企業(yè)管理流程工具箱(DOCX 138頁)

《企業(yè)管理流程工具箱(DOCX 138頁)》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《企業(yè)管理流程工具箱(DOCX 138頁)（123頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、企業(yè)管理流程工具箱 1.人事管理流程 如果將企業(yè)比作一輛汽車，那么人事管理就是發(fā)動機(jī)。發(fā)動機(jī)的力量決定了汽車奔跑的速度，人事管理則決定了企業(yè)的發(fā)展。高效的人事管理可以增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和活力，速進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。 一般來說，現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓(xùn)、薪酬福利、績效考核與獎懲、考勤與休假、人事檔案、勞動合同管理等多方面。 每一方面內(nèi)容，企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，確保各項人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項工作能夠順利執(zhí)行。 下面，是某企業(yè)人事管理流程圖，僅供參考。 （1）人事管理總流程圖

2、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 部門職責(zé) 組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 工作分析 定崗定編 年度編制計劃 組織 結(jié)構(gòu)圖 崗位說明書 考核 評估 離職 入職 試用轉(zhuǎn)正 檔案 考勤 獎懲 勞動合同 休假 薪酬 福利 人才 儲備 崗位 調(diào)整 培訓(xùn) 職業(yè) 生涯 績效管理 薪酬福利 培訓(xùn)發(fā)展 員工關(guān)系 …… 招聘 （2）員工招聘與錄用管理流程 節(jié)點 用人部門 人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理 關(guān)聯(lián)流程/表單/規(guī)程 6 5 8 7 4 2 3 1 取消/延期 推薦/自薦 增補(bǔ)申請 審批 審批 發(fā)布招聘啟示 確定招聘

3、方式 外部 內(nèi)部 確定錄用人選 待遇談判 發(fā)出錄用通知 辦理入職 錄用 確定招聘渠道 發(fā)布招聘信息 收集篩選簡歷 初試/筆試 復(fù)試 簡歷存檔 特殊崗位人員復(fù)試 復(fù)試 通過 通過 不接受 接受 未通過 Y 通過 未通過 N N Y 通過 未通過 錄用通知書 招聘制度 職位說明書 員工增補(bǔ)申請單 面試通知書 入職表 薪酬制度 1 員工招聘與錄用管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 增補(bǔ)申請 用人部門 當(dāng)某部門因調(diào)動、流失等原因出現(xiàn)職位空缺時，用人部門領(lǐng)導(dǎo)首先要判斷是否影響部門工作

4、，如果需要及時增補(bǔ)員工，則需提出增補(bǔ)申請，填寫員工增補(bǔ)申請表，提交上級領(lǐng)導(dǎo)審核 審批 主管領(lǐng)導(dǎo) 審核用人部門提出的用人申請，同意實施招聘；不同意則需報告總經(jīng)理審核 審批 總經(jīng)理 審核分管領(lǐng)導(dǎo)提交的用人申請，同意則實施招聘程序，不同意則退回用人部門，取消或延期招聘 2 招聘 人事部 1.人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的意見以及用人部門所需崗位的崗位說明書，確定招聘方式，一般包括內(nèi)部招聘和外部招聘 2.如確定為內(nèi)部招聘則對內(nèi)發(fā)布招聘啟事，內(nèi)部員工通過推薦或自薦的方式應(yīng)聘，參加面試/筆試 3.如決定為外部招聘，首先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會、媒體招聘等），之后發(fā)布招聘信息，收集篩選應(yīng)

5、聘簡歷，確定面試/筆試的應(yīng)聘人員 3 面試/筆試/ 復(fù)試 人事部 不論是內(nèi)聘還是外聘，人事部都需進(jìn)行初選，安排應(yīng)聘人員參加面試或筆試，通過者安排復(fù)試，未通過者將簡歷存檔 用人部門 進(jìn)行復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持 主管領(lǐng)導(dǎo) 復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持 總經(jīng)理 對應(yīng)聘特殊崗位人員（如招聘高層管理者）進(jìn)行復(fù)試，審核 4 確定錄用人選 人事部 匯總用人部門及上級領(lǐng)導(dǎo)的意見，確定錄用人選 5 發(fā)出錄用通知 發(fā)出錄用通知，并通過 、郵件等方式通知應(yīng)聘成功者到公司面談 6 待遇談判 根據(jù)企業(yè)薪酬管理制度，與錄用者商談?wù)f明薪資待遇等問題 7 錄用 確定最終錄用人

6、選，通知入職 8 辦理入職 辦理入職手續(xù)（建檔、發(fā)放相關(guān)用品、簽訂勞動合同等） (3)員工培訓(xùn)管理流程 節(jié)點 員工 相關(guān) 部門 人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 關(guān)聯(lián)流程/規(guī)章/表單 3 4 5 6 7 2 1 培訓(xùn) 需求 在職培訓(xùn) 滿足必備 知識技能 入職培訓(xùn) 選擇培訓(xùn)方式 選擇培訓(xùn)課程 選定培訓(xùn)場地 確定預(yù)算 培訓(xùn)需求 分析 滿足發(fā)展 知識技能 Y N 制訂培訓(xùn)計劃 審批 實施培訓(xùn)計劃 參加 培訓(xùn) 批轉(zhuǎn) 培訓(xùn)效果評估 記錄培訓(xùn)檔案 總結(jié) 培訓(xùn)測試 參加 考試 檔案 培訓(xùn)評估表 崗

7、位說明書 培訓(xùn)制度 績效考核管理 制度 員工培訓(xùn)管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 培訓(xùn)需求 相關(guān)部門員工 1.部門員工根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對自身技能提升需求情況，提交《培訓(xùn)申請表》 2.各職能部門匯總培訓(xùn)信息，向人事部提出培訓(xùn)申請 2 培訓(xùn)需求分析 人事專員 1.采用觀察、座談會、深度訪談等方法，了解參訓(xùn)員工素質(zhì)水平和需求的真實情況 2.根據(jù)員工素質(zhì)水平和企業(yè)要求，確定參訓(xùn)人員，了解其性格特點和能力提升水準(zhǔn)，確定培訓(xùn)內(nèi)容 3.根據(jù)以上信息確定選擇培訓(xùn)方式、培訓(xùn)課程，培訓(xùn)場地，并確定相關(guān)預(yù)算 3 確定培訓(xùn)計劃 人事專員 根據(jù)員工能力水平和素質(zhì)要

8、求，設(shè)計不同等級的培訓(xùn)，結(jié)合公司經(jīng)營水平和規(guī)模，制訂培訓(xùn)計劃 審核 人事經(jīng)理/主管領(lǐng)導(dǎo) 對培訓(xùn)計劃進(jìn)行評審，由人事經(jīng)理主管在1個工作日內(nèi)對是否批準(zhǔn)執(zhí)行作出決定 4 實施培訓(xùn) 人事專員 參照培訓(xùn)計劃書及培訓(xùn)實施方案，有條不紊地實施培訓(xùn)；出現(xiàn)異常情況，及時向上級提出建議，并請示處理意見 5 培訓(xùn)測試 通過筆試、實際操作等方式測試培訓(xùn)效果 6 培訓(xùn)效果評估 相關(guān)部門 提供支持 人事專員 1.設(shè)計考評表，根據(jù)各項目及權(quán)重設(shè)計，對培訓(xùn)效果進(jìn)行有效評價 2.對受訓(xùn)者表現(xiàn)、業(yè)績進(jìn)行調(diào)查分析，形成初步評估報告，提出意見，并交由上級領(lǐng)導(dǎo)審核，以便日后改進(jìn) 7 記錄培訓(xùn)檔案

9、 總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗、教訓(xùn)，將相關(guān)文件、資料存檔，以備日后培訓(xùn)工作的開展和資料查閱 （4）員工考勤管理流程 節(jié)點 各部門員工 部門主管 人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 關(guān)聯(lián)流程 3 4 2 1 6 5 N Y 同意 不同意 調(diào)查事實并 提出處理意見 審批 執(zhí)行批示 編制工資表，辦理離職辭退等 不計考勤 簽署意見 考勤統(tǒng)計 考勤確認(rèn) 有無 異常 刷卡接受 考勤 制定考勤制度 月末匯總 編制考勤表 離職規(guī)定 薪酬制度 加班記錄 請假記錄 考勤記錄 員工考勤管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 制

10、定考勤制度 人事部 制定考勤制度，配備考勤刷卡設(shè)備，并向員工說明 2 刷卡接受考勤 各部門員工 1.按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到 2.特殊情況（如請假、出差）無法打卡者，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不計考勤，但事后要補(bǔ)齊相關(guān)表單 3 考勤統(tǒng)計 人事部 1.人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計各部門的考勤記錄，加班及請假記錄等，編制考勤表 2.如沒有異常，則返回員工處確認(rèn)考勤；如有異常，則調(diào)查事實并提出處理意見 4 審核 主管領(lǐng)導(dǎo) 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)考勤報表，并做出具體批示 5 執(zhí)行批示 人事部 根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的批示，執(zhí)行相關(guān)行為（罰款、辭退等） 6 編制工資表，辦理離職

11、辭退等 人事部 根據(jù)考勤及其他依據(jù)編制工資表，辦理離職辭退等 （5）員工績效管理流程 節(jié)點 員工 部門主管 人事部 人事經(jīng)理 總經(jīng)理 關(guān)聯(lián)規(guī)章/表單 4 5 6 7 8 3 2 1 制定績效 管理制度 審批 制定考核指標(biāo)、措施及 方法 員工考核項目確定及分解 工作執(zhí)行與績效溝通 審核 審核 審批 月度績效 考評 月度工作檢查 考核記錄 發(fā)布/歸檔 執(zhí)行獎懲 當(dāng)月考核評審結(jié)束 員工自評 考核評審確認(rèn) 考核表反饋 匯總當(dāng)期考核結(jié)果，制定報告 審核 績效反饋 審批 N Y Y N Y N

12、 Y N Y N N Y 薪酬管理 流程 考核考勤表 績效管理 制度 員工績效管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 制定績效考核管理制度 人事部 根據(jù)企業(yè)實際情況，戰(zhàn)略目標(biāo)及部門特點等制定績效管理制度，考核指標(biāo)，設(shè)計績效考核方案 審核 人事經(jīng)理 征求各部門主管及員工意見，對人事部制定的制度進(jìn)行初步審核、調(diào)研，如同意則提交總經(jīng)理審批，不同意返回人事部修改、補(bǔ)充 審批 總經(jīng)理 對人事經(jīng)理提交的績效方案予以審批，同意則開始執(zhí)行，不同意退回人事部修改、補(bǔ)充 2 制定考核指標(biāo)、措施及方法 人事部 設(shè)計績效考核方案，制定合理的績效

13、考核指標(biāo)，考核措施，安排績效考核的時間、人員等事項 員工考核項目的確定及分解 各部門主管 協(xié)助人事部，并根據(jù)部門目標(biāo)，確定不同崗位不同員工的考核項目，并分解為多個可衡量的考核指標(biāo) 3 工作執(zhí)行與績效溝通 各部門員工 員工執(zhí)行各項工作，人事部及部門主管密切關(guān)注員工的工作執(zhí)行情況，解決潛在問題，幫助員工糾正工作與目標(biāo)偏差，確定日后下一期改進(jìn)重點 4 月度工作檢查 各部門主管 每月月底對員工的工作情況進(jìn)行檢查，填寫檢查表 員工自評 員工 對自身的工作情況和績效效果進(jìn)行評估，提交自評表 月度績效考評 人事部 根據(jù)《績效考核規(guī)程》，協(xié)同各部門主管，對員工的工作進(jìn)行考核，

14、填寫考核表，并隨時向上級匯報進(jìn)度 審核 人事經(jīng)理 對考核情況進(jìn)行審核，沒有異議上交總經(jīng)理審批，有異議則重新安排考核 審批 總經(jīng)理 對人事經(jīng)理提交的考核報告等予以審批，通過則考評結(jié)束，未通過（有異議）則返回人事經(jīng)理調(diào)查 當(dāng)月考核結(jié)束 人事部 安排績效反饋以及安排員工確認(rèn)考核結(jié)果等事宜 考核評審確認(rèn) 員工 確認(rèn)考核結(jié)果，是否有異議 5 績效反饋 人事部 收集績效考核資料，對績效考核效果進(jìn)行跟蹤，及時以通知或面談等方式反饋給相關(guān)人員及員工個人 6 匯總考核結(jié)果，制定報告 人事部 匯總當(dāng)月考核結(jié)果，制定報告，并提出相關(guān)意見，提交上級審批 審核 人事經(jīng)理 審

15、核當(dāng)期員工績效考核情況，并提出意見。有異議則返回人事部調(diào)查修訂，無異議則提交總經(jīng)理審批 審批 總經(jīng)理 審批人事經(jīng)理提交的報告，有異議則返回人事經(jīng)理處，無異議則按照規(guī)定執(zhí)行獎懲 7 執(zhí)行獎懲等 人事部 按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎懲，并進(jìn)入薪酬管理流程 8 考核記錄歸檔 所有的考核資料，考核表、評分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據(jù) （6）員工薪酬管理流程 節(jié)點 人事部 人事經(jīng)理 總經(jīng)理 財務(wù)部 關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單 4 5 6 7 8 3 1 2 審批 薪酬調(diào)查 編制工資表 根據(jù)預(yù)算編制薪酬草案 修正調(diào)整 薪酬草案 審核 測算 實施

16、 薪酬方案 審批 審核 復(fù)核工資表 發(fā)放工資 工資核算 復(fù)核 存檔 N Y 薪酬調(diào)研報告 薪酬管理制度/方案 員工工資表 員工工資發(fā)放登記表 員工薪酬管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 薪酬調(diào)查 人事部 1.調(diào)查外部薪酬信息，包括國家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等 2.收集統(tǒng)計公司崗位說明書、員工個人崗位級數(shù)等信息，為編制薪酬方案提供依據(jù) 2 編

17、制薪酬 草案 1.依據(jù)薪酬調(diào)查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價值評價及工資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標(biāo)準(zhǔn)，工資、獎勵與福利費(fèi)用的分配比例等） 2.財務(wù)部提供支持，并對草案進(jìn)行測算，提出意見 3 修正調(diào)整薪酬草案 人事部 依據(jù)財務(wù)部提供的預(yù)算數(shù)據(jù)等，修正調(diào)整薪酬方案，并提交上級審批 審核 人事經(jīng)理 對人事部提交的薪酬方案予以審核，5個工作日內(nèi)公布審核結(jié)果，如審核通過，則提交總經(jīng)理；如不通過，則通知人事部再次修正 審批 總經(jīng)理 對人事經(jīng)理提交的薪酬方案進(jìn)行審批，如通過則開始執(zhí)行實施。如不通過則返回人事經(jīng)理重新修正 4 實施薪酬 方案 人事部 收到總經(jīng)

18、理公布的審核結(jié)果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)行實施，并跟蹤執(zhí)行實施效果 5 編制工資表 人事部 根據(jù)員工的月考勤考評記錄、員工工資規(guī)定等編制當(dāng)月工資表，并形成報表上交 審核 人事經(jīng)理 對人事部提交的報表進(jìn)行審核，通過則提交總經(jīng)理審批簽字，不通過則通知人事部重新編制修正工資表 審批 總經(jīng)理 對人事經(jīng)理提交的工資報表進(jìn)行審批簽字，同意則進(jìn)行工資發(fā)放流程，不同意則通知人事經(jīng)理調(diào)查處理 復(fù)核工資表 財務(wù)部 經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，由財務(wù)部對員工工資表的科學(xué)性和可行性進(jìn)行復(fù)核 6 發(fā)放工資 按周期結(jié)算員工工資，在規(guī)定日期予以發(fā)放 7 工資核算 完成工資發(fā)放后，

19、及時進(jìn)行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書面形式向總經(jīng)理呈報 8 存檔 人事部 將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進(jìn)行留存、歸檔，以備查用 （7）員工檔案管理流程 節(jié)點 員工 人事部 主管領(lǐng)導(dǎo) 相關(guān)部門 關(guān)聯(lián)流程 4 3 8 7 6 5 2 1 建立公司內(nèi)部 員工檔案 整理保存 內(nèi)部員工檔案 內(nèi)部員工檔案的 查閱銷毀 公司指定機(jī)構(gòu)存檔 定期核算存檔費(fèi)用 審批 核審 檔案轉(zhuǎn)遞 存檔機(jī)構(gòu) 發(fā)出調(diào)函 保存回執(zhí) 財務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算 申請人事檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出 入職/離職 Y N 調(diào)入/調(diào)出職工檔案申請

20、 試用轉(zhuǎn)正申請 入職登記表 商調(diào)函 試用轉(zhuǎn)正申 請等 勞動合同 員工檔案管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 入職/離職 員工 新員工入職或有員工離職時，員工根據(jù)自身情況以及企業(yè)相關(guān)規(guī)定提出人事檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請 2 申請檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出 員工 按照企業(yè)規(guī)定填寫檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請，提交人事部辦理相關(guān)手續(xù) 核審 人事部 在規(guī)定時間內(nèi)，收集整理審核相關(guān)檔案資料，以及轉(zhuǎn)檔程序，辦理相關(guān)事宜，聯(lián)系員工原存檔機(jī)構(gòu) 存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函 人事部 原存檔機(jī)構(gòu)發(fā)出調(diào)函，并將檔案返回員工個人或本公司，如員工自帶檔案，則直接存入公司指定的存檔機(jī)構(gòu) 3 檔案轉(zhuǎn)

21、遞 人事部 接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時間內(nèi)存入公司合作的存檔機(jī)構(gòu) 指定機(jī)構(gòu)存檔 存檔機(jī)構(gòu) 存檔，并發(fā)出回執(zhí) 4 保存回執(zhí) 人事部 保存存檔機(jī)構(gòu)的回執(zhí)，以備查用 5 核算存檔費(fèi)用 人事部 定期整理統(tǒng)計公司員工檔案相關(guān)情況，并核算存檔費(fèi)用，形成報表，提交上級審批 審批 主管領(lǐng)導(dǎo) 審批人事部提交的存檔費(fèi)用核算報表，在3個工作日內(nèi)做出批示。同意，則通知財務(wù)部結(jié)算付款，不同意則通知人事部重新核算確定相關(guān)費(fèi)用 費(fèi)用結(jié)算 財務(wù)部 定期結(jié)算存檔費(fèi)用 6 建立公司內(nèi)部員工檔案 人事部 收集整理員工各種信息，包括身份證明、學(xué)歷學(xué)位證明、各類證書、招聘資料、勞動合

22、同及附件、試用轉(zhuǎn)正文件、各類人事通知單、獎懲文件、績效評估報告、離職文件等 7 整理保存 內(nèi)部員工檔案 定期對內(nèi)部員工檔案進(jìn)行整理、更新，并妥善保存 8 內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀 制定檔案查閱及銷毀規(guī)定，按規(guī)定辦理查閱試用，以及檔案銷毀程序，銷毀檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行 （8）員工勞動合同管理流程 節(jié)點 員工 部門負(fù)責(zé)人/ 分管領(lǐng)導(dǎo) 人事部 相關(guān)規(guī)程/表單 1 2 3 4 6 5 新員工 入職 試用期滿 合同期滿 是否

23、 續(xù)簽 否 考核 合格 是 勞動仲裁 機(jī)構(gòu) 簽字備案 存檔 辦理離職手續(xù) 簽訂試用 合同 不合格 簽訂正式 合同 辭退/延長試用期 勞動合同書 員工檔案 員工勞動合同管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 新員工 入職 員工 新員工按照企業(yè)要求辦理入職 簽訂試用合同 人事部 按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同，一般試用期為3～6個月

24、 2 試用期滿 員工 試用期滿，員工提出轉(zhuǎn)正申請 3 考核 部門負(fù)責(zé)人/分管領(lǐng)導(dǎo) 部門負(fù)責(zé)人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績等進(jìn)行評價、考評，并給出處理意見。合格則簽訂正式勞動合同，不合格則予以辭退或延長試用期等處理 4 簽訂正式合同 人事部 1.管理正式合同，在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合同，同時密切關(guān)注老員工的合同到期情況 2.勞動合同一式兩份，員工個人及公司人事部各執(zhí)一份 合同期滿 員工 合同期滿，人事部提前通知相關(guān)員工，與其協(xié)商是否續(xù)簽合同，同意則續(xù)簽勞動合同，不同意則辦理離職手續(xù) 5 勞動仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案 人事部 不論是新簽勞動合同還是續(xù)簽勞動合

25、同，都應(yīng)送交勞動仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案，以備查考 6 存檔 人事部 將新老合同備案、存檔，以備查考 2.財務(wù)管理流程 在現(xiàn)今激烈的市場競爭以及金融危機(jī)的影響下，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財務(wù)管理工作，規(guī)避風(fēng)險，才能生存下去，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化。 財務(wù)部門是企業(yè)的核心部門之一，財務(wù)部各項工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時還影響企業(yè)其他部門的工作進(jìn)程。為了讓財務(wù)部門的工作更加快速高效，財務(wù)部門要用流程化的觀點進(jìn)行財務(wù)管理。 財務(wù)流程關(guān)系到財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，由于不同企業(yè)財務(wù)管理環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點具有差異，故其形成的財務(wù)流程也有所不同。其主要財務(wù)流程主要有財務(wù)預(yù)算流

26、程、費(fèi)用報銷管理流程、應(yīng)收賬款流程、財務(wù)報表管理、會計審計流程、稅務(wù)管理等。 下面是某企業(yè)常用的財務(wù)管理流程，僅供參考。 (1)財務(wù)預(yù)算工作流程 節(jié)點 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 各部門 關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單 7 6 5 4 3 2 1 Y Y N N Y Y 年度預(yù)算 下達(dá) 確定公司經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo) 審核 召開公司預(yù)算平衡會議 N N 審核 審核 審核 修正公司總體預(yù)算 制定公司總體預(yù)算方案 制定預(yù)算編制辦法和原則 匯總各部門 預(yù)算 預(yù)算編制資料存檔 預(yù)算 執(zhí)行 修正 預(yù)算 召開部門預(yù)算會議 編

27、制部門預(yù)算草案 公司預(yù)算平衡會議記錄 部門預(yù)算 草案 國家相關(guān)法律法規(guī) 公司年度預(yù)算方案 財務(wù)預(yù)算管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 確定公司經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo) 總經(jīng)理 每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并下達(dá)給財務(wù)部和公司各部門 制定預(yù)算編制辦法和原則 財務(wù)部 1.根據(jù)國家財務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求，結(jié)合企業(yè)實際情況預(yù)算編制辦法和原則 2.財務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項等 召開部門預(yù)算會議 各部門 各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開部門預(yù)算會議 2 編制部門預(yù)算草案 各

28、部門 根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù), 按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門下一年度工作計劃與上年度本部門預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算草案，并提交財務(wù)部 匯總各部門 預(yù)算 財務(wù)部 對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總，試算平衡 3 制定公司總體預(yù)算方案 財務(wù)部 編制出公司的《年度財務(wù)預(yù)算匯總表》預(yù)計公司總體預(yù)算方案,上報上級領(lǐng)導(dǎo)審核 審核 財務(wù)經(jīng)理 審查財務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)。通過則提交總經(jīng)理審核；未通過則提出進(jìn)一步修訂完善的意見，通知由財務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算草案 審核 總經(jīng)理 負(fù)責(zé)審核財務(wù)經(jīng)理提交的公司財務(wù)預(yù)算草案，通過 4 召開公司預(yù)算平衡會議 總經(jīng)理

29、 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，平衡各個部門間的預(yù)算，并征得各個部門的認(rèn)同 修正預(yù)算 各部門 根據(jù)預(yù)算平衡會議的決定修正部門預(yù)算方案 5 修正公司總體預(yù)算 財務(wù)部 匯總修正后的部門預(yù)算方案，在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算，形成新的預(yù)算方案 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核修正后的公司總體預(yù)算方案，通過則提交總經(jīng)理審核，未通過則提出修正意見，通知財務(wù)部再次修正 審核 總經(jīng)理 審核財務(wù)經(jīng)理提交的財務(wù)預(yù)算方案，通過則通知各部門執(zhí)行，未通過則提出意見，并通知財務(wù)經(jīng)理重新修正 6 年度預(yù)算下達(dá) 下達(dá)審核通過的預(yù)算方案，通知各部門按預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算執(zhí)行 各部門 各部門嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行要

30、求執(zhí)行預(yù)算 7 預(yù)算編制資料存檔 財務(wù)部 整理匯總預(yù)算編制資料并存檔，以備查用 （2）費(fèi)用報銷管理流程 節(jié)點 總經(jīng)理 財務(wù)部 出納 會計 各部門 相關(guān)規(guī)程 /表單 7 6 5 4 3 2 1 Y N 審核 N 審批 Y 預(yù) 算 外 更新財 務(wù)賬 審核 Y 費(fèi)用總表 審批 N 現(xiàn)金/銀行/ 日記賬 審核報銷 編制憑證 明細(xì)賬 及總賬 會計報表 簽字 確認(rèn) 付款 產(chǎn)生費(fèi)用 財務(wù)報表 明細(xì)賬總賬 報銷申請單 現(xiàn)金/銀行/ 日記賬 費(fèi)用報銷管理制度 費(fèi)用報銷管理流程說明

31、 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 產(chǎn)生費(fèi)用 各部門 因出差、招待、采購等產(chǎn)生的費(fèi)用，報銷人員必須取得完整真實、合法的原始憑證 2 簽字確認(rèn) 各部門 1.員工個人在憑單上簽字確認(rèn)，所有簽名均應(yīng)附注日期 2.部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字 審批 財務(wù)部 對員工上交的報銷申請及原始憑證進(jìn)行核對、審批，通過則提交總經(jīng)理審批。未通過則根據(jù)實際情況做出處理，包括退回報銷單(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。要求報銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證 審批 總經(jīng)理 主要對預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批，看其是否真實、合理。同意則交出納審核報銷，然后付款；不同意則

32、通知財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)部再次確認(rèn)審核 3 審核報銷 出納 核對員工上交的報銷的相關(guān)票據(jù)是否齊全，填寫是否真正確，發(fā)票是否合規(guī)，報銷是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、是否符合報銷審批簽字程序等，通過則辦理報銷業(yè)務(wù)（依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/付款，報銷人簽字）以及其他相關(guān)手續(xù) 4 編制憑證 出納 編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬 會計 編制匯總費(fèi)用明細(xì)賬及總賬 5 會計報表 會計 按照公司規(guī)定周期匯總編制會計報表，并上報財務(wù)部審核 審核 財務(wù)部 財務(wù)部工作人員對報表的準(zhǔn)確、合理、正確性等進(jìn)行審核，財務(wù)經(jīng)理 6 費(fèi)用總表 財務(wù)部 按照公司規(guī)定周期匯總編制費(fèi)用總表，為企業(yè)管理提供財務(wù)支持，

33、并報總經(jīng)理審批 蓋章認(rèn)可 總經(jīng)理 審批費(fèi)用總表，同意則蓋章，并通知財務(wù)部 7 更新財務(wù)賬 財務(wù)部 及時更新財務(wù)賬 （3）應(yīng)付賬款管理流程 節(jié) 點 出納 財務(wù)經(jīng)理 會計 部門經(jīng)理 相關(guān)職能 部門 相關(guān)規(guī)程/表單 5 6 7 8 9 9 4 3 2 1 編制復(fù)核 記賬憑證 登記賬簿 對賬 更新財 務(wù)賬 付款匯款 支票 付款 匯票 付款 領(lǐng)票 開票 核對支付憑證 提出付款申請 審核 承兌、以貨抵賬 付款 審核 審核 制取付款憑證 審核付款憑證 辦理付款業(yè)務(wù) 匯票

34、 支票 付款申請單 應(yīng)付應(yīng)收賬款管理制度 應(yīng)付賬款管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 提出付款申請 各職能 部門 經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審核 審核 部門經(jīng)理 按照部門預(yù)算計劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會計審核，有異議則通知申請人修正、補(bǔ)充 審核 會計 依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核，并查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對單據(jù)，通過則送交財務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申請部門拒付款 審核 財務(wù)經(jīng)理 在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間。批準(zhǔn)則通知會計制證，不同意則通知申請部門拒付 2 制取付款憑證 會

35、計 按規(guī)定制取結(jié)算/結(jié)算憑證，交財務(wù)經(jīng)理審核后，再交出納進(jìn)行付款操作 3 審核付款憑證 財務(wù)經(jīng)理 對所有付款憑證認(rèn)真檢查核對無誤后，通知出納辦理付款業(yè)務(wù) 4 辦理付款業(yè)務(wù) 出納 1.如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會計辦理付款手續(xù) 2.如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票，加蓋印章，經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票，送交出納辦理付款 3.如果是以匯票等方式付款，則出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)后，辦理付款 5 付款匯款 出納 按照付款方式辦理付款/匯款 核對支付憑證 會計 按規(guī)定核對支付憑證，確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無誤 6 登

36、記賬簿 登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬 7 編制復(fù)核記賬憑證 根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發(fā)票金額是否相符 8 對賬 定期或不定期編制應(yīng)付賬款對賬函，與對方對賬，并要求雙方在對賬函上簽字蓋章 9 更新財務(wù)賬 將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)，及時更新 （4）應(yīng)收賬款管理流程 節(jié)點 業(yè)務(wù)部門 財務(wù)部 財務(wù)主管 法務(wù)部 相關(guān)規(guī)程/表單 8 5 7 6 4 3 2 1 交單 問題賬款 催款 Y 應(yīng)收賬款 報告 編制銀行 調(diào)節(jié)表 賬務(wù) 處理 付款 N 審核 開發(fā)票， 確認(rèn)應(yīng)收賬款 登記編

37、制應(yīng)收賬款 明細(xì)及賬齡報告 審批 Y 能否 收回 審核 N 法律 訴訟 發(fā)票 提單 銷售合同 應(yīng)收欠款 賬齡分析 銷售臺賬 報表 應(yīng)收賬款管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 交單 業(yè)務(wù)部門 提交銷售合同、提單等單證給財務(wù)部備案 審核 財務(wù)部 審核、查對業(yè)務(wù)人員提交的銷售合同、提單及財務(wù)開票信息是否正確、一致。對合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。無異議則送交財務(wù)經(jīng)理審批 審批 財務(wù)經(jīng)理 對財務(wù)部提交的報表進(jìn)行審批，及時作出批示，無異議則通知財務(wù)部開發(fā)票 2 開發(fā)票，

38、確認(rèn)應(yīng)付賬款 財務(wù)部 對憑證審核無誤的訂單開具發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款 3 登記編制財務(wù)報告 財務(wù)部 編制應(yīng)收賬款明細(xì)報告和賬齡報告，為業(yè)務(wù)部門對應(yīng)收款項的進(jìn)行可收回性分析提供數(shù)據(jù)支持 4 確認(rèn)是否按時付款 財務(wù)部 根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內(nèi)付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，通知業(yè)務(wù)部催款，如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處理 催款 業(yè)務(wù)部 對逾期欠款，應(yīng)會同財會部制定相應(yīng)措施，落實催收責(zé)任，及時組織催收欠款 5 問題賬款 業(yè)務(wù)部 如出現(xiàn)問題賬款，需分析回款對策，送交財務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財務(wù)部分析是否

39、能收回， 審核確認(rèn) 財務(wù)經(jīng)理 對于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及時付款，通知財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；如果不能收回則付諸法律 6 賬務(wù)處理 財務(wù)部 1.應(yīng)收款項在收回款項或貨物后，要及時入賬核銷，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄 2.對于確實無法收回的款項，按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán) 7 編制銀行 調(diào)節(jié)表 財務(wù)部 核對銀行存款,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核報表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格把關(guān) 8 應(yīng)收賬款報告 財務(wù)部 總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報告 (5)籌資業(yè)務(wù)管

40、理流程 節(jié)點 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 籌資主管 籌資專員 相關(guān)規(guī)程/表單 6 5 4 3 2 1 審核 審批 審批 審核 審批 審核 提出籌資業(yè)務(wù)管理建議 編制籌資分析報告 籌資考核 籌資賬務(wù)處理 編制籌資計劃 提交賬務(wù)處理憑證 執(zhí)行籌資計劃 籌資管理制度 籌資分析報告 籌資計劃 籌資業(yè)務(wù)管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 編制籌資計劃 籌資主管 每年根據(jù)公司下年度的利潤預(yù)算、投資計劃及有關(guān)資金安排預(yù)測公司自由資金和長短期融資規(guī)模，編制《籌資計劃》，并送交上級領(lǐng)導(dǎo)審批

41、審核 財務(wù)經(jīng)理 審核籌資計劃，同意則報總經(jīng)理審批；有異議則提出意見，返回籌資主管，重新對《籌資計劃》進(jìn)行修改 審批 總經(jīng)理 審批財務(wù)經(jīng)理提交的籌資計劃，同意則通知財務(wù)部執(zhí)行 2 執(zhí)行籌資計劃 籌資專員 按照籌資計劃開始籌資，與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資（融資）業(yè)務(wù)手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限簽署合同（協(xié)議） 3 提交賬務(wù)處理憑證 籌資專員 將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理 籌資賬務(wù)處理 籌資主管 根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股份公司內(nèi)部會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理 4 編制籌資分析報告 籌資主管 根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場的變化，編制籌資分析

42、報告 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核籌資分析報告，同意則上報總經(jīng)理審批，有異議提出意見并通知籌資主管重新編制 審批 總經(jīng)理 審批籌資分析報告，同意返回籌資主管處 5 提出籌資業(yè)務(wù)管理建議 籌資主管 提出籌資業(yè)務(wù)管理建議，進(jìn)一步完善籌資方案 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核相關(guān)建議，同意則報總經(jīng)理審批 審批 總經(jīng)理 作出具體批示，若有問題則反饋給財務(wù)部改進(jìn) 6 籌資考核 籌資主管 對籌資活動的執(zhí)行進(jìn)行考核，提出考核建議并進(jìn)行考評 （6）記賬憑證會計核算流程 節(jié)點 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 會計 相關(guān)部門 相關(guān)規(guī)程/表單 1 2 3

43、 4 5 6 7 8 審核 審批 業(yè)務(wù)發(fā)生后，取得原始 憑證 匯總審核 原始憑證 編制會計報表 登記總賬 核對賬目 登記明細(xì)賬 登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬 編制記賬憑證 存檔 會計報表 現(xiàn)金日記賬 各類憑證 銀行存款日記賬 總賬/明細(xì)賬 記賬憑證會計核算流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑證 相關(guān)部門 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過特定程序傳遞給財務(wù)部 2 匯總審核原始憑證 會計 首先審核原始憑證，并匯總。一般來說，原始憑證有外來原始憑證，即由業(yè)務(wù)

44、經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等 3 編制記賬憑證 每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證 4 登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬 根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等 5 明細(xì)賬 根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明細(xì)分類賬 6 總賬 根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬 7 核對賬目 每期期末，將日記賬、明細(xì)賬分別與總賬核對 8 編制會計報表 每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會計報表，同時要核

45、查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核會計報表，同意上報總經(jīng)理審批，有異議則返回會計處修正 審批 總經(jīng)理 對會計報表進(jìn)行查閱審批 9 存檔 會計 將有關(guān)憑證、資料、報表等存檔，以備查用 （7）內(nèi)部財務(wù)審計工作流程 節(jié)點 相關(guān)部門 財務(wù)部 財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 5 4 3 2 1 收到通知 提供各種原始收支憑證 Y N N 審查 歸檔 編制審計報告 制定具體的審計實施方案 提出財務(wù)審計工作計劃 Y N 審核 N Y 審核 審批 Y 審批

46、 審計檢查表 審計通知書 審計報告 國家固定審計準(zhǔn)則、制度 審計工作 計劃 內(nèi)部財務(wù)審計工作流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 提出財務(wù)審計工作計劃 財務(wù)部 按照上級審計部門和本公司的工作部署確定年度審計工作重點，編制年度審計工作計劃 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核審計計劃，通過則報送總經(jīng)理審批，有異議則提出意見，返回財務(wù)部修正改善 審批 總經(jīng)理 審計計劃，同意則通知執(zhí)行 2 制定審計實施方案 財務(wù)部 包括確定具體的審計時間、內(nèi)容、類型，如資金審計、利潤審計、應(yīng)收賬款部門單位下達(dá)審計通知書 收到通知 相關(guān)部門 按照審計通知做好審計準(zhǔn)備

47、 3 提供各種原始收支憑證 根據(jù)審計要求為審計工作人員提供各種原始收支憑證、會計報表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實物、有價證券等 審查 財務(wù)部 運(yùn)用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復(fù)核等方法，審查相關(guān)憑證 4 編制審計報告 對審計事項實施審計后，據(jù)實提出審計報告，并提交上級審核。提交前，應(yīng)征求被審核部門的意見，如有異議，應(yīng)及時核實、修改，提出相關(guān)意見再提交上報 審核 財務(wù)經(jīng)理 審核審計報告，處理審計人員提出的審計意見，同意則送交總經(jīng)理審批，不同意則返回修正 審批 總經(jīng)理 對審計報告予以批示，批準(zhǔn)則進(jìn)行后續(xù)工作，有異議則提出意見，返回財務(wù)經(jīng)理調(diào)查、

48、修正 5 歸檔 財務(wù)部 將相關(guān)審計資料、文件等整理存檔，以備查用 （8）日常稅務(wù)管理流程 節(jié)點 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 相關(guān)規(guī)程/表單 9 8 7 6 5 4 2 3 1 審批 審批 審核 審核 審閱 填寫/打印稅務(wù) 申報表 編制會計 轉(zhuǎn)賬憑證 稅務(wù)核算 銀行回單 納稅申報與 稅款繳納 接受稅務(wù)檢查 編制付款憑證 賬務(wù)處理 編制稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析 收到稅務(wù)檢查結(jié)果 相關(guān)憑證 銀行回單 稅務(wù)申報表 相關(guān)法律法規(guī) 日常稅務(wù)管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 稅務(wù)核算

49、 財務(wù)部 財務(wù)部門在應(yīng)納稅事項發(fā)生后，在稅務(wù)部門規(guī)定的時限內(nèi)及時按計稅基數(shù)和法定稅率進(jìn)行稅務(wù)核算 2 編制會計轉(zhuǎn)賬憑證 根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會計轉(zhuǎn)賬憑證，并取得財務(wù)經(jīng)理的簽字認(rèn)可 3 填寫或打印紙質(zhì)稅務(wù)申報表 1.如通過網(wǎng)上申報的稅款，則稅務(wù)會計在線填寫納稅申報表，在提交給稅務(wù)部門前，打印納稅申報表 2.如通過稅務(wù)柜面申報的稅款，則稅務(wù)會計書面填寫納稅申報表 審核 財務(wù)經(jīng)理 對納稅申報表進(jìn)行審核，并簽字 審批 總經(jīng)理 按權(quán)限對納稅申報表進(jìn)行審批 4 稅務(wù)繳納 財務(wù)部 稅務(wù)會計根據(jù)審批后的納稅申報表，辦理網(wǎng)上申報或柜面申報，組織資金繳納稅款 5 取得銀行

50、回單 財務(wù)部 稅務(wù)繳納完成后，稅務(wù)會計應(yīng)取得納稅的銀行回單，柜面申報的還應(yīng)取得稅務(wù)部門審核蓋章的納稅申報表 6 編制付款憑證 財務(wù)部 根據(jù)銀行回單和納稅申報表編制付款憑證 7 定期編制稅務(wù)匯總表、稅務(wù)分析 財務(wù)部 1.至少每半年編制一次稅務(wù)繳納匯總表，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層 2.根據(jù)稅務(wù)部門要求及公司管理要求進(jìn)行稅務(wù)分析 審閱 財務(wù)經(jīng)理 審閱稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析，為日后的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持 8 接受稅務(wù)檢查 財務(wù)部 在接到稅務(wù)檢查通知之后，應(yīng)按照稅務(wù)部門所出的程序規(guī)則，首先進(jìn)行稅務(wù)自查，如果發(fā)現(xiàn)了稅務(wù)的問題，要主動申報，主動更正 收到

51、稅務(wù)檢查結(jié)果 收到稅務(wù)部門出具的稅務(wù)檢查結(jié)果，應(yīng)及時報上級領(lǐng)導(dǎo) 審核 財務(wù)經(jīng)理 按權(quán)限對財務(wù)部提交的稅務(wù)檢查結(jié)果進(jìn)行審核 審批 總經(jīng)理 對涉稅補(bǔ)繳金額在規(guī)定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭議的情況進(jìn)行審批 9 賬務(wù)處理 財務(wù)部 根據(jù)稅務(wù)檢查結(jié)果補(bǔ)繳稅款及滯納金等(如果需要)，并做相應(yīng)賬務(wù)處理 10 存檔 財務(wù)部 保管稅務(wù)證件、各種納稅資料檔案（申報表及附件、代扣代繳稅金申報及附件、完稅證、涉稅調(diào)整工作底稿、遞延稅金登記表等）以及與稅局、稅務(wù)代理往來的各種函件 3.市場調(diào)研管理流程 眾所周知，企業(yè)的天性是競爭贏利，只有不斷推陳出新，了解并尊重消費(fèi)者的需求意

52、向，才能贏得市場、占領(lǐng)市場。而要想及時了解市場變化情況，或者說保持對市場變化敏感的觸覺，唯一的辦法就是做好經(jīng)常性的市場調(diào)研工作。 市場調(diào)研與預(yù)測也是現(xiàn)代市場營銷活動地重要組成部分，作為市場營銷活動的起點，有益于企業(yè)做出科學(xué)決策。因此，作為企業(yè)管理者，應(yīng)重視并建立起一套有效的市場調(diào)研流程。下面是企業(yè)進(jìn)行市場調(diào)研工作的一般流程，僅供參考。 （1）市場調(diào)研工作流程 節(jié)點 市場調(diào)研專員 市場調(diào)研主管 市場經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 1 8 7 6 5 4 3 2 執(zhí)行調(diào)研 匯總調(diào)研信息，撰寫調(diào)研報告 應(yīng)用存檔 形成調(diào)研計劃 確定調(diào)研對象、時間、地點及調(diào)研人

53、員等 確定調(diào)研方法 確定調(diào)研課題 發(fā)現(xiàn)問題，確定調(diào)研目的 審閱 是 否 審核 是 審核 否 市場調(diào)研 計劃 市場調(diào)研 報告 市場調(diào)研表 市場調(diào)研 方案 市場調(diào)研工作流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 提出和發(fā)現(xiàn)問題，確定調(diào)研目的 市場調(diào)研主管 分析企業(yè)現(xiàn)狀，企業(yè)現(xiàn)在面臨的問題、存在的潛在問題，企業(yè)希望的未來市場，以擬定調(diào)查方案，明確調(diào)查目的 2 確定調(diào)研課題 市場調(diào)研主管 1.收集資料，確定收集資料的范圍，包括市場狀況、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析，產(chǎn)品變化情況，消費(fèi)者的意見和看法等 2.根據(jù)收集到的資料，明確調(diào)研課題，包括明確

54、市場營銷的關(guān)鍵，明確調(diào)查的技術(shù)和準(zhǔn)確度要求等 審核 市場經(jīng)理 對市場調(diào)研主管提出的調(diào)研課題進(jìn)行審核，提出意見 3 確定調(diào)研方法 市場調(diào)研主管 根據(jù)企業(yè)調(diào)研的目的，選擇合適的調(diào)研方法，如觀察法、實驗法、問卷調(diào)查法、訪談法等 4 確定調(diào)研對象、時間、地點及調(diào)研人等 按照已經(jīng)確定的調(diào)研目標(biāo)，確定調(diào)研對象，選擇適合的市場調(diào)研人員，安排具體的時間、地點等，做出有序安排 5 形成調(diào)研計劃 制訂調(diào)研進(jìn)度計劃 審核 市場經(jīng)理 審核調(diào)研計劃，同意則通知執(zhí)行調(diào)研，不同意則返回市場調(diào)研主管處重新擬定調(diào)研計劃 6 執(zhí)行調(diào)研 市場調(diào)研專員 按照調(diào)研計劃和時間安排等進(jìn)行調(diào)研活動

55、7 匯總調(diào)研信息，撰寫調(diào)研報告 市場調(diào)研主管 在市場調(diào)研結(jié)束后的3日內(nèi)，匯總分析調(diào)研信息，撰寫調(diào)研報告，并提交市場經(jīng)理審閱 審閱 市場經(jīng)理 閱讀調(diào)研報告，并審核簽字 8 應(yīng)用存檔 市場調(diào)研主管 將市場調(diào)研結(jié)果應(yīng)用于市場營銷，同時將相關(guān)資料、調(diào)研報告等備案存檔，以備查用 （2）市場預(yù)測管理流程 節(jié)點 相關(guān)部門 市場調(diào)研部門 市場經(jīng)理 總經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 7 6 5 4 3 2 1 綜合因素 應(yīng)用存檔 撰寫預(yù)測報告 修正預(yù)測結(jié)果 分析預(yù)測結(jié)果 建立預(yù)測模型 收集分析信息 確定預(yù)測目標(biāo) 審閱 審核 審核

56、否 是 審批 市場預(yù)測 報告 市場調(diào)研管理制度 市場預(yù)測管理流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 確定預(yù)測目標(biāo) 市場調(diào)研部門 當(dāng)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整或市場調(diào)整、制訂銷售計劃、有新產(chǎn)品上市時，需進(jìn)行市場預(yù)測，并需根據(jù)不同的預(yù)測需求確定市場預(yù)測目標(biāo)，制訂預(yù)測計劃 2 收集分析信息 收集整理并核實各類市場營銷信息，包括企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、資源條件、競爭對手的市場信息等 3 建立預(yù)測模型 根據(jù)預(yù)測目標(biāo)，選擇合適的預(yù)測方法，并建立預(yù)測模型，推導(dǎo)出預(yù)測期內(nèi)的預(yù)測結(jié)果 審核 市場經(jīng)理 審核市場預(yù)測模型，并提出意見 4 綜合因素 相關(guān)部門 協(xié)助市場調(diào)研部

57、門進(jìn)行市場預(yù)測結(jié)果的分析 分析預(yù)測結(jié)果 市場調(diào)研部門 運(yùn)用檢驗方法評價預(yù)測結(jié)果，分析預(yù)測誤差 5 修正預(yù)測結(jié)果 根據(jù)評價結(jié)果修正和調(diào)整預(yù)測結(jié)果 審核 市場經(jīng)理 對修正的預(yù)測結(jié)果進(jìn)行審核，并提出意見 審批 總經(jīng)理 對修正的預(yù)測結(jié)果進(jìn)行審批簽字 6 撰寫預(yù)測報告 市場調(diào)研部門 根據(jù)預(yù)測過程編制、撰寫預(yù)測報告 審閱 市場經(jīng)理 對預(yù)測結(jié)果和報告進(jìn)行閱讀和審核 7 應(yīng)用存檔 市場調(diào)研部門 應(yīng)用預(yù)測結(jié)果，對預(yù)測過程中形成的資料進(jìn)行匯總、整理和保存 （3）市場調(diào)研方案設(shè)計流程 節(jié)點 市場調(diào)研部門 市場經(jīng)理 總經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 8 7 6

58、5 4 3 2 1 實施調(diào)研 編寫調(diào)研方案 調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算 形成調(diào)研計劃 確定樣本 計劃 設(shè)計資料收集方法和工具 確定調(diào)研 資料來源 明確調(diào)研 方案的目的 審核 審批 市場調(diào)研方案 市場調(diào)研計劃 樣本計劃 市場調(diào)研方案設(shè)計流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 明確調(diào)研 方案的目的 市場調(diào)研部門 據(jù)調(diào)研需求確定調(diào)研方案目的，如降低成本、把握某一時期內(nèi)的市場現(xiàn)狀等 2 確定調(diào)研資料來源 明確獲取調(diào)研資料的來源和途徑，包括已有的內(nèi)部營銷資料和外部收集的資料 3 設(shè)計資料收集的方法和工具 根據(jù)調(diào)研目的確定調(diào)研資

59、料收集方法和工具，包括 收集、網(wǎng)絡(luò)收集以及第三方資料收集等 4 確定樣本計劃 確定調(diào)研樣本計劃，并進(jìn)行樣本確定、樣本抽取和樣本證實 5 形成調(diào)研計劃 確定營銷調(diào)研的期限和進(jìn)度，包括進(jìn)度的具體階段劃分以及調(diào)研的總體期限 6 經(jīng)費(fèi)預(yù)算 根據(jù)調(diào)研所需的時間、成本等進(jìn)行調(diào)研經(jīng)費(fèi)預(yù)算 7 編寫調(diào)研方案 根據(jù)前述步驟所確定的目標(biāo)、內(nèi)容編寫調(diào)研方案，調(diào)研方案的編寫要全面、可操作 審核 市場經(jīng)理 審核調(diào)研方案，并提出意見 審批 總經(jīng)理 審批調(diào)研方案，同意則親自確認(rèn)，通知開始實施；不同意則返回市場經(jīng)理重新編制 8 實施調(diào)研 市場調(diào)研部門 根據(jù)審批通過后的調(diào)

60、研方案實時調(diào)研 （4）市場調(diào)研問卷設(shè)計流程 節(jié)點 相關(guān)人員 市場調(diào)研人員 市場經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 7 5 6 4 3 2 1 試答 確定調(diào)研目的 收集相關(guān)資料 定稿 優(yōu)化問卷 反饋修改 完成初稿 設(shè)計調(diào)研問題 打印 是 否 審核 市場調(diào)研問卷 市場調(diào)研問卷設(shè)計流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 確定調(diào)研信息 市場調(diào)研人員 1.明確調(diào)研的對象和調(diào)研所要實現(xiàn)的目的，據(jù)此設(shè)計調(diào)查問卷 2.根據(jù)調(diào)查對象和目的，找出所需資料，并對找到的資料進(jìn)行整理和分類匯總 2 設(shè)計調(diào)研問題 1. 確定問題類型，包括

61、開放式問題、封閉式問題等 2. 列出問卷的標(biāo)題、問卷提綱（包括問卷的組成部分）等 3. 列出調(diào)查問卷的具體題目，并明確每個題目的變量和指標(biāo) 4. 根據(jù)接受調(diào)查的對象的特征和邏輯思維特性，排列調(diào)查問題的次序 5. 審查列出的各個問題，消除語義含糊不清、表達(dá)不完整的語言和其他疑點 3 完成初稿 根據(jù)以上信息，完成初稿 試答 相關(guān)人員 打印數(shù)份，分發(fā)少數(shù)人試答，對問卷進(jìn)行小規(guī)模的測試 4 反饋修改 市場調(diào)研人員 對測試結(jié)果進(jìn)行評價，同調(diào)查目的進(jìn)行對比，發(fā)現(xiàn)與目標(biāo)存在的差距 5 優(yōu)化問卷 據(jù)測試中出現(xiàn)的問題修改問卷，優(yōu)化問卷的整體結(jié)構(gòu)，確保問卷設(shè)計的科學(xué)性、合理性

62、審核 市場經(jīng)理 審核優(yōu)化后的問卷，如無意見則定稿 6 定稿 市場調(diào)研人員 進(jìn)過多次修改，以及市場經(jīng)理審批同意后的問卷定稿 7 打印 打印調(diào)查問卷，為開展調(diào)查問卷活動做準(zhǔn)備 4.產(chǎn)品研發(fā)管理流程 新產(chǎn)品研發(fā)是企業(yè)在激烈的市場競爭中保持競爭優(yōu)勢的命脈，它對企業(yè)產(chǎn)品發(fā)展方向、產(chǎn)品優(yōu)勢、開拓新市場、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面起著決定性的作用。 正如一位企業(yè)家所說的：“品牌是翅膀，產(chǎn)品是動力，只有動力強(qiáng) (高質(zhì)量產(chǎn)品)，翅膀才能飛得高?！逼髽I(yè)需要不斷地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新來滿足市場需求的能力，如此才能不斷發(fā)展。 要保證研發(fā)工作的順利進(jìn)行，企業(yè)還應(yīng)建立完善高效的研發(fā)流程，明確哪些部門、哪些人員需

63、要參與到產(chǎn)品開發(fā)中，在不同的階段應(yīng)當(dāng)開展哪些活動，用什么方法來完成等，最終使具有成本優(yōu)勢的產(chǎn)品快速轉(zhuǎn)量產(chǎn)、投放市場。 優(yōu)秀的產(chǎn)品開發(fā)流程可以縮短產(chǎn)品開發(fā)周期，提高產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)率，提高產(chǎn)品生命周期收入，減少開發(fā)浪費(fèi)，提升市場競爭力，并能提高研發(fā)資源的利用率，降低研發(fā)成本。 企業(yè)管理者應(yīng)不斷改善產(chǎn)品研發(fā)流程，投入更多的精力在產(chǎn)品研發(fā)上，當(dāng)然，不同企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)流程是不同的，甚至不同產(chǎn)品研發(fā)流程也有所不同。因此，企業(yè)管理者需要根據(jù)自身實際情況設(shè)計合理科學(xué)的研發(fā)流程。下面提供幾個簡單的基本產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)流程，僅供參考。 (1) 產(chǎn)品研發(fā)基本流程 節(jié)點 相關(guān)部門 產(chǎn)品研發(fā)部門 研發(fā)經(jīng)理 總

64、經(jīng)理 相關(guān)規(guī)程/表單 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 試制 研發(fā)需求 產(chǎn)品認(rèn)證 申請專利 批量生產(chǎn) 測試驗證 技術(shù)及工作圖 設(shè)計 立項 資料存檔 確認(rèn) 改進(jìn)修正 制訂研發(fā)計劃 組織評審 組織評審 評審 評審 審批 審批 批量生產(chǎn)計劃表 合格證、產(chǎn)品認(rèn) 證書 項目總結(jié)評 報告 測試驗證 報告 試產(chǎn)申請表 各種設(shè)計 圖紙、資料 產(chǎn)品研發(fā) 方案 市場分析預(yù)測 報告 研發(fā)申請 報告 產(chǎn)品研發(fā)基本流程說明 流程節(jié)點 責(zé)任人 工作說明 1 研發(fā)需求 市場部、銷售部、研

65、發(fā)部等 根據(jù)工作需求整理、匯總研發(fā)需求，提交研發(fā)部 2 立項 產(chǎn)品研發(fā)部 將研發(fā)需求進(jìn)行匯總，提出產(chǎn)品研發(fā)項目申請 組織評審 研發(fā)經(jīng)理 組織各相關(guān)部門，包括研發(fā)部、工藝部、生產(chǎn)部、質(zhì)量部、總經(jīng)理等召開小組會議，評審研發(fā)項目的可行性及風(fēng)險等，并制作產(chǎn)品評估報告 審批 總經(jīng)理 對產(chǎn)品評估報告的各項要點進(jìn)行決策，審批。通過，同意產(chǎn)品立項，可以進(jìn)入下階段；不同意則退回，取消或修正 3 制定研發(fā)計劃 產(chǎn)品研發(fā)部 將新產(chǎn)品做進(jìn)一步規(guī)劃，成立項目組，制訂項目計劃和時間表，確定產(chǎn)品規(guī)格等，并制作項目規(guī)劃書，內(nèi)容包括項目組構(gòu)成、項目介紹、產(chǎn)品規(guī)格及主要結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵技術(shù)及解決辦法、成本

66、分析、產(chǎn)品預(yù)期消費(fèi)群與使用情況描述、同類競爭產(chǎn)品分析等 評審 研發(fā)經(jīng)理 審查項目規(guī)劃書的各項要點，通過則進(jìn)入下一階段，不同意則退回研發(fā)部修正 4 技術(shù)及工作圖設(shè)計 產(chǎn)品研發(fā)部 1.進(jìn)行產(chǎn)品的總體和細(xì)節(jié)的技術(shù)設(shè)計、產(chǎn)品設(shè)計與產(chǎn)品規(guī)格的比較分析、技術(shù)驗證樣品制作準(zhǔn)備、技術(shù)樣品制作準(zhǔn)備等 2.在技術(shù)設(shè)計的基礎(chǔ)上完成供試制(生產(chǎn))及隨機(jī)出廠用的全部工作圖樣和設(shè)計文件。設(shè)計者必須嚴(yán)格遵守有關(guān)國家和企業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，設(shè)計繪制各項產(chǎn)品工作圖 3.形成相關(guān)設(shè)計報告 評審 研發(fā)經(jīng)理 對技術(shù)設(shè)計的各項設(shè)計報告分別進(jìn)行設(shè)計審查。同意則進(jìn)入下一階段，不同意則取消或退回修正 5 試制 生產(chǎn)部 研發(fā)部 1.樣品試制。根據(jù)設(shè)計圖紙、工藝文件和少數(shù)必要的工裝，由試制車間試制出一件或幾件樣品，然后按要求進(jìn)行試驗，借以考驗產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、性能和設(shè)計圖的工藝性，考核圖樣和設(shè)計文件的質(zhì)量 2.小批試制。在樣品試制的基礎(chǔ)上進(jìn)行小批試制，主要目的是考核產(chǎn)品工藝性，驗證全部工藝文件和工藝裝備，并進(jìn)一步校正和審驗設(shè)計圖紙 6 測試驗證 生產(chǎn)部 質(zhì)量部 在試制的新產(chǎn)品進(jìn)行各種全面的性能測試檢驗