤銷、生 產(chǎn)工具使用費(fèi)、工程定位復(fù)測(cè)費(fèi)、工程點(diǎn)交費(fèi)、場(chǎng)地清理費(fèi)等，按受益對(duì)象列入各工程 的該項(xiàng)費(fèi)用。 間接費(fèi)的核算：項(xiàng)目經(jīng)理部、項(xiàng)目隊(duì)發(fā)生的管理人員的工資、獎(jiǎng)金、工資性的津 貼和補(bǔ)貼，按規(guī)定提取的職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、行管用固定資產(chǎn)折舊及修理費(fèi)、辦 公費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、差旅交通費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)費(fèi)、工程保修費(fèi)， 列入該項(xiàng)費(fèi)用。 期間費(fèi)用的核算：經(jīng)理部應(yīng)編制季度、年度、項(xiàng)目間接費(fèi)用預(yù)算，并實(shí)際發(fā)生額 進(jìn)行同期比較，分析節(jié)超原因，提出降低費(fèi)用的措施，并填寫間接費(fèi)用預(yù)算與實(shí)際比較 表。 a.各責(zé)任主體按工資總額的一定比例計(jì)提上交的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和按責(zé)任 預(yù)算成本一定比例上交的勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、上級(jí)管理費(fèi)列入該項(xiàng)費(fèi)用的管理費(fèi)用中。 b.各責(zé)任主體籌措資金的成本，資金占用利息，金融結(jié)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)，列入該項(xiàng)費(fèi)用 的財(cái)務(wù)費(fèi)用中，金融機(jī)構(gòu)存款的利息收入沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。 (5)編制責(zé)任成本核算報(bào)表：編制責(zé)任成本報(bào)表與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)起訖日期相一致。 2.質(zhì)量成本核算 項(xiàng)目應(yīng)建立因項(xiàng)目經(jīng)理部管理問題發(fā)生的、且成本由經(jīng)理部負(fù)擔(dān)的質(zhì)量成本核算制 度。質(zhì)量成本核算方法與責(zé)任成本核算方法相同，重點(diǎn)是要對(duì)質(zhì)量成本產(chǎn)生的原因進(jìn)行 分析，并要追究有關(guān)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。 3.責(zé)任成本分析 （1）目的：全面掌握各責(zé)任主體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，從各責(zé)任主體的收入、成本費(fèi)用 入手全面分析，找出管理中的差距和存在的薄弱環(huán)節(jié)，找出存在的潛盈、潛虧因素，計(jì) 算出本單位的真正利潤，真實(shí)評(píng)價(jià)項(xiàng)目盈虧水平。 （2）分析內(nèi)容：重點(diǎn)分析利潤指標(biāo)執(zhí)行情況、項(xiàng)目責(zé)任成本盈虧情況、資金使用及 現(xiàn)款上交情況、項(xiàng)目物資采購及材料費(fèi)節(jié)超情況、外協(xié)勞務(wù)隊(duì)管理結(jié)算及機(jī)械利用情況 等。通過分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)找出差距，提出下步整改意見。 （3）時(shí)間要求：項(xiàng)目經(jīng)理部每季度進(jìn)行一次綜合分析，并將分析結(jié)果在季后三十天 內(nèi)報(bào)公司財(cái)務(wù)部。單項(xiàng)工程完成后分析一次。 （4）責(zé)任成本分析由項(xiàng)目經(jīng)理主持，財(cái)務(wù)部門牽頭，工程技術(shù)、經(jīng)營預(yù)算、物資、 機(jī)械、安全質(zhì)量、勞資等部門參加并提供分析資料。 （5）責(zé)任成本分析主要采用對(duì)比等方法，從“量、價(jià)、差”的角度，將成本費(fèi)用項(xiàng) 目責(zé)任預(yù)算和實(shí)際發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行比較，包括對(duì)各單項(xiàng)工程的主要材料費(fèi)用等預(yù)算與實(shí)際 消耗數(shù)量的對(duì)比，分析費(fèi)用節(jié)超的因素和影響程度，并根據(jù)分析結(jié)果，有針對(duì)性地制定 23 對(duì)策，采取措施，堵塞漏洞，確保項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的最大化。 第五章 項(xiàng)目物資管理和材料成本控制 第十八節(jié) 材料成本控制 一、 物資采購 1.公司所屬各單位應(yīng)對(duì)本項(xiàng)目所需各種材料的采購、供應(yīng)、發(fā)放、核算和剩余物資 的處置等各環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制。開工一周內(nèi)，各單位應(yīng)依據(jù)公司相關(guān)管理規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目 實(shí)際，制定出科學(xué)有效、切實(shí)可行的材料成本控制辦法。 2.項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)初期，經(jīng)理部物資部門應(yīng)對(duì)本項(xiàng)目所需主要材料的品種、規(guī)格、技術(shù)要求 等進(jìn)行初步的了解，然后會(huì)同經(jīng)營及試驗(yàn)部門共同對(duì)本項(xiàng)目所需主要材料的料源地、市 場(chǎng)價(jià)格、供應(yīng)商及運(yùn)輸方式進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，形成初步的物資調(diào)查資料。 3.工程開工前一周，經(jīng)理部技術(shù)部門根據(jù)圖紙等相關(guān)技術(shù)文件計(jì)算出分工號(hào)主要材 料需用量并提報(bào)給物資部門，提報(bào)人、接收人應(yīng)予以簽認(rèn)。物資部門據(jù)此編制物資申請(qǐng) 計(jì)劃（上報(bào)業(yè)主或公司集中采購中心）和物資采購計(jì)劃（自行采購） ，計(jì)劃須經(jīng)施工、 財(cái)務(wù)、預(yù)算、物資等部門會(huì)簽及經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)審批。 5.由業(yè)主和公司集中采購中心負(fù)責(zé)供應(yīng)的物資，經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)與業(yè)主和公司集中采購 中心聯(lián)系，協(xié)商解決材料運(yùn)輸、交貨地點(diǎn)、驗(yàn)收方式、料款結(jié)算等問題；由經(jīng)理部自行 采購的物資，經(jīng)理部應(yīng)在前期市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，按照公司要求，成立物資采購領(lǐng)導(dǎo)小 組，結(jié)合工程所在地的市場(chǎng)供求情況，選擇符合實(shí)際的采購方式。 6.由經(jīng)理部自行采購的物資，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司物資采購管理辦法 ，符合招、議標(biāo) 采購條件的，必須實(shí)行招、議標(biāo)采購。物資采購必須以公開、公正、公平為原則，以降 低采購單價(jià)為目的。 7.對(duì)于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)較頻繁的物資，采購時(shí)應(yīng)采取由物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組集體定價(jià)的 方式，并保留相關(guān)書面資料。 8.輔助材料的采購應(yīng)貨比三家，盡可能選購價(jià)廉物美的物資。 9.經(jīng)理部應(yīng)采用公司規(guī)定的合同樣本與供應(yīng)商擬定供貨合同，并按照規(guī)定將標(biāo)的總價(jià) 值超過 10 萬元以上的合同報(bào)公司合同主管部門審核。合同簽訂后，報(bào)公司業(yè)務(wù)主管部門 備案。 二、物資驗(yàn)收及供應(yīng)管理 1.管庫員應(yīng)對(duì)依據(jù)采購合同約定的內(nèi)容對(duì)購進(jìn)物資進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收。應(yīng)檢驗(yàn)的物 資必須按規(guī)定進(jìn)行試驗(yàn)檢驗(yàn)，并及時(shí)辦理點(diǎn)收入帳手續(xù)。大堆料（包括砂石料、水泥、 商品砼）應(yīng)由經(jīng)理部物資部門和使用單位的人員共同驗(yàn)收，要堅(jiān)持兩人或兩人以上驗(yàn)收 制度，并開具公司統(tǒng)一格式的大堆料驗(yàn)收單。各種材料的驗(yàn)收記錄要記錄驗(yàn)收過程（過 磅的磅碼單和理論計(jì)算的過程）且登記及時(shí)、準(zhǔn)確。 2.物資部門應(yīng)按照技術(shù)部門提報(bào)的分工號(hào)材料需用量建立主要材料分工號(hào)限額供應(yīng)臺(tái) 24 賬，對(duì)項(xiàng)目所需的鋼材（包括鋼絞線） 、水泥、砂石料、商品砼、錨具、橋梁支座、土工 材料等有定額物資進(jìn)行限額供應(yīng)。臺(tái)帳應(yīng)采用公司統(tǒng)一格式。實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量超出計(jì)劃數(shù) 量時(shí)，應(yīng)停止供料，立即書面報(bào)技術(shù)部門和經(jīng)理部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，分析原因進(jìn)行處理后，方 可繼續(xù)發(fā)料。物資部門應(yīng)保留相關(guān)會(huì)議紀(jì)錄或其他書面資料。 3.輔助材料的供應(yīng)，原則上應(yīng)根據(jù)使用單位月初提報(bào)的計(jì)劃進(jìn)行供應(yīng)；無計(jì)劃領(lǐng)用材 料須經(jīng)經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可發(fā)放。勞保用品應(yīng)根據(jù)經(jīng)理部安檢部門提供的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)進(jìn) 行發(fā)放，并做好相應(yīng)的發(fā)放紀(jì)錄。 4.現(xiàn)場(chǎng)物資的保管及標(biāo)識(shí)、主要物資的追溯應(yīng)執(zhí)行公司三位一體程序文件相關(guān)規(guī)定。 5.管庫員應(yīng)及時(shí)辦理出庫簽認(rèn)手續(xù)，并定期結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部門，嚴(yán)禁漏扣材料費(fèi)的現(xiàn)象 發(fā)生。 6.各種臺(tái)帳、報(bào)表及質(zhì)量記錄要格式規(guī)范，登記及時(shí)，信息填寫齊全準(zhǔn)確，并妥為保 存。 7.各單位應(yīng)盡可能地采用物資管理軟件進(jìn)行日常收發(fā)存的帳物處理，以提高工作效率。 三、月末盤存和帳務(wù)處理 1.月末物資部門要會(huì)同財(cái)務(wù)、使用單位對(duì)庫存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，并要記錄盤點(diǎn)過程及結(jié) 果，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧及時(shí)處理。 2.要求盤點(diǎn)時(shí)間與工程量收方、計(jì)價(jià)時(shí)間保持一致。 3、月末物資部門和財(cái)務(wù)部門共同對(duì)未提材料和在途材料進(jìn)行清理，并及時(shí)進(jìn)行帳務(wù) 處理。 四、物資成本核算 1. .經(jīng)理部物資部門每月定期編制材料動(dòng)態(tài)表，動(dòng)態(tài)表要明確支出方向，當(dāng)月進(jìn)料當(dāng)月 點(diǎn)收進(jìn)帳，嚴(yán)禁漏點(diǎn)收、漏支出或重復(fù)點(diǎn)收和超實(shí)際消耗支出的現(xiàn)象發(fā)生。 2.每月定期對(duì)承包班組消耗的材料、周轉(zhuǎn)材料及小型機(jī)具租賃費(fèi)以及其他應(yīng)由承包 班組承擔(dān)的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并報(bào)送到經(jīng)營部門。 3.定期對(duì)本單位所有施工項(xiàng)目的材料消耗進(jìn)行核算，編制主要材料核算表，原則上 要求每月核算一次（也可根據(jù)業(yè)主計(jì)量的時(shí)間進(jìn)行變更，但每次核算期限不宜超過三個(gè) 月） 。發(fā)現(xiàn)盈虧，認(rèn)真分析查找原因，嚴(yán)防有偷工減料或倒賣我方材料的現(xiàn)象發(fā)生。 4.每季定期開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，對(duì)本季度物資供應(yīng)情況、物資消耗情況，主要材料 的實(shí)際采購價(jià)格與投標(biāo)材料價(jià)格的差異、實(shí)際消耗材料成本和預(yù)算材料成本的盈虧對(duì)比 等進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分析，并對(duì)分析結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)、處理。 第十九節(jié) 外協(xié)隊(duì)伍的用料管理 1.向外協(xié)隊(duì)伍或勞務(wù)作業(yè)隊(duì)伍供料時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的供料品種、規(guī)格及數(shù)量 限額供應(yīng)。為每個(gè)外協(xié)隊(duì)伍建立物資限額供應(yīng)臺(tái)帳，發(fā)出數(shù)量及時(shí)登記。 2.外協(xié)隊(duì)伍所使用的主要材料及對(duì)工程質(zhì)量影響較大的材料原則上應(yīng)由我單位負(fù)責(zé)供 25 應(yīng)，特殊情況需由外協(xié)隊(duì)伍自購時(shí)，經(jīng)理部也應(yīng)采取相應(yīng)措施，對(duì)外協(xié)隊(duì)伍自購的材料 質(zhì)量進(jìn)行有效監(jiān)控。以防他們使用不符合工程質(zhì)量要求的材料； 3.由我單位負(fù)責(zé)供應(yīng)的材料，分包單價(jià)所采用的材料價(jià)格應(yīng)參照合同簽訂時(shí)的市場(chǎng) 價(jià)制定，不能遠(yuǎn)高于市場(chǎng)價(jià)格，以免外協(xié)隊(duì)伍私自購買低價(jià)材料賺取差價(jià)。如市場(chǎng)價(jià)格 變動(dòng)幅度較大時(shí)，可予以調(diào)整。 4.要認(rèn)真做好外協(xié)隊(duì)伍用料的核算工作，防止偷工減料、浪費(fèi)材料以及私自倒賣材料 的現(xiàn)象發(fā)生。 5.認(rèn)真做好勞務(wù)分包項(xiàng)目的材料核算工作，要嚴(yán)格按計(jì)劃和施工進(jìn)度發(fā)料，并按月進(jìn) 行盤點(diǎn)和核算。 第二十節(jié) 項(xiàng)目物資業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理 一、周轉(zhuǎn)材料、小型機(jī)具和低值易耗品的管理 1.周轉(zhuǎn)材料的管理和使用按照公司內(nèi)部物資市場(chǎng)管理辦法執(zhí)行。大型周轉(zhuǎn)材料的 購置和管理由公司物資分公司負(fù)責(zé)。特殊情況下，經(jīng)理部需自購的，應(yīng)按照公司要求， 須提前將購置計(jì)劃報(bào)公司審批，經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可購置。 2.經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)文件精神，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，制定出周轉(zhuǎn)材料、小型機(jī) 具的管理辦法，明確周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法，建立健全周轉(zhuǎn)材料、小型機(jī)具的保管使用臺(tái) 賬、自購周轉(zhuǎn)材料（小型機(jī)具）的費(fèi)用攤銷臺(tái)賬、租賃費(fèi)結(jié)算臺(tái)賬和領(lǐng)用臺(tái)賬。周轉(zhuǎn)材 料在現(xiàn)場(chǎng)使用時(shí)，應(yīng)明確保管責(zé)任人和責(zé)任單位，并辦理相應(yīng)的交接手續(xù)，以防丟失。 二、剩余物資的處理 1.項(xiàng)目接近尾聲時(shí)，物資部門應(yīng)牽頭合理安排現(xiàn)場(chǎng)剩余物資退場(chǎng)，大型周轉(zhuǎn)材料、 價(jià)值在 2000 元以上的小型機(jī)具處理時(shí)要書面報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)，然后按照公司批復(fù)意見進(jìn)行 處理，各單位應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，能調(diào)劑給公司內(nèi)部單位使用的，盡可能在公司內(nèi) 部單位調(diào)劑使用。 2.新開工點(diǎn)，在組織周轉(zhuǎn)材料等可周轉(zhuǎn)利用的材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)，應(yīng)積極與相鄰的經(jīng)理部 聯(lián)系，盡可能地利用其他單位地剩余物資，以降低工程成本。 3.確無利用價(jià)值的物資或無法調(diào)劑的物資，經(jīng)理部可在報(bào)請(qǐng)公司同意后，成立由單 位領(lǐng)導(dǎo)、物資、財(cái)務(wù)、辦公室等人員和部門組成地報(bào)廢處理小組，按照公司有關(guān)規(guī)定， 就地變賣處理。處理所得收入直接上交經(jīng)理部財(cái)務(wù)，沖抵工程成本。處理結(jié)果報(bào)公司物 資管理部門備案。 三、管理創(chuàng)新和信息溝通 1.各區(qū)域項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按照公司文件要求，按時(shí)組織各類資料的上報(bào)工作。上報(bào)資料 要格式規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 2 各區(qū)域項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)積極做好管理創(chuàng)新工作，認(rèn)真總結(jié)工作中取得經(jīng)驗(yàn)，積極探索物 資管理新思路，從而促進(jìn)公司的物資管理水平不斷提高。 四、節(jié)約節(jié)能和修舊利廢：各區(qū)域項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的節(jié)約節(jié)能和修 26 舊利廢工作，制定主要材料的節(jié)約指標(biāo)和修舊利廢的指標(biāo)，并落實(shí)到施工班組。每半年 進(jìn)行一次考核，考核結(jié)果報(bào)公司工程管理中心。 。 第七章 工程分包管理 第二十三節(jié) 分包單位的的選擇和引進(jìn) 一、分包單位可采取以下形式承包施工 1.單項(xiàng)工程分包：指對(duì)完成某項(xiàng)工程的所有工序進(jìn)行分包，承包方為完成該項(xiàng)目必 須承擔(dān)所有工料機(jī)及相應(yīng)的管理費(fèi)用，包括各種因素變化而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 單項(xiàng)工程分包的條件：?jiǎn)雾?xiàng)工程分包的條件： “三證一書”齊全，即企業(yè)“營業(yè)執(zhí)照” 、 “資質(zhì)證書” 、 “安全合格證” 、及“法人 委托書”或法人委托證書 。 具有符合業(yè)主要求和施工現(xiàn)場(chǎng)需要的一定比例的技術(shù)和管理人員，特殊工種持證 率 100%的施工企業(yè)。 有相當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)、流動(dòng)資金并具有履行合同條款所有具備的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。 2.工序勞務(wù)分包：指對(duì)某單項(xiàng)工程的一個(gè)或幾個(gè)工序進(jìn)行工費(fèi)、二三項(xiàng)料費(fèi)和部分 小型機(jī)具費(fèi)用承包。 工序承包的條件：工序承包的條件： 具有一定比例的施工技術(shù)和管理人員，特殊工種持證率 100%的施工隊(duì)伍。 有一定的機(jī)械設(shè)備、流動(dòng)資金，并具有一定的資金墊付能力。 3.臨時(shí)勞務(wù)工：指除上述兩種分包方式以外的一切純工費(fèi)承包，包括班組使用的勞 務(wù)工。 臨時(shí)勞務(wù)工條件：臨時(shí)勞務(wù)工條件： 臨時(shí)勞務(wù)工必須持本人身份證，并到經(jīng)理部專管人員處備案， 特種作業(yè)人員必須持證上崗。 二、對(duì)分包單位的資格審查 1.項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)成立外協(xié)作業(yè)隊(duì)伍資質(zhì)審查小組，資審小組由項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、 項(xiàng)目具體負(fù)責(zé)人等組成。 2.資格審查應(yīng)當(dāng)填報(bào)資格審查表 ，參加資審的人員應(yīng)當(dāng)簽字并對(duì)表內(nèi)記載的事項(xiàng) 負(fù)責(zé)。 三、引進(jìn)外協(xié)隊(duì)伍的幾項(xiàng)禁止性規(guī)定 1.禁止引進(jìn)由業(yè)主、監(jiān)理單位或地方關(guān)系部門、個(gè)人介紹的施工隊(duì)伍，特殊情況必 須提出書面申請(qǐng)并經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 2.禁止公司干部親屬以任何形式在任何項(xiàng)目進(jìn)行單項(xiàng)工程分包或工序勞務(wù)分包（包 27 括將機(jī)械租賃給我方或我方管理的外協(xié)隊(duì)伍） 。 3.禁止引進(jìn)集團(tuán)公司和公司已公布的不合格施工隊(duì)伍。 第二十四節(jié) 合同的簽訂 一、合同評(píng)審 1.成立合同評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)小組。項(xiàng)目經(jīng)理為組長，由施工、材料、安全質(zhì)量、項(xiàng)目具體 負(fù)責(zé)人組成。 2.外協(xié)作業(yè)合同在合同簽訂前進(jìn)行合同評(píng)審，合同評(píng)審會(huì)議由合同洽談和評(píng)審領(lǐng)導(dǎo) 小組組長主持，合同洽談和評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)小組成員參加。參加人員要在合同評(píng)審記錄上簽認(rèn)。 3.評(píng)審的主要內(nèi)容： 準(zhǔn)備分包的項(xiàng)目名稱、地點(diǎn)、工程內(nèi)容； 有無必要分包，分包的理由及采取何種分包形式比較合理； 協(xié)作單位的資審和考察情況，施工的能力及自身信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力； 進(jìn)行單價(jià)分析并評(píng)審； 對(duì)合同條款進(jìn)行評(píng)審（工期、安全、質(zhì)量、環(huán)保和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，造價(jià)、結(jié)算方式、 材料供應(yīng)方式等） ； 雙方責(zé)任義務(wù)，違約責(zé)任和獎(jiǎng)罰辦法。 4.合同評(píng)審后，應(yīng)填寫合同評(píng)審表 ，表上簽字人員對(duì)記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)。評(píng)審的過 程應(yīng)有書面記錄備查。 二、合同的主要條款 1.雙方名稱； 2.承包方式及具體施工項(xiàng)目或工序； 3.工程數(shù)量或工程量清單，材料、機(jī)械、動(dòng)力等方面的約定；單價(jià)或報(bào)酬的確定， 支付方式、比例； 4.履行期限和質(zhì)量要求； 5.違約責(zé)任； 6.解決爭(zhēng)議的方式； 三、合同數(shù)量及單價(jià)確定的原則 1.分包工程項(xiàng)目應(yīng)與業(yè)主工程量清單項(xiàng)目相匹配，項(xiàng)目中包含工作內(nèi)容應(yīng)與清單中 項(xiàng)目一致，不可分解項(xiàng)目或另立項(xiàng)目變相提高單價(jià)。 2.合同數(shù)量不得超過圖紙工程數(shù)量。 3.單項(xiàng)工程分包單價(jià)必須進(jìn)行單價(jià)分析確定提取比例。 4.工序分包合同單價(jià)的確定參考公司頒發(fā)的分包工程參考單價(jià)。 四、關(guān)于合同文本和部分合同條款的特別規(guī)定 1.合同應(yīng)當(dāng)使用公司規(guī)范文本；特殊情況報(bào)預(yù)算部門核算后使用。 28 2.單項(xiàng)工程分包和工序分包的，應(yīng)當(dāng)有“繳納不低于合同價(jià)款 5的履約保證金” 的條款。 3.如果我方與業(yè)主的合同中，有“最終價(jià)款以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)”的約定，分包合同條 款中也應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的約定，并注意留有一定數(shù)量的工程款加以保證。 4.合同中應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)禁協(xié)作隊(duì)伍轉(zhuǎn)包、分包工程的條款。 第二十五節(jié) 合同的履行 一、施工技術(shù)控制 1.參與施工的協(xié)作隊(duì)伍技術(shù)人員要通過經(jīng)理部工程部的現(xiàn)場(chǎng)考察，考察合格的技術(shù) 人員要將技術(shù)職稱證書交經(jīng)理部工程部保管。外協(xié)隊(duì)伍技術(shù)人員在施工過程中要堅(jiān)守工 作崗位，未經(jīng)工程部同意，不得離開施工現(xiàn)場(chǎng)。 2.外協(xié)隊(duì)伍在組織施工過程中，要根據(jù)要求配齊各專業(yè)必需的技術(shù)人員及測(cè)量人員， 若無能力配備時(shí)，各單位要與外協(xié)隊(duì)伍簽訂本單位技術(shù)人員委派、供用協(xié)議，明確責(zé)任， 并適當(dāng)收取服務(wù)費(fèi)。 3.項(xiàng)目經(jīng)理部工程部對(duì)施工技術(shù)管理負(fù)直接責(zé)任，外協(xié)隊(duì)伍所配技術(shù)人員作為現(xiàn)場(chǎng) 施工技術(shù)管理人員，必須在經(jīng)理部現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)管理部門的領(lǐng)導(dǎo)及指導(dǎo)下從事本項(xiàng)目的施工 技術(shù)工作。 4.項(xiàng)目經(jīng)理部要加強(qiáng)外協(xié)隊(duì)伍的內(nèi)業(yè)資料管理工作，按照公司要求，做好施工圖紙 審核、技術(shù)交底、工藝設(shè)計(jì)、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、變更設(shè)計(jì)資料等方面的管理工作。 5.要嚴(yán)格檢查、復(fù)核外協(xié)隊(duì)伍各道工序的內(nèi)、外業(yè)資料，未經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)管理部門人 員檢查、復(fù)核、簽認(rèn)的施工測(cè)量、圖紙審核、技術(shù)交底、工藝設(shè)計(jì)、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、變更設(shè) 計(jì)等施工資料不得下發(fā)。 6.外協(xié)隊(duì)伍在現(xiàn)場(chǎng)施工時(shí)，各道工序、每班作業(yè)都必須有技術(shù)交底書，現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)管 理部門人員要在場(chǎng)監(jiān)督、指導(dǎo)，不得放任自流、以包代管。 7.工程竣工后，工程部組織有關(guān)部門進(jìn)行檢查驗(yàn)收，合格后辦理工程清算，發(fā)現(xiàn)工 程量錯(cuò)誤、質(zhì)量有問題等，應(yīng)按照合同規(guī)定從清算款中扣回。 8.按照“誰使用誰管理”的原則，公司將加大對(duì)外協(xié)隊(duì)伍施工