銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》第三章考點(diǎn)分析doc[共41頁]

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1、 第三章 銀行主要業(yè)務(wù) 一、考試大綱 1.3.1負(fù)債業(yè)務(wù) 存款業(yè)務(wù) 借款業(yè)務(wù) 1.3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù) 貸款業(yè)務(wù) 債券投資業(yè)務(wù) 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1.3.3中間業(yè)務(wù) 交易業(yè)務(wù) 清算業(yè)務(wù) 支付結(jié)算業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù) 代理業(yè)務(wù) 托管業(yè)務(wù) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 承諾業(yè)務(wù) 理財(cái)業(yè)務(wù) 電子銀行業(yè)務(wù) 二、知識(shí)要點(diǎn)提示 本章考情分析 1．學(xué)習(xí)本章的目的與要求：了解銀行業(yè)基本業(yè)務(wù)知識(shí)；熟悉主要業(yè)務(wù)種類；掌握相關(guān)概念、業(yè)務(wù)特色、基本做法。 　　2．本章在考試中的地位：本章是全書的重點(diǎn)，是金融從業(yè)人員必需掌握的主要業(yè)務(wù)知識(shí)，在歷年的考試中，考分占比一般在25％－35％左右。當(dāng)然，

2、在歷年考試中，考試類型也仍然是單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題這些客觀題型。 　　3．本章主要內(nèi)容：銀行業(yè)負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)三大類銀行的主要業(yè)務(wù) 　　4．本章重點(diǎn)與難點(diǎn)是：負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的福費(fèi)廷等貸款業(yè)務(wù)知識(shí)，中間業(yè)務(wù)中的支付結(jié)算業(yè)務(wù)等。 　　5．復(fù)習(xí)方法：應(yīng)在精讀教材的基礎(chǔ)上，采用問題中心法進(jìn)行比較記憶和練習(xí)。 本章概要 本章通過負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類對(duì)銀行的主要業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹。 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩類，而借款包括短期借款和長(zhǎng)期

3、借款兩大類。存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。本章對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)存款業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)是銀行過去的交易或事項(xiàng)形成的、由銀行擁有或控制、預(yù)期會(huì)給銀行帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括貸款、債券投資和現(xiàn)金資產(chǎn)三大類。貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)，也是最主要的資金運(yùn)用。本章對(duì)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)貸款業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)和電子銀行業(yè)務(wù)等。 本章考點(diǎn)精講 本章包括負(fù)債、資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)三節(jié)

4、內(nèi)容。 3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)P49 商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。 　　存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。 　　人民幣存款：又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個(gè)人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。 　　借款：包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等。長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。 個(gè)人存款 人民幣存款 單位存款

5、 同業(yè)存款 存款 個(gè)人外匯存款 外幣存款 機(jī)構(gòu)外匯存款 同業(yè)拆借 短期借款 證券回購協(xié)議 向中央銀行借款 借款 長(zhǎng)期借款 金融債券（普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券） 3.1.1 存款業(yè)務(wù) 存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大

6、類。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。 【例題1：?jiǎn)芜x題】存款是銀行最主要的(D)。 A、投資業(yè)務(wù) B、風(fēng)險(xiǎn)暴露 C、資金用途 D、資金來源 表3-1簡(jiǎn)要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類。（P50）　　 背景知識(shí)：金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率（P51） 放開人民幣存款利率的下限 1．個(gè)人存款業(yè)務(wù) 個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款。 辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則（18字原則） 自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，實(shí)行實(shí)名制。 （1）活期存款的主要規(guī)定 活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。

7、 客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。 活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。 ①計(jì)息金額 存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。 ②計(jì)息時(shí)間 從2005年9月21日起，我國對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。 ③計(jì)息方式 除年按360、按月30天計(jì)息期外，也可按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，

8、即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。 中國人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對(duì)于同一存款種類，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶的最終利息收入并不相同。 人民幣存款計(jì)息的通用公式： 利息=本金利率(年或月或日)時(shí)間(年或月或日) 人民幣存款利率的換算公式： 日利率（‰0）=年利率（%）360，月利率（‰）=年利率（%）12 積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。 計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)日利率 其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù) 日期 存入金

9、額 支取金額 余額 日數(shù) 積數(shù) 3.1 2000 2000 3 6000 3.4 500 1500 11 16500 3.15 1000 2500 4 10000 3.19 1000 3500 1 3500 3.20結(jié)息，計(jì)息積數(shù)和（6000+16500+10000+3500=36000） 逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整

10、取定期存款利息。 計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為： 利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率 計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為： 利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率+本金零頭天數(shù)日利率 （2）定期存款的主要規(guī)定p54 定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長(zhǎng)短而定。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。 P54表3-3 定期存款種類 整存整取 定期存款 零存整取 整存零取 存本取息 ①存款利率 定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常，期限越長(zhǎng)，利率越高。 ②到期支取的定期存款計(jì)息 到期

11、支取的：定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。 【案例】某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時(shí)，他從銀行取回的全部金額是多少? 解答：連本帶息=12345.67 * （1+3%） ③逾期支取的定期存款計(jì)息 逾期支取的：定期存款計(jì)息：超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。 【案例】某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個(gè)月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9

12、月18日，活期儲(chǔ)蓄存款利率為0.72%。 解答：分成兩部分處理： 8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元 8月29日至9月18日，共計(jì)20天，按照活期存款計(jì)算計(jì)息 10135 （1+ 0.72%/360 20） =10139.05元 ④提前支取的定期存款計(jì)息 支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 ⑤存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。 （3）其他種類的儲(chǔ)蓄存款 除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款、保證金

13、存款（詳見p55　此略） 2．單位存款業(yè)務(wù) 單位存款又叫對(duì)公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。 按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。 （1）單位活期存款 單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。 單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。 ①基本存款賬戶 基本存款賬戶簡(jiǎn)稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需

14、要開立的銀行結(jié)算賬戶。 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。 ②一般存款帳戶 一般存款賬戶簡(jiǎn)稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 ③專用存款帳戶 專用存款賬戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 ④臨時(shí)存款帳戶 臨時(shí)存款帳戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、

15、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過二年。 （2）單位定期存款 單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。 （3）單位通知存款 客戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個(gè)品種。 （4）單位協(xié)定存款 單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額

16、度按活期存款利率付息的存款類型。 （5）保證金存款 可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。 3．人民幣同業(yè)存款 同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放予商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，與此相對(duì)應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 4．外幣存款業(yè)務(wù) 目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按

17、存入日的外匯牌價(jià)折算存入。 【背景知識(shí)】匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別 現(xiàn)匯買入價(jià)/現(xiàn)鈔買入價(jià)/現(xiàn)匯賣出價(jià)/現(xiàn)鈔賣出價(jià)/中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)） 銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格（除中間價(jià)外）都是以銀行為主體的表示方法。現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。 中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。 個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。 （1）外匯儲(chǔ)蓄存款 中國人民銀行發(fā)布的《個(gè)人外匯管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》，從2007年2月1日起施行）規(guī)定： “個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境

18、內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶?！蓖鈪R結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。 （2）單位外匯存款 ①單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。 ②單位資本項(xiàng)目外匯賬戶 包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。 3.1.2 借款業(yè)務(wù)　　　　P60 商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩種。 短

19、期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。 長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。 1．同業(yè)拆借 我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。 同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，從而能夠反映金融市場(chǎng)上的資金供求狀況。因此，同業(yè)拆借市場(chǎng)上的利率是貨幣市場(chǎng)最重要的基準(zhǔn)利率之一。 2．債券回購 債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回

20、購兩種。 3．向中央銀行借款 商業(yè)銀行在需要時(shí)還可以向中央銀行申請(qǐng)借款。 4．金融債券 金融債券是商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的。 【例題2：?jiǎn)芜x題】在定期存款中，(A)是最典型的代表。 A、整存整取 B、整存零取 C、零存整取 D、存本取息 【例題3：?jiǎn)芜x題】整存整取的起存金額為(B)。 A、5元 B、50元 C、100元 D、5000元 試題解析：依次為零整、雙整、整零、存本取息 【例題4：?jiǎn)芜x題】整存整取定期存款的提前支取和逾期支取都有一個(gè)共同之處是(C

21、)。 A、利息都會(huì)受到損失 B．利息都不會(huì)受到損失 C、提前支取部分或超過原定存期部分都按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金 D、提前支取部分或超過原定存期部分都按開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息，并全部計(jì)人本金 【例題5：多選題】單位活期存款賬戶包括(ABCD )。 A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時(shí)存款賬戶 D、專用存款賬戶 E、通知存款賬戶 試題解析：?jiǎn)挝煌ㄖ婵顚儆趩挝淮婵顦I(yè)務(wù)的一個(gè)獨(dú)立的種類，不能納入單位活期存款賬戶核算 【例題6：多選題】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件(ABCDEFG) A、具有良好的公司治理

22、機(jī)制； B、核心資本充足率不低于4％； C、最近三年連續(xù)盈利； D、貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足； E、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定； F、最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為； G、中國人民銀行要求的其他條件。 注意：根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)，中國人民銀行可以豁免前述個(gè)別條件。 3.2 資產(chǎn)業(yè)務(wù) P61 本節(jié)的重點(diǎn)內(nèi)容是：我國銀行信貸管理的授權(quán)管理與發(fā)放辦法；個(gè)人貸款、公司貸款種類及其主要規(guī)定。 3.2.1 貸款業(yè)務(wù)　　　 P61 1．貸款業(yè)務(wù)概述 貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款，是銀行最主要的資金運(yùn)用。

23、 貸款業(yè)務(wù)有多種分類標(biāo)準(zhǔn)，按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款：按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款：按有無擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。 【背景知識(shí)】貸款基準(zhǔn)利率 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。 我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)力)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級(jí)審批與貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 我國自2002年開始全面實(shí)施國際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的“貸款五級(jí)分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(見表3-

24、5)，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。 【例題1：?jiǎn)芜x題】根據(jù)貸款“五級(jí)分類法”的劃分，不良貸款是指(C)。 A、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款 B、關(guān)注類貸款、可疑類貸款、損失類貸款 C、次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款 D、正常類貸款、可疑類貸款、損失類貸款 【例題2：?jiǎn)芜x題】目前，我國銀行信貸管理一般實(shí)行（ABCDE）相結(jié)合 A、集中授權(quán)管理 B、統(tǒng)一授信管理 C、審貸分離 D、分級(jí)審批 E、貸款管理責(zé)任制 【例題3：多選題】按貸款期限，可將貸款業(yè)務(wù)分為：（BC） A、個(gè)人貸款 B、短期貸款 C、中長(zhǎng)期

25、貸款 D、信用貸款 【例題4：判斷題】貸款業(yè)務(wù)流程的順序是貸款申請(qǐng)、貸款審批、貸款調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后管理。A(對(duì))B(錯(cuò)) 答案B　 試題解析：貸款強(qiáng)調(diào)三查，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查） 2．個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 個(gè)人貸款主要分為四大類，即個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款和個(gè)人信用卡透支。 （1）個(gè)人住房貸款 個(gè)人住房按揭貸款 二手房貸款 公積金個(gè)人住房貸款 主要包括　個(gè)人住房組合貸款 個(gè)人住房最高額抵押貸款 直客式個(gè)人住房貸款 固定利率個(gè)人住房貸款 個(gè)人商用房貸款 （2）個(gè)人消費(fèi)貸款 個(gè)人消費(fèi)貸款一般包括個(gè)人汽車貸款、助學(xué)貸款、

26、個(gè)人消費(fèi)額度貸款、個(gè)人住房裝修貸款、個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款等。 其中：個(gè)人汽車貸款　所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的80％； 所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的70％，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價(jià)格的60％； 所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的50％。 在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年：所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。 助學(xué)貸款：包括國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款兩大類 個(gè)人消費(fèi)額度貸款：借款人提供銀行認(rèn)可的質(zhì)押．抵押、第三方保證或具有～定信用資格后，銀行核定借款人

27、相應(yīng)的質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度 個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款：是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲(chǔ)蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個(gè)人壽險(xiǎn)保險(xiǎn)單以及銀行認(rèn)可的其他權(quán)利出質(zhì)，由銀行按權(quán)利憑證票面價(jià)值或記載價(jià)值的一定比例向借款人發(fā)放的人民幣貸款。 （3）個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款 個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款，是指銀行對(duì)自然人發(fā)放的、用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的貸款。 （4）個(gè)人信用卡透支(有關(guān)信用卡的詳細(xì)介紹參見本書“銀行卡”有關(guān)介紹)。 3．公司貸款業(yè)務(wù) 公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對(duì)象發(fā)放的貸款，主要包括流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、國際貿(mào)易融資、國內(nèi)貿(mào)易融

28、資、票據(jù)貼現(xiàn)等。 （1）流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的流動(dòng)資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中長(zhǎng)期平均占用的流動(dòng)資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。 流動(dòng)資金貸款按期限可分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款（3個(gè)月(含)以內(nèi)）、短期流動(dòng)資金貸款（3個(gè)月至1年）和中期流動(dòng)資金貸款（期限l年至3年）。 流動(dòng)資金貸款按貸款方式可分為流動(dòng)資金整貸整償貸款、流動(dòng)資金整貸零償貸款、流動(dòng)資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。 （2）固定資產(chǎn)貸款 固定資產(chǎn)貸款，也稱為項(xiàng)目貸款，是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用

29、于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。 固定資產(chǎn)貸款一般是中長(zhǎng)期貸款，但也有用于項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：①基本建設(shè)貸款設(shè)②技術(shù)改造貸款③科技開發(fā)貸款④商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款 （3）并購貸款 （4）房地產(chǎn)貸款 主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲(chǔ)備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個(gè)人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。 （5）銀團(tuán)貸款 銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議。按約定時(shí)間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。 參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)貸款成員。銀團(tuán)貸

30、款成員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實(shí)際承諾份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。 　 （6）貿(mào)易融資 商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。 國內(nèi)貿(mào)易融資是指對(duì)在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進(jìn)行的融資 國際貿(mào)易融資按進(jìn)口方銀行提供服務(wù)對(duì)象的不同可以分為兩大類，一類是進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商提供的服務(wù)，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)(見表3-6 p69)。（請(qǐng)學(xué)員各自注意閱讀兩類服務(wù)對(duì)象中的“融資服務(wù)種類內(nèi)容”） 以下為幾種主要的貿(mào)易融資工具： ①信用證 銀行有條件的付

31、款承諾。流程見圖3-1。 現(xiàn)在銀行大多開立的是跟單商業(yè)信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證。 ②押匯 按進(jìn)出口方的融資用途來分，押匯可分為進(jìn)口押匯和出口押匯。 目前銀行主要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。 ③保理 保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理的優(yōu)勢(shì)主要在于融資功能。 國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。 ④福費(fèi)廷 福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對(duì)國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)，如圖3—3所示。

32、 福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行(包買入)買斷票據(jù)，也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。 從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 【例7：判斷題】從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，與一般的票據(jù)業(yè)務(wù)一樣。A(對(duì))B(錯(cuò)) 答案：B　 試題解析：因雖屬于遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，但與一般的票據(jù)業(yè)務(wù)又不相同。 （7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 作為商業(yè)銀行向持票人融通資金的一種方式，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為

33、，通過貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買入了一項(xiàng)資產(chǎn)(即票據(jù))，相當(dāng)于發(fā)放了一筆貸款，獲得了利息收入。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式。 3.2.2 債券投資業(yè)務(wù) P73 1．債券投資的目標(biāo) 商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。 【例題8：多選題】商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)(ABCD) A、平衡流動(dòng)性 B、盈利性 C、降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn) D、提高資本充足率因?yàn)橄鄬?duì)于貸款來說，債券的流動(dòng)性要強(qiáng)得多：而

34、相對(duì)于現(xiàn)金資產(chǎn)來說，債券的盈利性要高得多，因此，債券投資是平衡銀行流動(dòng)性和盈利性的優(yōu)良工具。 　　 2．債券的投資對(duì)象 商業(yè)銀行債券投資的對(duì)象，與債券市場(chǎng)的發(fā)展密切相關(guān)。我國商業(yè)銀行債券投資的對(duì)象主要包括國債、地方政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。 其中：資產(chǎn)支持證券是指資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動(dòng)性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和過程。商業(yè)銀行是其主要投資者。 3．債券投資的收益 債券投資的收益一般通過債券收益率進(jìn)行衡量和比較。債券收益率是指在一

35、定時(shí)期內(nèi)，一定數(shù)量的債券投資收益與投資額的比率，通常用年率來表示。 名義收益率：又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率 即期收益率：是債券票面利率與購買價(jià)格之間的比率 即期收益率反映的是以現(xiàn)行價(jià)格購買債券時(shí)，通過按債券票面利率計(jì)算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價(jià)所能獲得的資本利得收益 持有期收益率：是債券買賣價(jià)格差價(jià)加上利息收入后與購買價(jià)格之間的比率 持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購買價(jià)格和出售價(jià)格，從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實(shí)際收益率。但是，具有很強(qiáng)的主觀性。 到期收益率：是指投資購買債券的

36、內(nèi)部收益率，即可以使投資購買債券獲得的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值等于債券當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格的貼現(xiàn)率。 為債券當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格；為第i期現(xiàn)金流；y為到期收益率。 假定：Y PV= 102 Y1=10% PV1 =103 Y2=16% PV2=98 (Y-10%)/(102-103)=(10%-16%)/(103-98) Y=11.2% 4. 債券投資的風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等（我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)部分將專門講述）。 3.2.3 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)　P75 我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫存現(xiàn)金，二

37、是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。 庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。 存放中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。 存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)。 3.3 中間業(yè)務(wù) 　　中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費(fèi)或代客買賣差價(jià)的理財(cái)業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)

38、品、代理收費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。 　　中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點(diǎn)： 　　(1)不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。 　　(2)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 　　(3)以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。 　　(4)以收取服務(wù)費(fèi)(手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等)、賺取價(jià)差的方式獲得收益?！　? (5)種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。 3.3.1 交易業(yè)務(wù) 　 作為中間業(yè)務(wù)的交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。 　　 1．外匯交易業(yè)務(wù) 外匯交易既包括各種外國貨幣之

39、間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。外匯交易既可滿足企業(yè)貿(mào)易往來的結(jié)匯、售匯需求，也可供市場(chǎng)參與者進(jìn)行投資或投機(jī)的交易活動(dòng)。根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。 　　(1)即期外匯交易 即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在第二個(gè)營(yíng)業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)際貨幣交割的外匯交易。 　　(2)遠(yuǎn)期外匯交易 遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。 　　2．金融衍生品交易業(yè)務(wù) 　　金融衍生品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種

40、基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。 　　①遠(yuǎn)期，是指交易雙方約定在未來某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。 ②期貨，是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。期貨按照交易的標(biāo)的物的不同可分為商品期貨和金融 期貨。標(biāo)的物是某種商品的。如銅或原油，屬于商品期貨：標(biāo)的物是某種金融產(chǎn)品或金融指標(biāo)的．如外匯、債券、利率、股票指數(shù)，屬于金融期貨。 　?、刍Q，是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各

41、自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。 　　利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動(dòng)利率之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。 　　貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量?jī)煞N貨幣的本金，同時(shí)定期交換兩種貨幣利息的交易。 　 ?。ㄘ泿呕Q交易的本金交換形式是：在協(xié)議生效日雙方按約定匯率交換人民幣與外幣的本金，在協(xié)議到期日雙方再以相同匯率、相同金額進(jìn)行一次本金的反向交 換。貨幣交易的利息交換形式是：交易雙方定期向?qū)Ψ街Ц兑該Q入貨幣計(jì)算的利息金額，交易雙方可以按照固定利率計(jì)算利息，也可以按照浮動(dòng)利率計(jì)算利息。）

42、 　?、芷跈?quán)，是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價(jià)格與期權(quán)賣方進(jìn)行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。 　?。榱巳〉眠@一權(quán)利，期權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費(fèi)。與遠(yuǎn)期、期貨不同，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。） 　　期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。看漲期權(quán)指期權(quán)買入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定的價(jià)格向期權(quán)賣方購入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須買進(jìn)的義務(wù)。 　　(投資者一般在預(yù)期價(jià)格上升時(shí)購入看漲期權(quán)，而賣出者預(yù)期價(jià)格會(huì)下跌。看跌期權(quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi)享有向期權(quán)賣方按照一定的價(jià)格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義務(wù)。投資者一般在

43、預(yù)期價(jià)格下跌時(shí)購入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價(jià)格會(huì)上升。) 期權(quán)按行使權(quán)利的時(shí)限可分為兩類：即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。 3.3.2 清算業(yè)務(wù)　P82 　　 銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。 　　常見的清算模式有實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時(shí)清算四種模式。 1. 國內(nèi)聯(lián)行清算 系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算 跨系統(tǒng)聯(lián)行往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。 2. 國際清算 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。 3.3.3支付結(jié)算業(yè)務(wù)

44、　　 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。 　　傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指“三票一匯”：匯票、本票、支票和匯款。 支票上未注明“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票。普通支票可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票。劃線支票只能轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn)。 信用證，P86 　　托收：托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。 根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收分為光票托收和跟單托收。 3.3.4銀行卡業(yè)務(wù) 　　銀行卡是由商業(yè)銀行(或者發(fā)卡機(jī)構(gòu))發(fā)行的具有

45、支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、存取儲(chǔ)蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的支付工具或信用憑證(詳見教材P90)。 　　銀行卡可分為信用卡、借記卡，或人民幣卡、外幣卡、多幣卡等多種類型，主要講信用卡和借記卡： 　　1．信用卡 信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)向其客戶提供具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能的信用支付工具。 貸記卡指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先使用、后還款的信用卡。 準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 　　信用卡消費(fèi)信貸具有的特點(diǎn)： 　?、傺h(huán)信用額

46、度。我國發(fā)卡銀行一般給予持卡人20～56天的免息期，持卡人的信用額度最高一般是5萬元人民幣。 　　②具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)。 　　③一般有最低還款額要求。應(yīng)還金額的10% 　?、芡ǔＪ嵌唐?、小額、無指定用途的信用。 ⑤信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。 　　2．借記卡 　　借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后使用的銀行卡，不具備透支功能。 　　　　　　　 轉(zhuǎn)賬卡(含儲(chǔ)蓄卡)、 　　借記卡分為 專用卡、 　　　　　　　 儲(chǔ)值卡。 　 3.3.5 代理業(yè)務(wù) 　　1．代收

47、代付業(yè)務(wù) 主要是委托收款和托收承付兩類。 　　2．代理銀行業(yè)務(wù) 　　(1)代理政策性銀行業(yè)務(wù) 　　(2)代理中央銀行業(yè)務(wù) (3)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 　　3．代理證券業(yè)務(wù) 代理證券資金清算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)以及人力資源為證券公司總部及其下屬營(yíng)業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。 　　4．代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括： 　　1）代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、 　　2）代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、 　　3）代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù) 4）代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。 　　5．其他代理業(yè)務(wù) 　　(1)委托貸款業(yè)務(wù) 　　(2)代銷開放式基金 (3)代理國債買賣

48、 3.3.6 托管業(yè)務(wù) 1．資產(chǎn)托管業(yè)務(wù) 　　　　　　　　　　　　　證券投資基金托管 　　　　　　　　　　　　　保險(xiǎn)資產(chǎn)托管 　　　 社?；鹜泄? 　　　　　　　　　　　　　企業(yè)年金基金托管 資產(chǎn)托管業(yè)務(wù) 券商資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)托管 　　　　　　　　　　　　　信托資產(chǎn)托管 商業(yè)銀行人民幣理財(cái)產(chǎn)品托管 　　　　　　　　　　　　　QFⅡ(合格境外機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管 QDⅡ(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管 2．代保管業(yè)務(wù)(設(shè)置保險(xiǎn)箱庫) 3.3.7

49、 擔(dān)保業(yè)務(wù) 　　1．銀行保函業(yè)務(wù)： 分為融資類保函和非融資類保函兩大類。 P96 表3-10 　　2．備用信用證業(yè)務(wù)： 可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩類。 3.3.8承諾業(yè)務(wù) 　　貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為： 　1.項(xiàng)目貸款承諾 　　 2.開立信貸證明 　　 3.客戶授信額度 4.票據(jù)發(fā)行便利 3.3.9理財(cái)業(yè)務(wù) 理財(cái)業(yè)務(wù)涉及信托、基金、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域，需要綜合運(yùn)用境內(nèi)外貨幣市場(chǎng)及資本市場(chǎng)金融工具，是一項(xiàng)技術(shù)含量高的綜合性金融服務(wù)，近年來，已成為商業(yè)銀行吸引高端客戶和增加非利息收入的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 1.對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù) 主要包括

50、金融資信服務(wù)、企業(yè)咨詢服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問服務(wù)、現(xiàn)金管理服務(wù)和投資理財(cái)服務(wù)等。 2.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 可分為：理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。 綜合理財(cái)服務(wù)又分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財(cái)計(jì)劃兩類。 3.3.10電子銀行業(yè)務(wù) 　　 電子銀行渠道主要包括： 網(wǎng)上銀行(利用計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)) 電話銀行(利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)) 手機(jī)銀行(利用移動(dòng)電話和移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)) 自助終端(多媒體自動(dòng)終端、ATM自動(dòng)柜員機(jī)等)。 　 第三章小結(jié)； 　　負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩

51、類，而借款包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類。存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款業(yè)務(wù)也是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。本章對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)存款業(yè)務(wù)。 　　資產(chǎn)是銀行過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由銀行擁有或者控制。預(yù)期會(huì)給銀行帶采經(jīng)濟(jì)利益的資源。商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括貸款、債券投資和現(xiàn)金資產(chǎn)三大類。貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)，也是其最主要資金運(yùn)用。本章對(duì)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)貸款業(yè)務(wù)。 　　中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)和電子銀行業(yè)務(wù)等。 三、練習(xí)題

52、 （一）單選題 在以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。 1.存款是銀行最主要的（）。 A.投資業(yè)務(wù) B.風(fēng)險(xiǎn)暴露 C.資金用途 D.資金來源 2.2004年10月29日，中國人民銀行決定，金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）（）存款利率。 A.可以自由浮動(dòng) B.可以上浮 C.可以下浮 D.只能有一個(gè) 3.存款業(yè)務(wù)按客戶類型，分為個(gè)人存款和（）。 A.儲(chǔ)蓄存款 B.外幣存款 C.對(duì)公存款 D.定期存款 4.定期存款和活期存款是按照（）區(qū)分的。 A.客戶類型不同 B.存款期限不同 C.存款幣種不同 D.賬戶種類不同 5.個(gè)人存款開戶時(shí)需出

53、示并如實(shí)登記身份證件信息，稱為（）。 A.存款自愿 B.存款保險(xiǎn)制度 C.存款實(shí)名制 D.存款登記制度 6.以下說法不正確的有（）。 A.我國個(gè)人存款實(shí)行實(shí)名制 B.我國存款利息所得需繳納利息稅 C.我國利息稅稅率為20% D.利息稅由儲(chǔ)戶個(gè)人自覺繳納 7.目前，我國銀行存款業(yè)務(wù)中，用復(fù)利計(jì)算利息的是（）。 A.10年以上個(gè)人定期存款 B.5年以上個(gè)人定期存款 C.個(gè)人活期存款 D.單位定期存款 8.從2005年9月21日起，我國對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度（）付息。 A.首月20日 B.首月21日 C.末月20日 D.末月21日 9.李先生在2007年2月1

54、日存人一筆1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照積數(shù)計(jì)息法計(jì)算，假設(shè)年利率為0.72%，扣除20％利息稅后，他能取回的全部金額是（）。A.1000.45元 B.1000.60元 C.1000.56元 D.1000.48元 10.目前，各家銀行多采用（）計(jì)算整存整取定期存款利息。 A.積數(shù)計(jì)息法 B.按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率 C.由儲(chǔ)戶自己選擇的計(jì)息方式 D.逐筆計(jì)息法 11.通常，整存整取的定期存款（）。 A.期限越長(zhǎng)，則利率越低 B.期限越長(zhǎng)，則利率越高 C.利率高低與期限長(zhǎng)短無關(guān) D.相同期限，本金越高，則利率越低 12.

55、提前支取的定期儲(chǔ)蓄存款，支取部分按（）計(jì)付利息。 A.按存人日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息 B.按存人日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息 C.按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息 D.按支取日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息 13.定期存款在存期內(nèi)如果遇到利率調(diào)整，則（）。 A.整個(gè)存期內(nèi)利息都按照調(diào)整日掛牌公告的利率計(jì)算 B.調(diào)整前的利息按照存單開戶日掛牌公告的利率計(jì)算，調(diào)整后的利息按照調(diào)整日掛牌公告的利率計(jì)算 C.整個(gè)存期內(nèi)的利息按照存款到期日掛牌公告的利率計(jì)算 D.整個(gè)存期內(nèi)的利息按照存單開戶日掛牌公告的利率計(jì)算 14.任民在2007年1月8日存人一筆20000元

56、的一年期整存整取定期存款，假設(shè)一年期定期存款年利率1.98%，活期存款年利率0.72%。存滿1個(gè)月時(shí)，任民取出了10000元。按照積數(shù)計(jì)息法，任民支取的這10000元利息是多少？（）（征收20％利息稅后） A.6.20元 B.5.30元 C.4.12元 D.4.96元 15.目前，教育儲(chǔ)蓄存款的儲(chǔ)戶是且只能是（）。 A.在校初一（含初一）以上學(xué)生 B.在校小學(xué)六年級(jí)（含六年級(jí)）以上學(xué)生 C.在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生 D.未人小學(xué)的兒童 16.以下哪種不屬于定期存款類型？（） A.整存整取 B.定活兩便 C.存本取息 D.零存整取 17.單位活期存款賬戶中的一

57、般存款賬戶不得辦理（）。 A.現(xiàn)金繳存 B.借款相關(guān)的業(yè)務(wù) C.轉(zhuǎn)賬結(jié)算 D.現(xiàn)金支取 18.銀行外幣存款業(yè)務(wù)的主要幣種不包括（）。 A.美元 B.瑞士法郎 C.法國法郎 D.歐元 19.境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上可以開立（）經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。 A.3個(gè) B.2個(gè) C.1個(gè) D.多個(gè) 20.B股交易專戶、還貸專戶和發(fā)行外幣股票專戶都屬于（）。 A.單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 B.單位資本項(xiàng)目外匯賬戶 C.外匯儲(chǔ)蓄賬戶 D.個(gè)人外匯賬戶 21.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用以下哪種幣種核定？（） A.美元 B.人民幣 C.我國銀行開辦了外幣存款業(yè)務(wù)的九種外幣中任何一種 D.可自由

58、兌換的任何外幣 22.貸款業(yè)務(wù)是（）。 A.銀行最主要的資金來源 B.銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) C.銀行的中間業(yè)務(wù) D.銀行最主要的資金運(yùn)用 23.下面對(duì)貸款業(yè)務(wù)分類正確的是（）。 A.商業(yè)貸款和個(gè)人貸款 B.短期貸款和銀團(tuán)貸款 C.短期貸款和中長(zhǎng)期貸款 D.集團(tuán)貸款和個(gè)人貸款 24.在銀行貸款五級(jí)分類中，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款是（）。 A.損失類貸款 B.可疑類貸款 C.次級(jí)類貸款 D.關(guān)注類貸款 25.我國針對(duì)個(gè)人的信貸業(yè)務(wù)不包括（）。 A.個(gè)人住房貸款 B.個(gè)人汽車貸款 C.銀團(tuán)貸款 D.個(gè)人助學(xué)貸款 26.在

59、個(gè)人住房貸款中，個(gè)人非貸款出資與房?jī)r(jià)款的比例（）。 A.不得低于20% B.不得低于80% C.不得高干80% D.不得高于20% 27.個(gè)人住房貸款期限在一年以下（含一年）的，采用的還款方式為（）。 A.等額本金還款法 B.利隨本清 C.等額本息還款法 D.按月結(jié)算利息，到期一次還本 28.個(gè)人住房貸款期限在一年以上的，常采用的還款方式為（）。 A.按月償還貸款本息 B.利隨本清 C.按月結(jié)算利息，到期一次還本 D.按年償還貸款本息 29.小王買房貸款20萬元，通過等額本金還款法支付，貸款期限20年，優(yōu)惠利率5.814％，他每月償還本金部分金額為（）元。 A.1000 B.1

60、0000 C.833.33 D.2000 30.下列關(guān)于個(gè)人汽車消費(fèi)貸款的有關(guān)規(guī)定敘述錯(cuò)誤的是（）。 A.購買自用車貸款期限不得超過3年 B.自用車貨款比例不超過購車價(jià)格的80% C.購買二手車貸款期限不得超過3年 D.二手車貸款比例不超過購車價(jià)格的50% 31.個(gè)人汽乍消費(fèi)貸款中，自用車、商用車、二手車貸款金額占所購汽車價(jià)格的比例上限分別是（）。 A.50%，70%，80% B.50%，80%，70% C.80%，50%，70% D.80%，70%，50% 32.下列貸款中，貸款期限上限最高的是（）。 A.國家助學(xué)貸款 B.一般商業(yè)性助學(xué)貸款 C.二手車消費(fèi)貸款 D

61、.商用車消費(fèi)貸款 33中長(zhǎng)期公司貸款業(yè)務(wù)中，以下哪種貸款居多？（） A.流動(dòng)資金貸款 B.房地產(chǎn)貸款 C.項(xiàng)目貸款 D.銀團(tuán)貸款 34.下列關(guān)于項(xiàng)目貸款還款敘述不正確的是（）。 A.可以商定一定的寬限期 B.可采用等額本金還款法 C.寬限期內(nèi)不支付利息，也不還本金 D.寬限期內(nèi)只支付利息，不還本金 35.（）是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。 A.貿(mào)易融資 B.項(xiàng)目貸款 C.中長(zhǎng)期貸款 D.銀團(tuán)貸款 36.除貸款外，商業(yè)銀行的資金一般主要用于（）。 A.結(jié)算業(yè)務(wù) B.代理業(yè)務(wù) C.存款業(yè)務(wù) D.資金業(yè)務(wù) 37.資金業(yè)務(wù)的

62、最主要風(fēng)險(xiǎn)是（）。 A.信用風(fēng)險(xiǎn) B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C.操作風(fēng)險(xiǎn) D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 38.某人投資某債券，買入價(jià)格為100元，賣出價(jià)格為110元.期間獲得利息收入10元，則該投資的持有期收益率為（）。 A.10% B.20% C.9.1％ D.18.2% 39.短期資金交易業(yè)務(wù)是指銀行買賣（）產(chǎn)品的活動(dòng)。 A.債券市場(chǎng) B.股票市場(chǎng) C.資本市場(chǎng) D.貨幣市場(chǎng) 40.中央銀行票據(jù)的流動(dòng)性次于（）。 A普通股票 B.企業(yè)債券 C.金融債 D.現(xiàn)金 41.發(fā)行短期國債籌集資金的政府部門一般為（）。 A.中國人民銀行 B.財(cái)政部 C.國家發(fā)改委 D.國務(wù)院 42.銀行及其他金融機(jī)

63、構(gòu)相互之間進(jìn)行短期的資金借貸稱為（）。 A.同業(yè)存放 B.同業(yè)存貸 C.同業(yè)拆借 D.同業(yè)回購 43.我國目前正在推行的貨幣指標(biāo)體系—上海銀行間同業(yè)拆放利率的英文縮寫為（）。 ALABOR B.LIBOR C.Shabor D.Shibor 44.非金融企業(yè)短期融資券期限最長(zhǎng)不超過（）。 A.91天 B.半年 C.365天 D.一個(gè)月 45.目前我國銀行最安全和最具流動(dòng)性的中長(zhǎng)期投資品種是（）。 A.中央銀行票據(jù) B.國債 C.企業(yè)債 D.金融債 46.關(guān)于匯率的下列說法中錯(cuò)誤的是（）。 A.匯率就是兩種不同貨幣之間的比價(jià) B.日元（JPY）為本幣，美元（USD

64、）為外幣，那么USD1＝JPY110為直接標(biāo)價(jià)法 C.英鎊（GBP）為本幣，美元（USD）為外幣，那么GBP1＝USDl.96％為間接標(biāo)價(jià)法 D.在直接標(biāo)價(jià)法下，匯率升高表示本國貨幣升值；在間接標(biāo)價(jià)法下，匯率升高表示本國貨幣貶值 47.票據(jù)貼現(xiàn)屬于（）。 A.票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù) B.票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù) C.票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù) D.票據(jù)延伸業(yè)務(wù) 48.商業(yè)銀行（）的主要收入來源是手續(xù)費(fèi)收入。 A.貸款業(yè)務(wù) B.存款業(yè)務(wù) C.同業(yè)拆借業(yè)務(wù) D.支付結(jié)算業(yè)務(wù) 49.支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，不能用于支取現(xiàn)金的支票是（）。

65、 A.現(xiàn)金支票 B.轉(zhuǎn)賬支票 C.普通支票 D.旅行支票 50.由銀行簽發(fā)，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)是（）。 A.銀行本票 B.銀行承兌匯票 C.支票 D.商業(yè)承兌匯票 51.銀行本票提示付款期限為（）。 A.1周 B.2個(gè)月 C.6個(gè)月 D.1年 52.托收屬（），托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)是否收到不負(fù)責(zé)。 A.商業(yè)信用 B.銀行信用 C.政府信用 D.個(gè)人信用 53.信用卡和借記卡，統(tǒng)稱為（）。 A.貸記卡 B.銀行卡 C.單位卡 D.準(zhǔn)貸記卡 54.（）要求先存款后消費(fèi)，不具備透支功能。 A.借記卡 B.貸記卡 C.準(zhǔn)

66、貸記卡 D.信用卡 55.由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的業(yè)務(wù)是（）。 A.貨款業(yè)務(wù) B.貸款承諾業(yè)務(wù) C.委托貸款業(yè)務(wù) D.銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù) 56.票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的（）票據(jù)發(fā)行融資的承諾。 A.短期 B.中央銀行 C.中期周轉(zhuǎn)性 D.中長(zhǎng)期擴(kuò)張性 57.商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)是（）。 A.擔(dān)保業(yè)務(wù) B.代理業(yè)務(wù) C.支付結(jié)算業(yè)務(wù) D.承諾業(yè)務(wù) 58.（）是指商業(yè)銀行針對(duì)消費(fèi)者（如企業(yè)或政府）的融資或并購等業(yè)務(wù)需求，為客戶量身定做的具有高知識(shí)含量的個(gè)性化金融產(chǎn)品。 A.企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù) B.資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù) C.私人銀行業(yè)務(wù) D.財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) 59.銀行代保管業(yè)務(wù)包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。其區(qū)別主要在于（）。 A.是保管在保險(xiǎn)箱庫還是保管在普通倉庫 B.是否先將保管物品密封再交給銀行 C.保管物品的種類 D.保管期限不同 60.單位結(jié)算賬戶中（）是存款