中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度

精選資料中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度1.總則為規(guī)范和加強(qiáng)中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引、等法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。1.1定義本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工參與實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)而提供合理保證的過程。1.2內(nèi)部控制的目標(biāo)是：1.2.1合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)；1.2.2保障公司資產(chǎn)安全；1.2.3保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；1.2.4提高經(jīng)營效率和效果；1.2.5促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。1.3應(yīng)遵循的原則：1.3.1全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。1.3.2重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。1.3.3制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。1.3.4適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。1.3.5成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。1.4內(nèi)部控制包括下列基本要素：1.4.1內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。1.4.2風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。1.4.3控制活動?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。1.4.4信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。1.4.5監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。2.內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)施內(nèi)部控制的有力保障?？刂骗h(huán)境的情況決定了整個機(jī)構(gòu)高層管理者的態(tài)度與基調(diào)，同時(shí)也自上而下地影響了整個機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制意識，公司須根據(jù)國家中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。主要包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、反舞弊機(jī)制、監(jiān)管部門的參與等內(nèi)容2.1股東大會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。2.2董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。2.3監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督董事會、經(jīng)理層及其他高級管理人員依法履行職責(zé)。2.4經(jīng)理層及其他高級管理人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會、董事會決議事項(xiàng)，主持企業(yè)的經(jīng)營管理工作。2.5公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置部門、投資并管理子公司。公司對子公司實(shí)施預(yù)算管理和監(jiān)控管理，子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營管理工作。2.6董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。2.7公司在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會。審計(jì)委員會負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。2.8公司編制內(nèi)部控制管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。2.9公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計(jì)委員會、監(jiān)事會報(bào)告。2.10公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：2.10.1員工的聘用、培訓(xùn)、勞動關(guān)系的終止與解除；2.10.2員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；2.10.3關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；2.10.4掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；2.10.5有關(guān)人力資源管理的其他政策。2.11公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。2.12公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。董事、監(jiān)事及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。2.13公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。3.風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估是指公司及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。是及時(shí)識別、科學(xué)分析影響企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對策略的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指董事會和管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。3.1公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。目標(biāo)設(shè)定，是指董事會和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定控制目標(biāo)。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度3.2公司開展風(fēng)險(xiǎn)評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。3.3公司識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：3.3.1董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；3.3.2組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；3.3.3研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；3.3.4財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；3.3.5營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；3.3.6其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。3.4公司識別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：3.4.1經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；3.4.2法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；3.4.3安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素；3.4.4技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；3.4.5自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；3.4.6其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。3.5公司應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。3.6公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。3.7公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。3.8公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇，主要是指董事會和管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。4.控制活動控制活動是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略所采取的確保企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的方法和手段，是實(shí)施內(nèi)部控制的具體方式和載體?？刂拼胧┙Y(jié)合公司具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的特點(diǎn)與要求制定，主要包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制、績效考評控制、信息技術(shù)控制等內(nèi)容。4.1控制方法4.1.1公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。4.1.2不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。4.1.3授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批與聯(lián)簽制度。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度4.1.4會計(jì)系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會計(jì)資料真實(shí)完整。公司依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會計(jì)從業(yè)人員。從事會計(jì)工作的人員，必須取得會計(jì)從業(yè)資格證書。4.1.5財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。4.1.6公司實(shí)施預(yù)算管理制度，明確各預(yù)算責(zé)任主體在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。4.1.7公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。4.1.8公司逐步建立和實(shí)施與預(yù)算相結(jié)合的績效考評制度，科學(xué)設(shè)置并不斷優(yōu)化考核指標(biāo)體系，對公司內(nèi)部各預(yù)算責(zé)任主體和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價(jià)，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。4.1.9公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。4.2控制流程4.2.1公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：資金活動、銷售與收款、采購與付款、工程項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理、投資與并購、預(yù)算管理、研究與開發(fā)、擔(dān)保、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及公司層面管理等。4.2.2銷售與收款流程：包括銷售政策維護(hù)、客戶資質(zhì)與信用管理、銷售價(jià)格管理、訂單處理、開出銷售發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等。4.2.3采購與付款流程：包括供應(yīng)商選擇與評估、供應(yīng)商資質(zhì)管理、采購價(jià)格管理、采購申請、處理采購單、驗(yàn)收貨物、填寫驗(yàn)收報(bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款、支付現(xiàn)款及其記錄等。4.2.4存貨管理流程：包括庫存策略、庫存周轉(zhuǎn)、日常管理及盤點(diǎn)管理等。4.2.5質(zhì)量管理流程：包括房地產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量體系、供應(yīng)商資質(zhì)審核、采購換退貨、客戶資質(zhì)審核等。4.2.6項(xiàng)目管理流程：包括項(xiàng)目職責(zé)分工與授權(quán)管理、項(xiàng)目決策控制、項(xiàng)目概預(yù)算控制、項(xiàng)目價(jià)款支付與工程實(shí)施控制、項(xiàng)目竣工決算控制等。4.2.7資產(chǎn)管理流程：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)自建、購置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。4.2.8投資與并購管理流程：包括選擇并購目標(biāo)、評估投資回報(bào)、開展盡職調(diào)查、簽署合作協(xié)議、整合并購對象等。4.2.9預(yù)算管理流程：包括預(yù)算組織機(jī)構(gòu)設(shè)立、預(yù)算政策制定、預(yù)算編制、預(yù)算分解、預(yù)算跟蹤分析、預(yù)算考核等。4.2.10資金管理流程：包括籌資計(jì)劃擬定、籌資計(jì)劃審批、籌資計(jì)劃實(shí)施、籌資協(xié)議簽署、籌資償付、籌資合同管理，以及現(xiàn)金和銀行存款的控制、票據(jù)及有關(guān)印章的管理等。4.2.11擔(dān)保管理流程：包括擔(dān)保計(jì)劃擬定與審批、擔(dān)保申請與執(zhí)行、擔(dān)保記錄與期后跟蹤、監(jiān)控、擔(dān)保期滿管理、擔(dān)保執(zhí)行分析等。4.2.12財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露流程：包括會計(jì)核算方法、會計(jì)科目維護(hù)、會計(jì)憑證管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與披露、關(guān)聯(lián)交易、會計(jì)資料管理等。4.2.13人力資源管理流程：包括人力資源規(guī)劃管理、薪酬管理、績效管理、培訓(xùn)與發(fā)展管理等。4.2.14信息系統(tǒng)管理流程：包括信息戰(zhàn)略與規(guī)劃、信息組織架構(gòu)與職責(zé)分工、信息風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)控、信息項(xiàng)目開發(fā)、信息訪問安全、計(jì)算機(jī)日常維護(hù)和硬件管理等。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度4.2.15公司層面管理流程：包括董事會監(jiān)督、審計(jì)委員會監(jiān)督、反舞弊機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)、權(quán)責(zé)分配與授權(quán)、子公司控制、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與突發(fā)應(yīng)對等。5.重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)控制5.1控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制5.1.1公司建立健全對控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司股本結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立健全內(nèi)部控制制度。5.1.2公司對控股子公司的管理控制，包括下列活動：1)依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。2)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督促控股子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。3)制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度。重大事項(xiàng)包括但不限于：重大投資、收購（處置）資產(chǎn)、對外擔(dān)保、提供財(cái)務(wù)資助、重大籌融資、從事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同等等。4)定期取得控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。5.1.3定期取得并分析控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，包括營運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷存報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表等；5.1.4對控股公司實(shí)施定期內(nèi)部審計(jì)，并對內(nèi)部控制制度的實(shí)施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評價(jià)。5.1.5公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。5.2關(guān)聯(lián)交易控制5.2.1公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。5.2.2公司應(yīng)按關(guān)聯(lián)交易制度規(guī)定，執(zhí)行公司股東大會、董事會、管理層對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和回避表決的要求。5.2.3公司應(yīng)參照深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。5.2.4公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。5.2.5公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會議召集人應(yīng)在會議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。5.2.6公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到：1)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；2)詳細(xì)了解交易對方的誠信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方；3)根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度4)遵循深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請中介機(jī)構(gòu)對交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評估。公司不應(yīng)對所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并做出決定。公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。5.3對外擔(dān)?？刂?.3.1公司對外擔(dān)保應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。5.3.2公司應(yīng)根據(jù)公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引和公司章程的規(guī)定，執(zhí)行公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度中關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。5.3.3公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營和信譽(yù)情況。董事會應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法做出決定。公司可在必要時(shí)聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對實(shí)施對外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，以作為董事會或股東大會進(jìn)行決策的依據(jù)。5.3.4公司對外擔(dān)保應(yīng)盡可能要求對方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。5.3.5公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請會計(jì)師事務(wù)所對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。5.3.6公司應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會和監(jiān)事會報(bào)告。5.3.7公司應(yīng)指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。5.3.8對外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。5.3.9公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。5.3.10公司控股子公司的對外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其董事會與股東大會做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。5.4募集資金使用控制5.4.1公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。5.4.2公司應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)法律、法規(guī)和公司募集資金管理制度，執(zhí)行募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等規(guī)定。公司對募集資金的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準(zhǔn)的用途使用，確保按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資金投資項(xiàng)目。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度5.4.3公司應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露。5.5重大投資控制5.5.1公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。5.5.2公司應(yīng)根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)以及深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引和公司章程的規(guī)定，執(zhí)行股東大會、董事會對重大投資的審批權(quán)限以及相應(yīng)的審議程序。公司委托理財(cái)事項(xiàng)應(yīng)由公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)，不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。5.5.3公司應(yīng)指定部門負(fù)責(zé)對公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司董事會報(bào)告。5.5.4公司進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。5.5.5公司董事會定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。5.6信息披露控制5.6.1公司應(yīng)根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引和公司信息披露事務(wù)管理制度的規(guī)定，履行信息披露職責(zé)與程序。董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。5.6.2當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會和董事會秘書進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會秘書需了解重大事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。5.6.3公司應(yīng)按照上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、路演等投資者關(guān)系活動，確保信息披露的公平性。5.6.4公司應(yīng)建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開之前，知情人填寫內(nèi)幕信息登記表，內(nèi)幕信息知情人負(fù)有保密義務(wù)。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告和對外披露的措施。5.6.5公司董事會秘書應(yīng)對上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析和判斷，如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會秘書應(yīng)及時(shí)向董事會報(bào)告、提請董事會履行相應(yīng)程序并對外披露。5.7控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制5.7.1公司應(yīng)防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：1)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；2)通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；3)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；4)為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；5)代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；6)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式。5.7.2公司按照監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定實(shí)施公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度5.7.3公司嚴(yán)格防止控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股股東非經(jīng)營性資金占用的長效機(jī)制?？毓晒蓶|及關(guān)聯(lián)方不得以前清后欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關(guān)聯(lián)方占用資金以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式變相占用資金。公司財(cái)務(wù)管理部門和審計(jì)部門應(yīng)分別定期檢查公司及下屬子公司與控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。5.7.4公司董事會按照權(quán)限和職責(zé)審議批準(zhǔn)公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易行為。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴(yán)格按照資金審批和支付的流程進(jìn)行管理。5.7.5公司發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會公眾股東利益情形時(shí)，公司董事會應(yīng)采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。5.7.6當(dāng)控股股東及關(guān)聯(lián)方拒不糾正時(shí)，公司董事會應(yīng)及時(shí)向證券監(jiān)管部門報(bào)備，并對控股股東及關(guān)聯(lián)方提起法律訴訟，以保護(hù)公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。5.7.7公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)時(shí)，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人予以處分，對負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事予以罷免。6.信息與溝通信息與溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。6.1公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，建立明確的管理報(bào)告體系，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。6.2公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。6.3公司內(nèi)部控制部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間進(jìn)行溝通和反饋，相關(guān)職能部門將公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層。6.4公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。公司加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。6.5公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：6.5.1未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；6.5.2在財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；6.5.3董事、監(jiān)事及其他高級管理人員濫用職權(quán)；6.5.4機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。6.6建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳達(dá)至全體員工。7.內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督和披露檢查與監(jiān)督是公司對其內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報(bào)告并做出相應(yīng)處理的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度7.1公司應(yīng)對內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期的和日常的、專項(xiàng)的檢查。董事會及管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。7.2公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：7.2.1董事會或相關(guān)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；7.2.2公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；7.2.3內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項(xiàng)目、時(shí)間、程序及方法；7.2.4內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；7.2.5內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；7.2.6內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。7.3公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，并作為評價(jià)內(nèi)部控制運(yùn)行情況的依據(jù)。公司應(yīng)將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)。7.4公司董事會審計(jì)委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。7.5審計(jì)部門對公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向董事會和列席監(jiān)事通報(bào)。7.6審計(jì)部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告公司董事會并抄報(bào)監(jiān)事會。公司董事會應(yīng)提出切實(shí)可行的解決措施，必要時(shí)及時(shí)報(bào)告深圳證券交易所并公告。7.7檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。7.8檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項(xiàng)目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時(shí)間不少于十年。7.9公司董事會審計(jì)委員會須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息評價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報(bào)告。公司董事會依據(jù)有關(guān)監(jiān)管部門的要求，在審議年度財(cái)務(wù)報(bào)告等事項(xiàng)的同時(shí)，對公司內(nèi)部控制自我評估報(bào)告形成決議，并與年度報(bào)告同時(shí)對外披露。7.10內(nèi)部控制自我評估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：7.10.1內(nèi)部控制制度是否建立健全。7.10.2內(nèi)部控制制度是否有效實(shí)施。7.10.3內(nèi)部控制控制檢查監(jiān)督工作的情況。7.10.4內(nèi)部控制制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況。7.10.5對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評價(jià)。7.10.6完善內(nèi)部控制制度的有關(guān)措施。7.10.7下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。7.11公司按照監(jiān)管要求聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行年度審計(jì)。內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告與公司年度報(bào)告，董事會內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告一同公開披露。7.12注冊會計(jì)師對公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)針對該審核意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：7.12.1異議事項(xiàng)的基本情況；中天城投集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度7.12.2該事項(xiàng)對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；7.12.3公司董事會、監(jiān)事會對該事項(xiàng)的意見；7.12.4消除該事項(xiàng)及其影響的可能性；7.12.5消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。8.附則8.1遺漏與沖突本制度未盡事宜或與法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程、政府規(guī)范性文件指引有沖突的，以法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程、政府規(guī)范性文件指引的規(guī)定為準(zhǔn)。8.2解釋本制度由公司董事會辦公室會同風(fēng)險(xiǎn)控制部門負(fù)責(zé)解釋。8.3生效本制度經(jīng)公司董事會審議通過并經(jīng)公司發(fā)布后生效。THANKS 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