金蝶財(cái)務(wù)軟件使用教程

憑證處理會(huì)計(jì)核算處理系統(tǒng)是以證賬表為核心的有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)信息加工系統(tǒng)。會(huì)計(jì)憑證是整個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)來源，是整個(gè)核算系統(tǒng)的基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)憑證的正確性將直接影響到整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的真實(shí)性、可靠性，因此系統(tǒng)必須能保證會(huì)計(jì)憑證錄入數(shù)據(jù)的正確性。金蝶KIS賬務(wù)處理系統(tǒng)為您提供十分安全、可靠、準(zhǔn)確快捷的會(huì)計(jì)憑證處理功能。憑證分為原始憑證和記賬憑證兩種，在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)首先根據(jù)原始憑證和其他有關(guān)業(yè)務(wù)資料手工填制憑證。或者根據(jù)原始憑證直接在電腦上制作記賬憑證。為方便用戶使用和財(cái)務(wù)管理的需要，系統(tǒng)提供了多種憑證數(shù)據(jù)的校核和控制功能： 會(huì)自動(dòng)顯示科目的最新余額及預(yù)算金額； 會(huì)自動(dòng)檢驗(yàn)記賬憑證借貸方是否平衡； 檢驗(yàn)科目是否為最明細(xì)級(jí)； 檢驗(yàn)本位幣金額是否等于匯率乘原幣； 檢驗(yàn)金額是否等于數(shù)量乘單價(jià)。系統(tǒng)在對(duì)憑證內(nèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行控制的同時(shí)，還對(duì)憑證在記賬前的審核檢驗(yàn)提供控制。為了使系統(tǒng)更加靈活。這些控制你可以根據(jù)您企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)定。如果您認(rèn)為憑證不需要經(jīng)二次審核即可記賬，您就可以在系統(tǒng)參數(shù)中將<憑證過賬前必須經(jīng)過審核>選項(xiàng)去掉，則憑證就可以不經(jīng)審核直接過賬。憑證錄入憑證錄入功能就是為用戶提供了一個(gè)仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將您制作的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制作記賬憑證。在憑證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。在“金蝶KIS專業(yè)版主界面”，選擇【賬務(wù)處理】【憑證錄入】，進(jìn)入“記賬憑證-新增”界面。如下圖所示：1.1.1 工具欄主要功能介紹功能說明新增用于新增憑證。保存用于保存錄入的憑證內(nèi)容。還原發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，要將憑證內(nèi)容整個(gè)的刪除，可以單擊該按鈕。插入插入憑證中的某一條分錄。刪除刪除憑證中的某一條分錄。外幣用于切換記賬憑證的輸入格式。系統(tǒng)提供了兩種記賬憑證輸入查看格式：一種是一般格式，一種是外幣格式，系統(tǒng)默認(rèn)為一般輸入格式，在一般格式中不顯示錄入憑證的外幣原幣及匯率數(shù)據(jù)，如果要查看全部憑證中的外幣匯率及原幣數(shù)據(jù)，可用此功能轉(zhuǎn)換成外幣格式查看。代碼查詢功能，按F7也可。用于查詢系統(tǒng)提供的各種資料和參數(shù)，在憑證錄入時(shí)有“摘要”、“會(huì)計(jì)科目”和各種“核算項(xiàng)目”可以查詢。流量針對(duì)科目屬性中指定為現(xiàn)金類科目或現(xiàn)金等價(jià)物的會(huì)計(jì)科目，可以在此定義其現(xiàn)金流量內(nèi)容，是做現(xiàn)金流量表的一種方法。1.1.2 常用功能鍵4 F7按F7系統(tǒng)即可彈出“科目代碼”界面查看所有的代碼，如憑證摘要庫、科目代碼庫、核算項(xiàng)目代碼庫等，您可以從代碼中選擇您所需的科目。代碼查詢功能是憑證錄入中十分有用的一項(xiàng)功能，它是一種具有智能化的功能，它能根據(jù)光標(biāo)所在位置自動(dòng)選擇您需要查看的代碼內(nèi)容。4 F8按F8即以下接形式彈出摘要庫、會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目等，并即時(shí)過濾顯示。4 F9按F9進(jìn)行漢字模糊查詢，只要您在科目欄中錄入漢字，如“應(yīng)”，再單擊功能鍵F9，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將包含“應(yīng)”字的會(huì)計(jì)科目全部顯示出來。溫馨提醒：數(shù)字和漢字模糊查詢，不僅僅適用于會(huì)計(jì)科目，對(duì)于憑證摘要、核算項(xiàng)目的錄入、往來業(yè)務(wù)資料，同樣有效。1.1.3 記賬憑證主要字段說明字段說明幣別一般情況下幣別欄默認(rèn)為不顯示狀態(tài)。憑證日期憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會(huì)計(jì)期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入；但允許輸入本期以后的任意期間的記賬憑證，在過賬時(shí)系統(tǒng)只處理本期的記賬憑證，以后期間的憑證不作處理。憑證字此下拉列表顯示所有在基礎(chǔ)資料中設(shè)置的憑證字。用戶可從下拉列表中選擇用戶需要的憑證字。憑證號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。附件數(shù)直接錄入憑證后以附件的形式備份原始單據(jù)的數(shù)量。摘要欄對(duì)憑證分錄的文字解釋，可以直接錄入，也可以用F7到摘要庫中讀取。系統(tǒng)提供了摘要庫的功能，在憑證錄入界面，將光標(biāo)移動(dòng)到摘要欄，按F7，可以選擇已錄入摘要庫中的摘要，單擊【確定】后，摘要會(huì)自動(dòng)添入當(dāng)前的憑證中。摘要庫進(jìn)行增加、修改、刪除操作。會(huì)計(jì)科目欄錄入會(huì)計(jì)科目代碼?？梢灾苯愉浫?，在錄入過程中左下方的狀態(tài)欄會(huì)隨時(shí)動(dòng)態(tài)提示代碼所對(duì)應(yīng)的科目名稱，如果輸入完代碼后，狀態(tài)欄中沒有科目名稱顯示，則說明輸入的代碼有錯(cuò)誤，如果在“科目設(shè)置”中定義了助記碼，則可以在此處直接輸入助記碼，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)助記碼查到您需要的科目，也可以將光標(biāo)定位于會(huì)計(jì)科目欄時(shí)，按F7鍵（或雙擊鼠標(biāo)左鍵），即可調(diào)出會(huì)計(jì)科目代碼表，在科目代碼表選擇所要錄入的科目，單擊【確定】，即可獲取科目代碼。金額欄金額分為借方金額和貸方金額兩欄，每條分錄的金額只能在借方或貸方，不能在借貸雙方同時(shí)存在。幣別、匯率、原幣金額當(dāng)會(huì)計(jì)科目有外幣核算時(shí)，點(diǎn)擊“外幣”鍵轉(zhuǎn)換到外幣憑證格式。幣別可以按F7查詢，匯率在選擇了幣別后自動(dòng)提供。原幣金額是指外幣的金額，錄入后系統(tǒng)會(huì)根據(jù)外幣匯率*原幣金額得出本位幣的金額。單位、單價(jià)和數(shù)量當(dāng)會(huì)計(jì)科目要進(jìn)行數(shù)量金額核算時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出數(shù)量格式讓用戶錄入。單位系統(tǒng)會(huì)根據(jù)會(huì)計(jì)科目屬性中提供的內(nèi)容自動(dòng)出現(xiàn)，用戶只要錄入單價(jià)和金額即可。系統(tǒng)會(huì)檢驗(yàn)數(shù)量單價(jià)的乘積是否與原幣金額相等，如不相等，系統(tǒng)會(huì)提示是否繼續(xù)。往來業(yè)務(wù)對(duì)選擇了核算往來業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目，要錄入往來業(yè)務(wù)的編碼?？芍苯邮止ぽ斎牖虬碏7調(diào)出往來信息供選擇。結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)銀行存款的結(jié)算方式和結(jié)算單據(jù)的號(hào)碼，用戶可以錄入也可以不錄入。經(jīng)辦可以直接將經(jīng)辦人的姓名寫在憑證上。溫馨提醒：系統(tǒng)提供了摘要的快速復(fù)制功能：在錄入完第一條摘要以后，將光標(biāo)移到憑證欄中的下一條摘要處，錄入“.”，復(fù)制上一條摘要，錄入“/”復(fù)制第一條摘要。溫馨提醒：如果科目同時(shí)下掛部門、職員兩個(gè)核算項(xiàng)目，在輸入部門后，按F7錄入職員時(shí)能夠自動(dòng)顯示該部門的職員，而不是所有職員。前提是必須在“基礎(chǔ)資料職員屬性”中錄入部門信息。如果需要修改部門或職員，則按F8，系統(tǒng)將列出所有的部門或職員供您選擇。如果會(huì)計(jì)科目中設(shè)定了<核算單一外幣>選項(xiàng)，則在輸入科目代碼之后，系統(tǒng)會(huì)顯示出外幣輸入格式，顯示出幣別代碼，匯率數(shù)據(jù)，要求您輸入原幣金額。如果選擇了<核算所有外幣>，在輸入外幣時(shí)還必須對(duì)幣別進(jìn)行選擇。輸入原幣金額后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)匯率折算為折合本位幣金額并顯示在金額欄中，折合本位幣金額可以修改，若原幣乘以匯率不等于金額，系統(tǒng)會(huì)提示是否繼續(xù)。溫馨提醒：金額欄快速錄入技巧：w 如果要將已錄入的金額轉(zhuǎn)換到另一方，只需將光標(biāo)定位于要轉(zhuǎn)換的金額欄上，然后按空格鍵進(jìn)行切換。w 如果要輸入負(fù)金額，在錄入數(shù)字后再輸入“-”號(hào)，系統(tǒng)即會(huì)以紅字顯示。w 如果您需要計(jì)算器計(jì)算，則在金額欄按F7或雙擊鼠標(biāo)左鍵即可調(diào)出金蝶計(jì)算器，您可用我們提供的計(jì)算器進(jìn)行簡單計(jì)算，最后敲空格鍵將數(shù)據(jù)回填到憑證上。w 如果需要清除金額欄中的數(shù)據(jù)，只需將光標(biāo)移至金額處，按“Esc”鍵即可。您可單擊“Ctrl”和“F7”兩個(gè)功能鍵在有關(guān)界面進(jìn)行數(shù)據(jù)平衡。1.1.4 主要菜單項(xiàng)功能介紹4 文件保存模式憑證在“憑證錄入”界面，當(dāng)錄入完一張憑證后，如該憑證內(nèi)容會(huì)經(jīng)常使用，我們可以選擇文件>保存模式憑證，將該憑證保存為模式憑證，如以后重復(fù)使用時(shí)，只要在“憑證錄入”界面，選擇文件調(diào)入模式憑證，即可。4 操作出納復(fù)核對(duì)于涉及到“現(xiàn)金”和“銀行存款”等科目的憑證，每付完一筆款，出納人員都需要在憑證上面簽字，此時(shí)，您可以選擇操作出納復(fù)核，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地將當(dāng)前用戶的姓名添在憑證的<出納>欄上。4 操作插入分錄如果在錄入憑證的過程中需要插入一個(gè)分錄，單擊工具欄中的【】或選擇操作插入分錄，即可插入一條分錄。4 操作刪除分錄 如果在錄入憑證的過程中需要?jiǎng)h除一條分錄，單擊工具欄中的【】或操作刪除分錄，即可將選中的分錄刪除。4 操作新增憑證 錄入完一張憑證后，如果您還需要錄入下一張憑證，單擊【】或選擇操作新增憑證，系統(tǒng)將彈出“錄入憑證”界面，您可以繼續(xù)錄入新的一張憑證。4 操作預(yù)算控制選項(xiàng)參數(shù)說明顯示科目最新余額、預(yù)算額選中此項(xiàng)，即在憑證錄入的時(shí)候可即時(shí)顯示該科目的最新余額，包括未過賬憑證；預(yù)算額是在科目屬性中所設(shè)置的預(yù)算數(shù)據(jù)的范圍。余額和預(yù)算額在“記賬憑證_新增”界面中的<參考信息>上面的位置顯示，只有當(dāng)光標(biāo)指向金額處時(shí)才會(huì)顯示余額和預(yù)算額的數(shù)據(jù)。在顯示余額時(shí)包括未過賬憑證，如果需要顯示錄入了當(dāng)前分錄后的科目余額，應(yīng)在錄入完金額后將光標(biāo)移開后，再指向金額處才會(huì)顯示包括當(dāng)前錄入分錄的金額后科目余額。錄入以后期間的憑證，顯示科目的最新余額時(shí)，將該憑證期間已錄入的憑證包括在內(nèi)計(jì)算余額。預(yù)算控制系統(tǒng)對(duì)科目余額預(yù)算、科目發(fā)生額預(yù)算、科目單筆分錄發(fā)生額預(yù)算不符合預(yù)算（大于最高預(yù)算或小于最低預(yù)算）的科目錄入提供三種選擇：不檢查、警告（可繼續(xù)錄入）、禁止使用（不可繼續(xù)錄入）。4 查看選項(xiàng)在憑證錄入的過程中，系統(tǒng)提供了多種選項(xiàng)供用戶選擇，力求憑證錄入方便、快捷、準(zhǔn)確。在“憑證錄入”界面，選擇查看>選項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“憑證錄入選項(xiàng)”界面。界面中包含以下選項(xiàng)：數(shù)據(jù)項(xiàng)說 明自動(dòng)顯示代碼提示界面系統(tǒng)自動(dòng)在摘要、科目、核算項(xiàng)目錄入時(shí)顯示提示界面。憑證保存后立即新增憑證保存后自動(dòng)跳入下一張憑證的錄入界面而無需再單擊【新增】或快捷鍵F4才能新增憑證。新增憑證時(shí)取系統(tǒng)日期當(dāng)系統(tǒng)日期與賬套期間不一致時(shí)，選擇此項(xiàng)，在新增憑證時(shí)，憑證日期取系統(tǒng)日期，如：當(dāng)系統(tǒng)日期為2003-03-06，而賬套還在第二期，如果選擇了此選項(xiàng)，則新增憑證的憑證日期顯示為2003-03-06，如果沒有選擇此選項(xiàng)，則新增憑證的憑證日期顯示為2003-02-28。需注意的是，當(dāng)系統(tǒng)日期與賬套的期間一致，如系統(tǒng)日期為2003-03-06，賬套期間也為2003年第三期，則不管選不選擇該選項(xiàng)，新增憑證時(shí)都取系統(tǒng)日期為憑證日期。新增分錄借貸自動(dòng)平衡系統(tǒng)自動(dòng)在下一條分錄的金額欄進(jìn)行數(shù)據(jù)借貸平衡。自動(dòng)攜帶上條分錄信息在憑證錄入的過程中，按向下或Enter鍵可以自動(dòng)將上條分錄的相關(guān)信息復(fù)制下來，以提高憑證的錄入速度。單價(jià)不隨金額計(jì)算在單價(jià)、數(shù)量和金額已經(jīng)存在時(shí)，改變金額（包括原幣和本位幣），單價(jià)將不隨著金額的改變而改變。如果此時(shí)“單價(jià)*數(shù)量金額”，則在保存時(shí)給出提示：“單價(jià)*數(shù)量金額，是否繼續(xù)？”，由用戶自己決定是否需要手工調(diào)整。結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)重復(fù)報(bào)警輸入的銀行科目的結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)相同，系統(tǒng)在保存憑證時(shí)會(huì)給予警告提示。憑證管理憑證管理提供了十分豐富的憑證處理功能。在主界面，選擇【賬務(wù)處理】【憑證管理】。過濾條件 進(jìn)入會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿后，使用“過濾”功能，彈出“會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿過濾”對(duì)話框。如下圖所示。在此對(duì)話框中，可設(shè)置查詢窗口的條件、過濾條件、排序規(guī)則。4 條件在實(shí)際財(cái)務(wù)管理工作的過程中，會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿涵蓋了豐富的財(cái)務(wù)信息，需要以不同的方式提供。因此，在“條件”標(biāo)簽頁中提供了以下方式供您選擇：過濾方式說 明按憑證過濾當(dāng)選擇此選項(xiàng)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)<本位幣憑證>和<外幣憑證>兩個(gè)過濾方案，前者是指將本位幣的憑證過濾出來，后者是指將有外幣的憑證過濾出來。該選項(xiàng)主要實(shí)現(xiàn)本位幣憑證和外幣憑證分不同憑證格式打印的功能。按分錄過濾當(dāng)選擇此選項(xiàng)時(shí)，所有的過濾條件與排序均是基于分錄進(jìn)行的。顯示禁用科目選擇此項(xiàng)，會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿與憑證中顯示禁用科目。單獨(dú)查詢禁用科目時(shí)，需手工錄入禁用科目代碼，按F7查詢科目界面不顯示禁用科目。根據(jù)實(shí)際需要設(shè)定過賬狀態(tài)，<已過賬>、<未過賬>和<全部>三選項(xiàng)之一。根據(jù)實(shí)際需要設(shè)定審核狀態(tài)，<審核>、<已審核>和<全部>三選項(xiàng)之一。4 過濾條件在“過濾條件”標(biāo)簽頁中，設(shè)定進(jìn)一步的過濾條件，如果選擇的條件字段是“會(huì)計(jì)科目”，則光標(biāo)停在<比較值>欄中時(shí)可以按F7查看科目代碼。如果有多個(gè)過濾條件，可選擇菜單操作插入行，繼續(xù)設(shè)定下一個(gè)過濾條件。還可以選擇操作刪除行刪除選中的過濾條件行或操作全部清除清除所有過濾條件。4 排序如果希望查詢的結(jié)果按某一字段排序，則在“排序”標(biāo)簽頁中，在左邊的<字段>列表中選擇該字段，單擊，被選中的字段被移動(dòng)到右邊的“排序字段”列表中。4 設(shè)置方案設(shè)定完“條件”、“過濾條件”和“排序”后，可選擇窗口左邊的工具條上執(zhí)行【保存】，將該過濾條件保存下來，以備以后查詢相同條件的憑證查詢。也可單擊【刪除】刪除方案，或單擊【另存為】另存方案。通過【查看】功能可以設(shè)置過濾方案的顯示模式，有大圖標(biāo)、小圖標(biāo)、詳細(xì)資料、列表四種。設(shè)置好過濾條件后，單擊【確定】，系統(tǒng)即可按設(shè)定的過濾條件查詢，并打開“憑證查詢”界面顯示查詢結(jié)果會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿。如果用戶希望每次進(jìn)入憑證管理時(shí)系統(tǒng)能以一個(gè)默認(rèn)的過濾條件查詢數(shù)據(jù)，則選中設(shè)定好方案，然后選中窗口底部的“下次直接以該方案進(jìn)入序時(shí)簿”選項(xiàng)。1.1.2 新增憑證在“憑證管理”界面，單擊工具欄的【新增】，打開“憑證錄入”界面。1.1.3 修改憑證您可以修改已錄入的未過賬且未審核和未復(fù)核的憑證。將光標(biāo)定位于要修改的憑證中，選擇菜單操作修改憑證或單擊工具條的【修改】。系統(tǒng)會(huì)顯示“記賬憑證修改”界面，您可以在此界面中對(duì)記賬憑證進(jìn)行修改，其操作方法與憑證錄入相似。注意：如果要修改的記賬憑證已經(jīng)過審核，此憑證只能進(jìn)行查看，不能修改，只有未審核未復(fù)核且未過賬的憑證才允許修改。1.1.4 刪除憑證對(duì)于一些業(yè)務(wù)中作廢的憑證，可以對(duì)其進(jìn)行刪除。刪除憑證提供兩種方式，一種是單張刪除，另一種是批量多張刪除。單張刪除憑證：光帶定位于需要?jiǎng)h除的憑證上，單擊【刪除】或【操作】【刪除單張憑證】。系統(tǒng)會(huì)提示您是否確認(rèn)刪除該張憑證，確實(shí)要?jiǎng)h除時(shí)單擊【是】，不要?jiǎng)h除時(shí)單擊【否】。如果選擇了多張憑證，系統(tǒng)將刪除第一張憑證。成批刪除憑證：在頁面設(shè)置中選擇“多行選擇”進(jìn)行批量選擇，單擊【操作】【成批刪除選中憑證】，對(duì)選中的憑證進(jìn)行刪除。需注意的是：如果選中的憑證中有不能刪除的，系統(tǒng)將自動(dòng)過濾對(duì)其不作刪除操作。注意：只有未過賬且未審核未復(fù)核的憑證才能刪除。1.1.5 復(fù)制憑證在會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿中，可以進(jìn)行憑證復(fù)制的業(yè)務(wù)處理，生成和原有憑證相同的憑證。在“憑證查詢”界面中，光標(biāo)定位在要復(fù)制的憑證上，然后選擇菜單操作復(fù)制。系統(tǒng)立即打開“憑證錄入”窗口，并將該憑證內(nèi)容復(fù)制到新憑證中。注意：復(fù)制后的新憑證的業(yè)務(wù)期間為當(dāng)前賬套所在期間。如果在憑證選項(xiàng)中選擇了<新增憑證時(shí)取系統(tǒng)日期>，則業(yè)務(wù)期間為當(dāng)前系統(tǒng)日期所在的期間。憑證審核1.1.1 審核單張憑證制作完一張憑證后，如果確認(rèn)無誤，下一步就是對(duì)憑證進(jìn)行審核。1. 在“憑證查詢”界面，將光標(biāo)定位于需要審核的憑證上，然后選擇菜單操作審核憑證，或者單擊工具條的【審核】，系統(tǒng)即進(jìn)入“記賬憑證”界面；2. 此界面中的憑證項(xiàng)目不能修改，只能查看。如果發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，在憑證上提供了一個(gè)<批注>錄入框，您可以在<批注>錄入框中注明憑證出錯(cuò)的地方，以便憑證制單人修改。錄入批注后，表明憑證有錯(cuò)，此時(shí)不允許審核，除非清空批注或憑證完成修改并保存。憑證修改后，批注內(nèi)容自動(dòng)清空。如查看完畢并確認(rèn)無誤后，單擊【】或按F3，表示審核通過，在<審核>處簽章顯示該用戶名。溫馨提醒：如果未經(jīng)審核的憑證數(shù)量很多，為明確哪張憑證是已經(jīng)審核但未通過的，會(huì)計(jì)分錄序時(shí)薄的“過濾條件”界面中提供了“批注”的過濾條件，方便查找到此類標(biāo)記為“有”或“無”的憑證，以作進(jìn)一步的修改。3. 審核后的記賬憑證，可以再單擊【】進(jìn)行反審核，消除原審核簽章，該憑證變?yōu)槲唇?jīng)審核狀態(tài)。注意：w 要修改已審核過的記賬憑證時(shí)，必須先銷章，然后才能修改。w 審核與制單人不能為同一操作員，否則系統(tǒng)拒絕審核簽章。w 反審核必須與審核人是同一操作員，否則不能進(jìn)行銷章。1.1.2 成批審核您可以選擇成批審核（或反審核）的功能來節(jié)省寶貴的時(shí)間。在“憑證查詢”界面中，按Ctrl或Shift選擇多個(gè)憑證，然后選擇菜單操作成批審核，彈出“成批審核”對(duì)話框，對(duì)話框有兩個(gè)選項(xiàng)分別是指對(duì)未審核的憑證進(jìn)行成批審核及對(duì)已審核的憑證進(jìn)行成批反審核。單擊【確定】，系統(tǒng)開始對(duì)選擇的憑證進(jìn)行審核簽章操作，完成后提示：“審核完畢，共審核憑證X張?！背黾{復(fù)核如果在系統(tǒng)初始化時(shí)選擇了<憑證過賬前必須出納復(fù)核>，則在憑證審核后，出納要進(jìn)行復(fù)核。因用戶實(shí)際應(yīng)用情況的多樣化，系統(tǒng)對(duì)出納復(fù)核與憑證審核之間的順序未做強(qiáng)制性規(guī)定。因此，本版出納復(fù)核功能，不考慮審核狀態(tài)的影響。在“記賬憑證”界面，如查看完畢并確認(rèn)無誤后，單擊【復(fù)核】，表示復(fù)核通過，在<出納>處簽章顯示該用戶名。出納復(fù)核允許修改結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)，其他憑證字段不允許修改。進(jìn)入會(huì)計(jì)分錄序時(shí)薄，選擇憑證，點(diǎn)工具欄/文件菜單/右鍵菜單的“復(fù)核”，進(jìn)入憑證復(fù)核界面，光標(biāo)定位于銀行存款科目，修改結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)，再點(diǎn)憑證工具欄上的“復(fù)核”。如操作人員修改結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)后，未點(diǎn)“復(fù)核”，即憑證未打上出納復(fù)核標(biāo)記就退出憑證復(fù)核界面，所做修改有效，并提示：憑證的結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)已經(jīng)修改，是否復(fù)核？“是”則完成憑證復(fù)核，“否”退出憑證復(fù)核界面、“取消”仍在憑證復(fù)核界面。如操作人員修改結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)后，點(diǎn)“復(fù)核”，即憑證打上出納復(fù)核標(biāo)記，原制單人名稱不變。憑證已復(fù)核狀態(tài)下，再次進(jìn)入憑證復(fù)核界面，結(jié)算方式與結(jié)算號(hào)不允許修改。如需修改，需取消復(fù)核標(biāo)記。憑證過賬在會(huì)計(jì)憑證審核完畢之后就可以開始過賬了。憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會(huì)計(jì)科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過賬前應(yīng)對(duì)記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗(yàn)記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯(cuò)誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。這其中的內(nèi)容只能由會(huì)計(jì)人員自己檢查。憑證過賬是一項(xiàng)十分簡單的操作，您可以在過賬向?qū)У囊龑?dǎo)下，輕松的完成過賬操作，過賬可分為以下三個(gè)步驟進(jìn)行：第一步，選擇過賬參數(shù)。在主界面上，選擇【賬務(wù)處理】【憑證過賬】，打開“憑證過賬”向?qū)Ы缑妫紫冗x擇憑證過賬參數(shù)。如下圖所示：在該界面中，我們可以通過參數(shù)控制當(dāng)<憑證號(hào)不連續(xù)時(shí)>和<過賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)>是否“停止過賬”還是“繼續(xù)過賬”。如果需要查看憑證是否存在斷號(hào)，可單擊【斷號(hào)檢查】，系統(tǒng)將會(huì)提供一個(gè)憑證斷號(hào)檢查表列示系統(tǒng)斷號(hào)情況。在該界面，還可以確定憑證過賬的范圍，如果選擇<全部未過賬憑證>，則系統(tǒng)將所有未過賬的憑證進(jìn)行全部過賬操作。如果選擇<指定日期之前的憑證>，則在右邊出現(xiàn)一個(gè)日期列表框，用戶可以選擇一個(gè)日期，系統(tǒng)將對(duì)該日期之前的所有未過賬憑證進(jìn)行過賬操作。第二步，開始過賬。憑證過賬參數(shù)設(shè)置完成后，單擊【開始過賬】，系統(tǒng)開始自動(dòng)過賬操作。在過賬過程中，系統(tǒng)會(huì)對(duì)所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行檢查，有發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，如在第一步選擇過賬參數(shù)時(shí)，<過賬發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)>選擇“停止過賬”，則系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示信息，并中止過賬，在修正完錯(cuò)誤之后重新過賬。否則，將在過賬全部結(jié)束后才顯示錯(cuò)誤信息。在憑證過賬的過程中，您也可以中止過賬，單擊【中止】，系統(tǒng)提示是否中止過賬，【確定】后將中止憑證過賬。第三步，顯示過賬信息。在這個(gè)步驟中，系統(tǒng)顯示成功過賬的憑證數(shù)及發(fā)生錯(cuò)誤數(shù)信息，如下圖所示。您在看完過賬信息之后，可以單擊【關(guān)閉】，結(jié)束本次過賬操作，還可以將過賬的信息打印保存下來。憑證沖銷對(duì)于已經(jīng)過賬的憑證，如果發(fā)現(xiàn)它不符合企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)則，您可以使用系統(tǒng)的“沖銷”功能，生成一張紅字沖銷憑證。1. 在“憑證查詢界面，將光標(biāo)選中一張已過賬且要沖銷的憑證，然后選擇菜單操作沖銷；2. 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在當(dāng)前的會(huì)計(jì)期間生成一張與選定憑證一樣的紅字沖銷憑證。如下圖所示：3. 單擊【保存】即可保存該紅字沖銷憑證。憑證打印憑證錄入后，用戶可以在憑證錄入界面打印，也可以在憑證序時(shí)簿中打印。在憑證錄入界面，文件菜單下增加功能選項(xiàng)“套打設(shè)置”，用戶可以建立不同憑證類型與不同憑證套打模板的對(duì)應(yīng)關(guān)系。系統(tǒng)提供按憑證字和四種憑證類型：普通、外幣、數(shù)量、數(shù)量外幣的組合方式進(jìn)行對(duì)應(yīng)套打模板的指定。憑證可以匯總打印?！皯{證序時(shí)簿中”中，<文件><打印憑證><匯總打印>或憑證錄入界面<文件><匯總打印>在匯總打印時(shí)，可選擇科目級(jí)次和核算項(xiàng)目級(jí)次，也可以分幣別進(jìn)行匯總。其他功能介紹1.1.1 模式憑證為方便用戶重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，將常用憑證保存為模式憑證，以后在錄入憑證時(shí)調(diào)用。4 保存模式憑證在“憑證錄入”界面保存一張憑證，然后選擇菜單文件保存模式憑證，系統(tǒng)彈出“保存模式憑證”對(duì)話框： 名稱：該模式憑證名稱。 類型：為模式憑證分類名稱。單擊【】彈出“憑證類別”對(duì)話框，在這里選擇憑證類別，也可選擇“編輯”標(biāo)簽頁對(duì)<憑證類別>進(jìn)行【新增】、【編輯】、【刪除】等操作。 選項(xiàng)：選擇保存到模式憑證中的內(nèi)容。4 調(diào)入模式憑證在“憑證錄入”界面，選擇菜單文件調(diào)入模式憑證，在彈出“模式憑證”窗口中選擇一個(gè)模式憑證，單擊【確定】后，調(diào)入所選的模式憑證，在可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)該憑證的個(gè)別數(shù)據(jù)項(xiàng)稍作修改后即可保存為一張新憑證，這大大地減輕了用戶重復(fù)工作量。4 編輯模式憑證進(jìn)入賬務(wù)處理模式憑證，單擊“編輯”標(biāo)簽，可進(jìn)行模式憑證編輯，在這里，您可以對(duì)模式憑證進(jìn)行【瀏覽】、【新增】、【編輯】、【保存】、【刪除】、【復(fù)制】等操作。模式憑證中可以設(shè)置現(xiàn)金流量，類似憑證指定現(xiàn)金流量。注意：w 流量為模式憑證非必錄項(xiàng)。w 設(shè)置兩條以上的分錄才能指定現(xiàn)金流量。w 模式憑證可以不錄入金額或者憑證不平衡也可以保存。1.1.2 引入標(biāo)準(zhǔn)憑證現(xiàn)在大部分企業(yè)開發(fā)了MIS(管理信息系統(tǒng))，財(cái)務(wù)作為企業(yè)MIS的一部分，就需要與MIS系統(tǒng)或其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換。賬務(wù)處理系統(tǒng)提供了“引入/引出標(biāo)準(zhǔn)憑證”功能，使得財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)可以從其它模塊引入數(shù)據(jù)和引出數(shù)據(jù)為多種格式。標(biāo)準(zhǔn)格式憑證是賬務(wù)處理系統(tǒng)之外的一個(gè)數(shù)據(jù)文件，它可以由其它系統(tǒng)生成，作為賬務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)的接口。標(biāo)準(zhǔn)憑證的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)可在賬務(wù)處理系統(tǒng)安裝目錄下的expvch.txt中找到。標(biāo)準(zhǔn)憑證是一個(gè)DBF文件格式或INI文件格式，Dbase,Foxbase,Foxpro,Excel等系統(tǒng)可以直接讀取。標(biāo)準(zhǔn)憑證的引入操作如下：1. 在“憑證序時(shí)簿”界面，選擇菜單文件引入標(biāo)準(zhǔn)憑證，彈出“標(biāo)準(zhǔn)憑證引入”向?qū)?duì)話框；2. 指定引入憑證庫的名稱和存放位置；3. 確定引入憑證范圍；4. 設(shè)置憑證檢查選項(xiàng)；5. 引入標(biāo)準(zhǔn)憑證。單擊【開始引入】，您就可以進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)憑證的引入了。在此之前，您可以單擊【檢查憑證錯(cuò)誤】來查看一下將要引入的憑證是否存在錯(cuò)誤及能否正確引入。1.1.3 引出標(biāo)準(zhǔn)憑證在“憑證序時(shí)簿”界面，選擇文件引出標(biāo)準(zhǔn)憑證，打開“引出標(biāo)準(zhǔn)憑證”界面。指定引出文件名及存放位置。單擊【】，在彈出的對(duì)話框中，指定引出文件的存放路徑及文件名，確定后，單擊【開始引出】，系統(tǒng)開始將憑證引出到指定的路徑下。引出完畢后，顯示引出結(jié)果。1.1.4 憑證報(bào)告憑證錄入界面【查看】【憑證報(bào)告】或會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿界面【查看】【憑證報(bào)告】，系統(tǒng)可以提供憑證報(bào)告。您可以選擇單個(gè)期間、單個(gè)憑證字及憑證號(hào)范圍查看憑證報(bào)告，默認(rèn)為當(dāng)前期間，憑證字默認(rèn)為全部。憑證報(bào)告包括：各憑證字的最大最小號(hào)數(shù)，憑證張數(shù)，附件張數(shù)，最大最小日期；憑證斷號(hào)情況、憑證作廢情況。1.1.5 憑證作廢、反作廢系統(tǒng)提供憑證“作廢”、“反作廢”功能。憑證錄入界面“操作”菜單、憑證查詢界面“操作”菜單、會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿右鍵菜單均可以進(jìn)行操作。憑證只能在可修改狀態(tài)下執(zhí)行作廢。憑證已復(fù)核、已審核、已過賬、已結(jié)賬、已核銷憑證不允許作廢。由業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的機(jī)制憑證不允許作廢（包括賬務(wù)處理系統(tǒng)期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的憑證）。作廢憑證在系統(tǒng)中保留，不參與會(huì)計(jì)的記賬。有作廢標(biāo)志，允許刪除。作廢的憑證不允許修改、過賬、復(fù)核、審核、指定現(xiàn)金流量。您可以對(duì)已經(jīng)作廢的憑證反作廢。憑證反作廢后，恢復(fù)為正常狀態(tài)。1.1.6 憑證整理操作前提：只有在“用戶設(shè)置”中設(shè)置了相關(guān)的權(quán)限，用戶才可以進(jìn)行憑證整理。憑證查詢界面操作菜單下以及會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿右健菜單增加【憑證整理】功能，將憑證號(hào)碼重新排列。如選擇【按憑證日期重排憑證號(hào)】的選項(xiàng)，可按憑證日期重排憑證號(hào)，否則按原來的憑證順序。憑證整理只對(duì)可修改狀態(tài)憑證、已復(fù)核的憑證、已作廢憑證起作用，對(duì)已審核、已過賬憑證、已結(jié)賬期間的憑證不起作用。溫馨提醒：該操作是不可撤消的，用戶將憑證號(hào)碼重新整理后，您原來已經(jīng)打印的憑證需要重新打印。所以進(jìn)行此操作時(shí)要特別小心。與往來業(yè)務(wù)相關(guān)的設(shè)置 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 科目設(shè)置 業(yè)務(wù)初始化 憑證中與核銷處理相關(guān)的部分1.1.1 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置選擇基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)，必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中<啟用往來業(yè)務(wù)核銷>這個(gè)選項(xiàng)，否則【往來核銷】這個(gè)功能不可用，同時(shí)在初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)<業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間>這個(gè)項(xiàng)目將不會(huì)在核算項(xiàng)目錄入中出現(xiàn)，所以必須先啟用核銷，再錄入初始余額的數(shù)據(jù)。1.1.2 科目設(shè)置如果需要進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷，必須對(duì)科目設(shè)置以下屬性。4 往來業(yè)務(wù)核算在科目設(shè)置時(shí)必須選擇<往來業(yè)務(wù)核算>這一個(gè)選項(xiàng)。4 核算項(xiàng)目設(shè)置科目下必須下設(shè)至少一個(gè)核算項(xiàng)目類別，可以設(shè)置多個(gè)核算項(xiàng)目類別。1.1.3 業(yè)務(wù)初始化4 不進(jìn)行核銷處理時(shí)的初始化處理如果不需要進(jìn)行核銷，則錄入初始余額時(shí)，需要錄入核算項(xiàng)目余額和最后一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間。4 進(jìn)行核銷處理時(shí)的初始化錄入處理在系統(tǒng)參數(shù)中加入核銷的控制，如果啟用核銷，則按照新的賬齡計(jì)算方法進(jìn)行賬齡的計(jì)算，但是必須對(duì)初始化數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，錄入相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)才可以，如果用戶一時(shí)無法實(shí)現(xiàn)，則建議用戶不要使用這一功能，可以在年末結(jié)賬時(shí)對(duì)往來業(yè)務(wù)做一些清理后再進(jìn)行重新的初始化數(shù)據(jù)的錄入，這樣才可以啟用核銷功能。如果用戶沒有在初始數(shù)據(jù)中錄入相應(yīng)的信息而又啟用了核銷，則在進(jìn)行核銷時(shí)應(yīng)提示用戶此功能不可用，因初始數(shù)據(jù)不完整，賬齡的計(jì)算延用以前的方法以最后一筆業(yè)務(wù)發(fā)生日期來進(jìn)行計(jì)算。只有在初始數(shù)據(jù)完整的情況下才可以進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的核銷處理，進(jìn)行賬齡的分段計(jì)算。系統(tǒng)的初始化時(shí)，對(duì)于設(shè)有往來核算的會(huì)計(jì)科目（帶有核算項(xiàng)目的）在錄入期初余額時(shí)，需要錄入業(yè)務(wù)編號(hào)，對(duì)于同一個(gè)核算項(xiàng)目，可以有多個(gè)不同業(yè)務(wù)編號(hào)的初始余額，系統(tǒng)會(huì)計(jì)算出同一個(gè)核算項(xiàng)目不同業(yè)務(wù)編號(hào)的合計(jì)數(shù)據(jù)，每個(gè)業(yè)務(wù)編號(hào)的數(shù)據(jù)都一個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。對(duì)于組合的核算項(xiàng)目的錄入數(shù)據(jù)也是一樣，業(yè)務(wù)編號(hào)和業(yè)務(wù)發(fā)生日期都是和余額相關(guān)，與本年的累計(jì)發(fā)生額無關(guān)。在錄入核算基目的初始化資料時(shí)錄入相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)的業(yè)務(wù)發(fā)生日期，初始業(yè)務(wù)日期必須錄入，否則無法計(jì)算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。注意：初始化處理時(shí)，對(duì)每一個(gè)核算項(xiàng)目指定余額中的每筆業(yè)務(wù)和發(fā)生時(shí)間是一個(gè)很煩鎖的過程，有時(shí)根本無法對(duì)期初余額進(jìn)行區(qū)分，在這種情況下，可以對(duì)期初余額設(shè)置一個(gè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)編號(hào)（或是對(duì)期初余額做一個(gè)有識(shí)別標(biāo)識(shí)的統(tǒng)一的業(yè)務(wù)編號(hào)）和業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間，在以后的業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，把期初余額都作為老款進(jìn)行處理，收到以前發(fā)生業(yè)務(wù)的款項(xiàng)時(shí)錄入相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)對(duì)期初業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷。對(duì)于新發(fā)生的業(yè)務(wù)，詳細(xì)的錄入相關(guān)的業(yè)務(wù)時(shí)間和業(yè)務(wù)編號(hào)，這樣隨著時(shí)間的推進(jìn)，老款的逐漸收回，賬齡的計(jì)算將會(huì)變得更精確。1.1.4 憑證中與核銷處理相關(guān)的部分4 憑證錄入在憑證錄入時(shí)需要錄入業(yè)務(wù)編號(hào)。在錄入憑證時(shí)，錄入相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)和業(yè)務(wù)發(fā)生日期。對(duì)于業(yè)務(wù)編號(hào)，系統(tǒng)不做控制，對(duì)于兩張憑證可以錄入相同的業(yè)務(wù)編號(hào)。業(yè)務(wù)編號(hào)不是必錄項(xiàng)，只有在設(shè)置了往來核算的科目錄入時(shí)才會(huì)彈出錄入業(yè)務(wù)編號(hào)的錄入框，如果不是往來核算，則在界面上不會(huì)顯示業(yè)務(wù)編號(hào)的錄入框。業(yè)務(wù)編號(hào)同會(huì)計(jì)分錄關(guān)聯(lián)，在錄入了進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核算的會(huì)計(jì)科目后進(jìn)行錄入業(yè)務(wù)編號(hào)的信息。注意：業(yè)務(wù)編號(hào)的設(shè)置在往來業(yè)務(wù)是一個(gè)很重要的內(nèi)容，具體應(yīng)用時(shí)，可以將業(yè)務(wù)編號(hào)視為發(fā)票或單據(jù)的編號(hào)，可以將合同號(hào)設(shè)置為業(yè)務(wù)編號(hào)，具體采用哪種應(yīng)視具體業(yè)務(wù)而定。一旦采用了某一種業(yè)務(wù)編號(hào)的編碼原則后，錄入業(yè)務(wù)編號(hào)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)照規(guī)則來執(zhí)行，才能在后面的往來對(duì)賬單和賬齡分析中得到正確有用的報(bào)表信息。如果會(huì)計(jì)科目是往來科目，在錄入時(shí)會(huì)彈出業(yè)務(wù)編號(hào)的錄入框，用戶如果沒有錄入則系統(tǒng)會(huì)提示用戶，沒有錄入業(yè)務(wù)編號(hào)，是否繼續(xù)，但是用戶不錄入業(yè)務(wù)編號(hào)時(shí)憑證可以保存。4 業(yè)務(wù)編號(hào)在憑證中是否必須錄入控制如果需要在憑證錄入時(shí)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)，需要在系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置了<往來業(yè)務(wù)科目必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)>這個(gè)選項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)做相應(yīng)的檢查，如果往來科目沒有業(yè)務(wù)編號(hào)，憑證不能保存；如果不設(shè)置這個(gè)選項(xiàng)，則憑證沒有業(yè)務(wù)編號(hào)的情況下也可以保存。4 業(yè)務(wù)日期的錄入在憑證錄入時(shí)，系統(tǒng)提供了<業(yè)務(wù)日期>的錄入功能，如果未對(duì)業(yè)務(wù)日期進(jìn)行指定，系統(tǒng)默認(rèn)的是憑證的記賬日期為業(yè)務(wù)日期。業(yè)務(wù)日期可以是業(yè)務(wù)發(fā)生的日期，如發(fā)票上記錄的日期，收款時(shí)可以是收到款項(xiàng)時(shí)的日期，也可以就是憑證的記賬日期，具體采用哪一種日期作為業(yè)務(wù)日期，需視業(yè)務(wù)而定。業(yè)務(wù)日期與賬齡的計(jì)算直接相關(guān)，所以只有錄入了準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)日期才能計(jì)算出準(zhǔn)確的賬齡。4 憑證錄入時(shí)往來資料的查詢?cè)跇I(yè)務(wù)編號(hào)處理時(shí)，當(dāng)光標(biāo)指向<業(yè)務(wù)編號(hào)>的錄入框時(shí)，按F7鍵會(huì)彈出當(dāng)前核算項(xiàng)目的往來業(yè)務(wù)資料，可以進(jìn)行相應(yīng)的查詢和選擇。4 憑證過賬和反過賬與核銷之間的關(guān)系要進(jìn)行核銷處理，必須是憑證已經(jīng)過賬后才可以進(jìn)行核銷。對(duì)于未過賬的憑證，核銷時(shí)不會(huì)顯示在核銷記錄中。如果已進(jìn)行了會(huì)計(jì)分錄的核銷，在進(jìn)行反過賬時(shí)，不能對(duì)已過賬的記錄進(jìn)行反過賬。此時(shí)，必須對(duì)已核銷的記錄進(jìn)行反核銷后才可以進(jìn)行反過賬。在核銷時(shí)，允許用戶手工修改需要核銷的數(shù)據(jù)，未核銷的金額是由系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)業(yè)務(wù)編號(hào)的余額提供，需要核銷的金額可以由用戶來進(jìn)行修改（在核銷界面上可以看到），在核銷區(qū)域中以上下兩邊的記錄不相等時(shí)，以兩邊之中的最小值來進(jìn)行核銷。核銷管理在主界面，點(diǎn)擊賬務(wù)處理往來核銷，進(jìn)入核銷業(yè)務(wù)的處理操作中。本章介紹的主要內(nèi)容有： 核銷方法和要求 核銷的業(yè)務(wù)處理過程 核銷日志1.1.1 核銷管理的方法和要求在往來核銷這個(gè)業(yè)務(wù)模塊中，包括了三個(gè)部分的內(nèi)容，分別為核銷、反核銷和核銷日志的查詢，這里介紹一下核銷的方法和要求。4 往來核銷的方法賬務(wù)處理中的核銷只以核算項(xiàng)目和業(yè)務(wù)編號(hào)為準(zhǔn)。在往來項(xiàng)目（如果是核算項(xiàng)目組合，必須是核算項(xiàng)目組合相同）才可以進(jìn)行核銷。而對(duì)于業(yè)務(wù)編號(hào)，系統(tǒng)提供兩種方法：業(yè)務(wù)編號(hào)相同核銷和業(yè)務(wù)編號(hào)不相同核銷。業(yè)務(wù)編號(hào)在錄入憑證時(shí)錄入，如果沒有選擇“業(yè)務(wù)編號(hào)不相同核銷”選項(xiàng)，核銷時(shí)按業(yè)務(wù)編號(hào)進(jìn)行核銷，列出業(yè)務(wù)編號(hào)相同但業(yè)務(wù)記錄相反的憑證的信息，類似應(yīng)收款中的核銷管理，但賬務(wù)處理的核銷比較簡單，不按收款日期而是按業(yè)務(wù)發(fā)生日期，這樣在賬齡分析表中則不存在到期或是未到期的情況，賬齡的計(jì)算以業(yè)務(wù)的發(fā)生日期起、所有未核銷的業(yè)務(wù)至截止日的時(shí)間。如選擇“業(yè)務(wù)編號(hào)不相同核銷”選項(xiàng)，則沒有業(yè)務(wù)編號(hào)相同的限制，按順序進(jìn)行核銷。所以用戶應(yīng)慎用該功能，建議先進(jìn)行業(yè)務(wù)編號(hào)相同的核銷，再進(jìn)行業(yè)務(wù)編號(hào)不相同核銷，而且建議用手工核銷，這樣能保證核銷結(jié)果精確。在核銷時(shí)，系統(tǒng)提供同一個(gè)方向的發(fā)生額，但一正一負(fù)的情況，如應(yīng)收賬款先錄入一筆正的發(fā)生額100，而后又錄入了一筆負(fù)數(shù)-50，這兩筆發(fā)生額都在借方，可以進(jìn)行核銷，同理如果是同在貸方的一正一負(fù)的兩筆業(yè)務(wù)也同樣可以進(jìn)行核銷。在核銷中可以選擇不同的幣別，如果是外幣，對(duì)于原幣已經(jīng)核銷為0但本位幣沒有為0的情況，應(yīng)分開計(jì)算原幣和本位幣進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算。在進(jìn)行核銷處理時(shí)，此時(shí)顯示的是分錄的信息，通過查看憑證的按鈕則可以查看相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。4 核算項(xiàng)目和業(yè)務(wù)編號(hào)的要求進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷時(shí)，必須是核算項(xiàng)目相同才可以進(jìn)行核銷處理。業(yè)務(wù)編號(hào)可以為空，業(yè)務(wù)編號(hào)都為空時(shí)，視為業(yè)務(wù)編號(hào)相同，可以進(jìn)行核銷。對(duì)于業(yè)務(wù)編號(hào)的要求，通過選項(xiàng)“業(yè)務(wù)編號(hào)不相同核銷”控制。如果不選該選項(xiàng)，業(yè)務(wù)記錄和業(yè)務(wù)編號(hào)不同，不可以進(jìn)行核銷的處理，系統(tǒng)提供了嚴(yán)格的控制。如選擇該選項(xiàng)則對(duì)業(yè)務(wù)編號(hào)是否相同不控制。4 核算項(xiàng)目組合情況下的核銷處理在核算項(xiàng)目是多個(gè)核算項(xiàng)目組合時(shí)，在核銷的過濾條件只能選擇單一的核算項(xiàng)目類別，所以在“往來業(yè)務(wù)核銷”的界面中只顯示了所選中的這一個(gè)核算項(xiàng)目的類別，而實(shí)際上是一個(gè)核算項(xiàng)目的組合。所以就有可以能出現(xiàn)這樣一種情況，從“往來業(yè)務(wù)核銷”的界面中來看，似乎記錄核算項(xiàng)目和業(yè)務(wù)編號(hào)都相同，但核銷時(shí)卻提示，業(yè)務(wù)記錄不匹配，無法進(jìn)行核銷處理，在這種情況下應(yīng)是核算項(xiàng)目組合不同，無法核銷，程序的處理是正確的，不要認(rèn)為這是一個(gè)程序的錯(cuò)誤。4 外幣業(yè)務(wù)的核銷處理在有外幣業(yè)務(wù)的核銷時(shí)，是分幣別進(jìn)行核銷的，所以有可能出現(xiàn)原幣已為零而本位還有余額的情況。對(duì)此賬務(wù)系統(tǒng)中是通過調(diào)匯來進(jìn)行結(jié)平本位幣的余額的。但是，對(duì)于調(diào)匯的憑證，因其是多筆業(yè)務(wù)的一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù)，而且不是正常業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的記錄，無法進(jìn)行相應(yīng)的核銷，所以在對(duì)外幣的核銷時(shí)，是按外幣來進(jìn)行核銷的，本幣是直接取其的真實(shí)的發(fā)生額，由此所產(chǎn)生的差額，在用戶查詢賬齡分析表并按綜合本位幣查詢時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將原幣為零而本位幣不為零的憑證（如調(diào)匯憑證）的發(fā)生額加入賬齡分析表中，賬齡按憑證的業(yè)務(wù)日期與截止日期之間的差額來確定，這樣可保證賬齡分析表中的余額與真實(shí)的余額一致。1.1.2 核銷的業(yè)務(wù)處理過程4 核銷處理的過濾條件設(shè)置在賬務(wù)處理系統(tǒng)的主界面中，單擊往來核銷，進(jìn)入“核銷處理”界面，此時(shí)會(huì)彈出一個(gè)“過濾條件”的設(shè)置界面，這個(gè)界面中是對(duì)核銷日志查詢的過濾條件進(jìn)行設(shè)置，不是進(jìn)行核銷處理的過濾條件設(shè)置。如果不想查詢核銷日志，可以單擊【取消】，退出核銷日志的查詢。在“往來業(yè)務(wù)核銷”中，單擊工具條中的【核銷】，彈出核銷“過濾條件的設(shè)置”界面，在此需設(shè)置以下一些內(nèi)容：數(shù)據(jù)項(xiàng)說 明業(yè)務(wù)日期指業(yè)務(wù)發(fā)生日期，可以選定一個(gè)范圍，只有業(yè)務(wù)日期是所設(shè)置的范圍內(nèi)。會(huì)計(jì)科目指進(jìn)行往來核算的會(huì)計(jì)科目。核算類別指進(jìn)行往來核算的核算項(xiàng)目的類別，可以是部門、客戶、供應(yīng)商以及職員等，由用戶自已確定。核算項(xiàng)目指定具體的核算項(xiàng)目。業(yè)務(wù)編號(hào)指定需要核銷的業(yè)務(wù)編號(hào)，可以手工錄入業(yè)務(wù)編號(hào)的范圍，對(duì)指定業(yè)務(wù)編號(hào)范圍的業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行核銷。幣別指定相應(yīng)的幣別，只能是某一個(gè)具體的幣別，沒有<綜合幣本位幣>的選擇。金額指定對(duì)某一個(gè)金額范圍發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷的業(yè)務(wù)處理，需用戶手工錄入，如果不錄入，則系統(tǒng)默認(rèn)為全部。業(yè)務(wù)編號(hào)+業(yè)務(wù)日期先按業(yè)務(wù)編號(hào)排序，再按業(yè)務(wù)日期排序。業(yè)務(wù)日期+業(yè)務(wù)編號(hào)先按業(yè)務(wù)日期排序，再按業(yè)務(wù)編號(hào)排序。按照所指定的過濾條件進(jìn)入核銷的處理。4 核銷的順序考慮到核銷的復(fù)雜性，系統(tǒng)提供了多種核銷的次序。只有核算項(xiàng)目相同的往來才可以進(jìn)行核銷。當(dāng)在“過濾”界面選擇“業(yè)務(wù)編號(hào)+業(yè)務(wù)日期”參數(shù)，在“往來業(yè)務(wù)核銷”界面上，是按照核算項(xiàng)目、業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)日期、憑證號(hào)的順序來進(jìn)行排序的，也按此順序來核銷。相同的業(yè)務(wù)編號(hào)在進(jìn)行核銷時(shí)，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號(hào)的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷期初余額）進(jìn)行核銷。當(dāng)在過濾界面選擇“業(yè)務(wù)日期+業(yè)務(wù)編號(hào)”參數(shù)，在“往來業(yè)務(wù)核銷”界面上，是按照核算項(xiàng)目、業(yè)務(wù)日期、業(yè)務(wù)編號(hào)、憑證號(hào)的順序來進(jìn)行排序的，也按此順序來核銷。相同日期的業(yè)務(wù)在進(jìn)行核銷時(shí)，以業(yè)務(wù)編號(hào)、憑證字號(hào)的先后順序來進(jìn)行排序的核銷，相同的業(yè)務(wù)編號(hào)，按憑證字號(hào)的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷期初余額）進(jìn)行核銷。4 核銷的業(yè)務(wù)處理過程核銷的“過濾條件”設(shè)置完成，單擊【確定】，進(jìn)行“核銷”的處理界面?！昂虽N”界面由上下兩部分組成，上半部分是需要進(jìn)行核銷的記錄，下半部分是收款或是付款業(yè)務(wù)，如果是資產(chǎn)類科目，則借方發(fā)生額在上面，貸方發(fā)生額在下面；如果是負(fù)債類科目，則是貸方發(fā)生額在上面，借方發(fā)生額在下面。在核銷界面提供了三個(gè)選項(xiàng)，可以多選：“業(yè)務(wù)編號(hào)不相同核銷”：該選項(xiàng)只是一個(gè)輔助功能，是為了彌補(bǔ)用戶一時(shí)大意未輸入業(yè)務(wù)編號(hào)或輸入錯(cuò)誤業(yè)務(wù)編號(hào)而提供的一種補(bǔ)救功能。因此建議用戶不到萬不得已最好不要使用該功能。“按倒序進(jìn)行沖銷”：內(nèi)部金額進(jìn)行沖銷時(shí)，如果不選擇此選項(xiàng)，則負(fù)數(shù)金額的沖銷是從第一條正數(shù)金額進(jìn)行沖銷；如果選擇了此選項(xiàng)，則負(fù)數(shù)金額的沖銷從該筆金額上面的倒數(shù)第一條正數(shù)金額開始沖銷。注意：如果負(fù)數(shù)金額在第一條，那么選擇此選項(xiàng)后從最后一條正數(shù)金額開始沖銷。內(nèi)部沖銷時(shí)金額相等優(yōu)先：即如果在一個(gè)核銷的內(nèi)部區(qū)域內(nèi)，有金額相等方向相反的沖銷記錄應(yīng)優(yōu)先核銷。否則按照系統(tǒng)原來的處理程序，沖銷金額（負(fù)數(shù)）從該區(qū)域內(nèi)的第一筆正數(shù)金額開始按照排列的順序依次核銷，直到核銷完為止。現(xiàn)就業(yè)務(wù)編號(hào)相同的情況作業(yè)務(wù)處理過程：系統(tǒng)提供了兩種核銷標(biāo)準(zhǔn)，按金額或是按數(shù)量進(jìn)行核銷。系統(tǒng)提供兩種核銷方式，手工核銷和自動(dòng)核銷。手工核銷時(shí)，用戶選擇相同的的業(yè)務(wù)編號(hào)，核銷的原則是按業(yè)務(wù)編號(hào)相同但業(yè)務(wù)發(fā)生相反的記錄進(jìn)行。在選擇的方框中顯示一個(gè)選中的記號(hào)，如果用戶選擇了不同的業(yè)務(wù)編號(hào)，核銷時(shí)系統(tǒng)則應(yīng)提示：不同的業(yè)務(wù)編號(hào)不可以進(jìn)行核銷。系統(tǒng)的核銷方式為自動(dòng)核銷時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)所有業(yè)務(wù)編號(hào)相同但業(yè)務(wù)發(fā)生相反的記錄進(jìn)行核銷，余額為未核銷金額。（如果是用戶的紅字沖銷，則用戶必須錄入同一筆相同的業(yè)務(wù)編號(hào)，由用戶自己確定，否則該筆業(yè)務(wù)將無法核銷）。一經(jīng)核銷，如果全部金額都核銷了，則在該筆記錄不再顯示，表示這筆記錄已被核銷完成，如果是部分核銷，則應(yīng)顯示未核銷金額。如果進(jìn)行了相應(yīng)的反核銷，系統(tǒng)則應(yīng)將已核銷的標(biāo)記去掉，用戶可以重新進(jìn)行核銷。界面上的本次核銷金額為可以修改的項(xiàng)目。4 反核銷系統(tǒng)提供了對(duì)已經(jīng)核銷的記錄進(jìn)行反核銷，撤消原來的核銷記錄。操作的步驟如下：1、 通過過濾界面查詢出已經(jīng)核銷過單據(jù)，即核銷日志。2、 雙擊需要反核銷的記錄，將需要反核銷的記錄選上。3、 選【反核銷】鍵。系統(tǒng)為了操作的方便，提供了【全選】、【全清】兩個(gè)功能。按【全選】，所有記錄全部選上，按【全清】，將選中的記錄全部置為未選狀態(tài)。1.1.3 核銷日志我們可以查詢已經(jīng)核銷記錄，查詢的結(jié)果就是核銷日志。核銷過濾條件界面如下表：數(shù)據(jù)項(xiàng)說 明會(huì)計(jì)科目指定某一個(gè)需要查詢核銷情況的會(huì)計(jì)科目，必須指定，如果不指定會(huì)計(jì)科目則是系統(tǒng)指定為全部的帶所指定的核算項(xiàng)目類別的會(huì)計(jì)科目。核算類別指定某一個(gè)具體的核算項(xiàng)目的類別，必須指定。核算項(xiàng)目指定核算項(xiàng)目的范圍，如果不指定則是指全部的核算項(xiàng)目。幣別選定某一幣別，包括各種外幣和綜合本位幣。核銷日期指定具體核銷日期范圍，不指定則為全部。業(yè)務(wù)日期指定具體業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間，不指定則為全部。核銷人選定某一個(gè)核銷人，不選則是所有。業(yè)務(wù)編號(hào)手工錄入相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)，不錄入則為全部的業(yè)務(wù)編號(hào)。以上的表中核算的類別以用戶選中的類別為準(zhǔn)，不局限于客戶。核銷后應(yīng)提供相應(yīng)的核銷情況的報(bào)表。顯示業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)發(fā)生日期、已核銷、未核銷等情況。在應(yīng)核銷金額和已核銷金額中提供合計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)余額不提供合計(jì)數(shù)據(jù)，因?yàn)橛囝~列是顯示應(yīng)核銷和已核銷的數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)無意義。在核銷時(shí)的依據(jù)是按照業(yè)務(wù)編號(hào)，對(duì)于客戶不同或是會(huì)計(jì)科目不同的同樣可以核銷，因?yàn)橛脩粲锌梢园l(fā)票開的是一個(gè)單位，但付款是另外一個(gè)單位，所以核銷是以業(yè)務(wù)編號(hào)為準(zhǔn)，對(duì)科目或是核算項(xiàng)目不做控制。系統(tǒng)還應(yīng)提供反核銷的功能，反核銷的功能在核銷日志中提供，對(duì)于已核銷的業(yè)務(wù)，可以一筆一筆的進(jìn)行核銷，也可以一次核銷多筆已核銷的業(yè)務(wù)。在核銷日志中提供幣別的選項(xiàng)，如果是外幣，則顯示原幣和本位幣，對(duì)原幣和本位幣都進(jìn)行合計(jì)；如果是綜合本位幣，則顯示相應(yīng)的幣別以及原幣本位幣的值，但合計(jì)時(shí)只合計(jì)本位幣的值，原幣是不同的幣別無法合計(jì)，此時(shí)原幣這一欄的合計(jì)數(shù)據(jù)為空。單擊工具欄上的【引出】，系統(tǒng)可以將當(dāng)前核銷日志的內(nèi)容引出至各種不同的數(shù)據(jù)格式，以利進(jìn)一步加工之用。往來對(duì)賬單賬務(wù)處理系統(tǒng)提供的往來管理主要提供的往來管理是基于按余額核銷，系統(tǒng)自動(dòng)把設(shè)置往來的會(huì)計(jì)科目的科目余額屬性方向（如應(yīng)收賬款為借方）的最后一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間為賬齡起算點(diǎn)，所有業(yè)務(wù)自動(dòng)從憑證中提取，采用統(tǒng)一的按余額核銷模式不需要進(jìn)行手動(dòng)核銷，系統(tǒng)自動(dòng)出往來對(duì)賬單和齡分析表。往來業(yè)務(wù)管理在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中占有重要的地位，往來業(yè)務(wù)資料的準(zhǔn)確與否直接關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面，及時(shí)進(jìn)行往來業(yè)務(wù)的對(duì)賬可有效的對(duì)往來業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，系統(tǒng)為您提供往來對(duì)賬的功能進(jìn)行往來業(yè)務(wù)的管理。在“賬務(wù)處理”主界面中，單擊【往來對(duì)賬單】，進(jìn)入“往來對(duì)賬單的查詢”中。 往來對(duì)賬單介紹 過濾條件 瀏覽 重新設(shè)置往來對(duì)賬單的條件 引出1.1.1 往來對(duì)賬單的介紹 4 不進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷的業(yè)務(wù)處理往來對(duì)賬單在沒有進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷時(shí)，往來對(duì)賬單的查詢同普通的核銷項(xiàng)目明細(xì)賬的查詢一樣。4 進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷的業(yè)務(wù)處理往來對(duì)賬單在采用了核銷的方式，對(duì)往來對(duì)賬單的查詢可以按業(yè)務(wù)編號(hào)進(jìn)行匯總，可以查詢出未核銷的資料。1.1.2 過濾條件在賬務(wù)處理的界面中按往來對(duì)賬單按鈕，系統(tǒng)彈出往來對(duì)賬單條件的設(shè)置。數(shù)據(jù)項(xiàng)說 明會(huì)計(jì)期間確定往來業(yè)務(wù)發(fā)生的開始日期及截止日期。會(huì)計(jì)科目選擇錄入往來對(duì)賬的會(huì)計(jì)科目的范圍。幣別確定往來核算的幣種。項(xiàng)目類別確定要查詢的往來業(yè)務(wù)的核算項(xiàng)目類別，如客戶等。只支持一個(gè)核算項(xiàng)目類別的查詢。項(xiàng)目代碼確定要查詢的往來業(yè)務(wù)的核算項(xiàng)目類別中的核算項(xiàng)目范圍。只支持一個(gè)核算項(xiàng)目類別的查詢。業(yè)務(wù)日期往來業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)日期，對(duì)應(yīng)憑證的業(yè)務(wù)日期。業(yè)務(wù)編號(hào)往來業(yè)務(wù)編號(hào)的范圍。項(xiàng)目類別組合選擇按核算項(xiàng)目組合查詢，支持多個(gè)核算項(xiàng)目類別，適合往來科目下設(shè)多個(gè)核算項(xiàng)目的查詢。選擇按該方式查詢時(shí)，單項(xiàng)目類別與項(xiàng)目代碼不可選。期末余額為零不顯示期末余額為零的往來對(duì)賬信息不顯示。包含未過賬憑證選擇該選項(xiàng)，所有的資料都將顯示，否則只有已經(jīng)過賬的資料才顯示出來。無發(fā)生額不顯示選擇期間沒有發(fā)生額的往來賬不顯示。從未使用不顯示從未使用的不顯示。按業(yè)務(wù)編號(hào)匯總按業(yè)務(wù)編號(hào)匯總顯示。核銷范圍提供“未核銷、全部”兩個(gè)選擇。所有的這些條件設(shè)置完成之后，單擊【確定】完成條件設(shè)置。1.1.3 瀏覽在所有的條件設(shè)置完成后，進(jìn)入“往來對(duì)賬單”的操作界面。在往來對(duì)賬單中，您可以隨時(shí)調(diào)出各個(gè)往來核算科目的往來對(duì)賬單。您可以用記錄移動(dòng)器或查看菜單中的最前、向前、向后、最后選項(xiàng)來移動(dòng)核算項(xiàng)目，進(jìn)行查看不同核算項(xiàng)目的往來對(duì)賬單。1.1.4 重新設(shè)置往來對(duì)賬單的條件在往來對(duì)賬單的查詢和瀏覽中，您可以在不退出往來對(duì)賬單的情況下重新錄入往來對(duì)賬單的條件。單擊工具條中的過濾按鈕或是選擇查看菜單中的過濾選項(xiàng)，系統(tǒng)即可在不退出往來對(duì)賬單的操作下重新錄入往來對(duì)賬單的條件。1.1.5 引出選擇文件>引出，系統(tǒng)可以將當(dāng)前對(duì)賬單的內(nèi)容引出至各種不同的數(shù)據(jù)格式，以利進(jìn)一步加工之用。1.1.6 預(yù)覽、打印單擊工具條中的【預(yù)覽】、【打印】或是選擇文件菜單中的打印預(yù)覽、打印選項(xiàng)，可預(yù)覽、打印輸出往來對(duì)賬單的資料。在此功能中，系統(tǒng)提供了往來對(duì)賬單的連續(xù)預(yù)覽與打印功能，只要將過濾條件設(shè)置完畢，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)地將符合條件的對(duì)賬單連續(xù)打印出來。賬齡分析表在“賬務(wù)處理”主界面中，單擊【賬齡分析表】，進(jìn)入“賬齡分析表查詢”中。 賬齡分析表作用 賬齡的計(jì)算原理 設(shè)定賬齡分析表的查詢條件 瀏覽查詢1.1.1 賬齡分析表作用賬齡分析表主要是用來對(duì)往來核算科目的往來款項(xiàng)余額的時(shí)間分布進(jìn)行分析，在賬齡分析表中，我們只提供單核算的賬齡分析表，或者是把往來核算的科目下所設(shè)置的所有的核算項(xiàng)目都列示出來。目前系統(tǒng)不提供多個(gè)核算項(xiàng)目的組合查詢。1.1.2 賬齡的計(jì)算原理賬齡分析表可以對(duì)往來科目的賬齡進(jìn)行計(jì)算，每一個(gè)核算項(xiàng)目或是核算項(xiàng)目組合只會(huì)處于一個(gè)唯一的賬齡段中。項(xiàng)目余額如果和科目的余額方向相反，如應(yīng)收賬款的科目余額為借方，但其中某一個(gè)核算項(xiàng)目的余額貸方，在余額中顯示為負(fù)數(shù)，正負(fù)數(shù)據(jù)應(yīng)分開顯示，分別計(jì)算賬齡。如果進(jìn)行了往來業(yè)務(wù)核銷，則可以通過對(duì)每筆業(yè)務(wù)和核銷處理精確的計(jì)算賬齡。每一個(gè)核算項(xiàng)目或是核算項(xiàng)目組合中，賬齡是分段顯示的，也就是說可以有多個(gè)賬齡段的顯示，而不進(jìn)行核銷時(shí)，一個(gè)核算項(xiàng)目或是組合中賬齡只能在唯一的一個(gè)賬齡段。4 不核銷方式下的賬齡的計(jì)算原理在這種情況下，賬齡的計(jì)算是基于最后一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間來進(jìn)行計(jì)算，對(duì)于同一客戶或是供應(yīng)商或是其它核算項(xiàng)目無法實(shí)現(xiàn)賬齡的分段計(jì)算，只能進(jìn)行一個(gè)賬齡的簡單計(jì)算。舉例： 應(yīng)收賬款-A客戶，期初余額為0，1月10日借方發(fā)生額1000，1月10日的余額為借1000，如果此后沒有發(fā)生額，截止到1月31日，余額為1000，賬齡為21天（31-10）；如果在1月20日又發(fā)生了一筆借借方發(fā)生額為2000，則截止1月31日，此時(shí)余額為3000元，賬齡為11天（31-20），系統(tǒng)是以與科目余額方向相同的正數(shù)的最后一筆發(fā)生額的憑證記賬日期與截止日期之間的時(shí)間差做了賬齡的，如前例，如果1月20發(fā)生的是貸方的2000或是借方-2000，則截止1月31日時(shí)，余額為1000，賬齡為21天（31-10）。在這種計(jì)算方式下，每一個(gè)核算項(xiàng)目都只有一個(gè)賬齡段，賬齡計(jì)算不是對(duì)每筆發(fā)生額分別計(jì)算賬齡，而只是一個(gè)粗略的計(jì)算。4 核銷方式下賬齡計(jì)算原理在這種賬齡計(jì)算方法中，賬齡根據(jù)同一核算項(xiàng)目不同的業(yè)務(wù)編號(hào)進(jìn)行分段匯總，同一核算項(xiàng)目可以有多個(gè)賬齡顯示。在賬齡分析中均是基于業(yè)務(wù)編號(hào)進(jìn)行的，而不論其是業(yè)務(wù)的發(fā)生方向，例如：對(duì)于某一核算項(xiàng)目A，會(huì)計(jì)科目為應(yīng)收賬款，如果期初余額是0，業(yè)務(wù)的組成如下：業(yè)務(wù)編號(hào)業(yè)務(wù)發(fā)生日期金