企業(yè)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià) [內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案]

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1、企業(yè)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià) [內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案] 竭誠為您提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，優(yōu)質(zhì)的文檔，謝謝閱讀/雙擊去除 企業(yè)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià) [內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 工作方案] 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案為做好年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，特制定本工作方案。 一、評(píng)價(jià)目的1.對(duì)內(nèi)部控制制定及運(yùn)行的有效性、完整性、遵循性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，反映內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)有效執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)各項(xiàng)管理制度； 2.對(duì)所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行狀況、管理流程制定及運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)； 3.通過內(nèi)控自評(píng)，關(guān)于公司及所屬各單位、部門內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真分析原因，落實(shí)整改措施，完善管理流程及規(guī)章制度，

2、規(guī)范經(jīng)營過程，提升管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。 二、評(píng)價(jià)依據(jù)管理制度、管理流程為依據(jù)，對(duì)所屬各單位、部門管理流程、管理制度執(zhí)行狀況的符合性、有效性等進(jìn)行綜合檢查評(píng)價(jià)。 —12月31日，如有重大問題可追溯到以前年度。 2.評(píng)價(jià)范圍：所屬各單位、部門四、評(píng)價(jià)內(nèi)容1.制度建設(shè):是否結(jié)合本單位狀況制定了相應(yīng)管理制度，制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行,是否適時(shí)進(jìn)行制度的修訂和完善； “三重一大〞的執(zhí)行狀況。 2.單位公章管理:重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容職務(wù)分開;是否建立用章狀況臺(tái)賬； 現(xiàn)有的公章及公章保管狀況;3.資金管理:是否編制本公司年度資金預(yù)算及滾動(dòng)資

3、金使用計(jì)劃;資金計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行的偏離度;不相容職務(wù)相分開的執(zhí)行狀況;是否有庫存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行狀況;庫存現(xiàn)金支付是否規(guī)范,是否存在超限額支付;是否建立銀行存款對(duì)賬機(jī)制,是否同時(shí)對(duì)發(fā)生額、余額編制調(diào)節(jié)表,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行抽盤、抽檢;是否有明確的資金審批授權(quán)規(guī)定,是否嚴(yán)格執(zhí)行;是否有資金坐支現(xiàn)象;是否有大額資金支付控制流程;現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、賬戶用途;現(xiàn)有的保險(xiǎn)柜及置放地點(diǎn)。 4.對(duì)所管轄單位的管控:重點(diǎn)關(guān)注資金管控和預(yù)算管控執(zhí)行狀況,內(nèi)審展開狀況;主要評(píng)價(jià)是否建立相應(yīng)的制度,制度是否嚴(yán)格執(zhí)行,管控是否有效。 5.存貨管理:專項(xiàng)檢查。 6.合同

4、管理:是否建立合同管理臺(tái)賬以及合同檔案;合同簽訂是否有明確的檢察審批控制流程;是否對(duì)合同的執(zhí)行狀況進(jìn)行跟蹤;是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。 7.應(yīng)收款項(xiàng)管理:(1)應(yīng)收款項(xiàng)二級(jí)科目(控股關(guān)聯(lián)、集 團(tuán)關(guān)聯(lián)、內(nèi)部關(guān)聯(lián)、外部單位)使用的準(zhǔn)確性;(2)應(yīng)收賬款函證發(fā)出、函證回收狀況,對(duì)未收回的函證如何確認(rèn)真實(shí)性準(zhǔn)確性;(3)是否存在多提、少提壞賬準(zhǔn)備;(4)債權(quán)合理賬期的管理,重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否建立合理賬期管理機(jī)制,并分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例。 8.采購管理:是否編制年度、月度采購計(jì)劃,編制依據(jù)是否科學(xué);采購計(jì)劃的審批、管控與執(zhí)行;采購的組織方式,關(guān)注招標(biāo)、指定采購是否按相關(guān)規(guī)定執(zhí)

5、行;采購結(jié)算狀況,資金支付是否按合同執(zhí)行,有無超付現(xiàn)象。 9.信息系統(tǒng)管理:是否對(duì)系統(tǒng)和信息安全采用有效的監(jiān)管手段,防止信息泄露;是否與人力資源部的信息同步,及時(shí)更新公司內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)、離職狀況。 10.固定資產(chǎn)管理:固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制依據(jù)是否科學(xué)合理;是否定期組織固定資產(chǎn)的檢查盤點(diǎn),重點(diǎn)評(píng)價(jià)本年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的組織狀況,對(duì)盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn)經(jīng)營管理問題的分析、評(píng)價(jià);固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定;固定資產(chǎn)出租狀況,重點(diǎn)評(píng)價(jià)招租的公開性、租金的公允性、租金回收的及時(shí)性。 11.人力資源管理:對(duì)職工薪酬的計(jì)算、發(fā)放是否做到不相容職務(wù)相分開;薪酬是否全額通過工

6、資卡發(fā)放,是否從銀 行打印職工工資明細(xì)單,明細(xì)單由誰保管;職工薪酬是否存 在二次分配,假設(shè)存在職工薪酬二次分配的,如何管理和核算;職工薪酬是否做到本單位財(cái)務(wù)部門與人事部門核對(duì)一致,是否做到與控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、人力資源部核對(duì)一致,假設(shè)不一致是否及時(shí)報(bào)告并取得上級(jí)部門的同意。 五、工作機(jī)構(gòu)為保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作規(guī)范有序?qū)嵤?，成立?nèi)部控制評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。 組長：于建勇副組長：魏紅偉組員：領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的溝通協(xié)調(diào)事宜及撰寫公司層面的 內(nèi)控自評(píng)報(bào)告，各責(zé)任單位〔部門〕負(fù)責(zé)使命范圍內(nèi)的初評(píng)工作并撰寫自評(píng)報(bào)告。 六1.各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次內(nèi)部評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真展開自評(píng)工作，建立健全相關(guān)的表單記錄。 2.各責(zé)任部門要按照評(píng)價(jià)內(nèi)容任務(wù)分工進(jìn)行認(rèn)真梳理，按照兩個(gè)部分分別撰寫自評(píng)報(bào)告，并于3月9日中午12：00