會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試 初級(jí)電算化 第四章講義

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1、肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁

2、芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆

3、膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃

4、蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇

5、膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁

6、肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅

7、芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀

8、肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖

9、莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆蕆薂袀肂蒆蚅肅羈蒅袇袈莇蒄薇膃芃蒃蠆羆腿蒂螁膂肅蒂襖羅莃薁薃螇艿薀蚆羃膅蕿螈螆膁薈薈肁肇薇蝕襖莆薆螂聿節(jié)薆襖袂膈薅薄肈肄蚄蚆袁莂蚃蝿肆羋螞袁衿芄蟻蟻膄膀羋螃羇肆芇裊膃蒞芆薅羅芁芅蚇膁膇莄螀羄肅莄袂螆莂莃薂羂莇莂螄螅芃莁袆肀腿莀薆袃肅荿蚈聿莄莈螀袁芀蒈袃肇膆 第四章　會(huì)計(jì)軟件操作 本章要點(diǎn)：熟悉系統(tǒng)管理；熟悉系統(tǒng)初始化；熟悉日常賬務(wù)處理；熟悉期末處理；熟悉編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 本章概述：

10、本章是本科目中涉及到財(cái)務(wù)軟件操作的一章，知識(shí)點(diǎn)眾多，涉及題型多。 本章學(xué)習(xí)特點(diǎn)：培訓(xùn)時(shí)會(huì)演示財(cái)務(wù)軟件的主要操作，結(jié)合操作講授知識(shí)點(diǎn) 第一節(jié) 電算化會(huì)計(jì)核算基本流程 一、手工會(huì)計(jì)核算基本流程 任何會(huì)計(jì)主體要核算和監(jiān)督所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須采用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)核算方法。這些方法主要包括：設(shè)置會(huì)計(jì)科目及賬戶、復(fù)式記賬、填制與審核憑證、設(shè)置與登記賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查以及編制會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)，這些會(huì)計(jì)方法相互聯(lián)系、緊密結(jié)合，構(gòu)成了一套完整的方法體系。其中前四個(gè)方法既是賬務(wù)系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是記賬、算賬的一般方法。為了及時(shí)、正確、完整地處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不同規(guī)模、不同業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)屬

11、性的企業(yè)，采取了不同的會(huì)計(jì)核算組織程序，也稱賬務(wù)處理程序。 所謂會(huì)計(jì)核算組織程序是指在會(huì)計(jì)循環(huán)中，會(huì)計(jì)主體采用的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和格式與記賬程序有機(jī)結(jié)合的方法和步驟。即使是對(duì)于同樣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，如果采用的記賬程序不同，所采用的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和格式也會(huì)有所不同。不同種類和格式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表與一定的記賬程序相結(jié)合，就形成了有著一定區(qū)別的各種會(huì)計(jì)核算組織程序。 我國(guó)長(zhǎng)期的會(huì)計(jì)工作實(shí)踐形成了以下多種會(huì)計(jì)核算組織程序：記賬憑證核算組織程序、科目匯總表核算組織程序、匯總記賬憑證核算組織程序、日記總賬核算組織程序等。其中，科

12、目匯總表核算組織程序最為常見(jiàn)，其業(yè)務(wù)處理流程如圖4—1所示。 其處理步驟如下： 第①步，會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 第②步，出納根據(jù)收款憑證和付款憑證登記日記賬，即現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 第③步，根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬。一般單位根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小設(shè)置各個(gè)會(huì)計(jì)崗位，即分別由多個(gè)財(cái)會(huì)人員登記多本明細(xì)賬，如一個(gè)會(huì)計(jì)專門登記應(yīng)收、應(yīng)付賬款明細(xì)賬，一個(gè)會(huì)計(jì)專門登記費(fèi)用明細(xì)賬等。 第④步，總賬會(huì)計(jì)根據(jù)記賬憑證定期匯總編制科目匯總表，根據(jù)科目匯總表登記總分類賬。 第⑤步，月末處理。由于總賬、日記賬、明細(xì)賬分別由多個(gè)財(cái)

13、會(huì)人員登記，不可避免地存在這樣或那樣的錯(cuò)誤。因此，每月月末，財(cái)會(huì)人員要進(jìn)行結(jié)賬，并將日記賬與總賬核對(duì)，明細(xì)賬與總賬核對(duì)，做到賬賬相符。 第⑥步，編制報(bào)表。月末財(cái)會(huì)人員根據(jù)日記賬、明細(xì)賬、總賬中的數(shù)據(jù)編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 其他會(huì)計(jì)核算組織程序和科目匯總表核算組織程序的業(yè)務(wù)流程基本相同，主要區(qū)別體現(xiàn)在對(duì)總賬的登記方法上。例如記賬憑證核算組織程序的處理流程是根據(jù)記賬憑證登記總賬，見(jiàn)圖4—2。 二、電算化會(huì)計(jì)核算基本流程 電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程基本相同，但核算流程中各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容有很大差別。實(shí)際工作中，電算化會(huì)計(jì)核算流程因單位規(guī)模、類型和使用軟

14、件的不同而在具體細(xì)節(jié)上有所不同，但基本流程是一致的。 (一)編制記賬憑證 編制記賬憑證可以采用以下幾種方式： 1．手工編制完成記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī)。 2．根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證，采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。 3．由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)(也稱為機(jī)制憑證)，采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。 (二)憑證審核 負(fù)責(zé)審核的會(huì)計(jì)人員審核已輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證。無(wú)論是手工輸入的記賬憑證還是機(jī)制憑證，都需要再次進(jìn)行審核，以確保其正確性。 (三)記賬

15、 電算化會(huì)計(jì)核算流程中的記賬有以下特點(diǎn)： 1．記賬是一個(gè)功能按鍵，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成相關(guān)賬簿登記； 2．同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬； 3．各種會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)都來(lái)源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是“數(shù)據(jù)搬家”，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。 記賬的另一目的是為了保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全和正確，對(duì)于已記賬的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)只能使用留有痕跡的修改方法。 (四)結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表 手工會(huì)計(jì)核算流程中，結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表是兩個(gè)工作環(huán)節(jié)，工作量大且復(fù)雜。電算化會(huì)計(jì)核算中，通過(guò)一次性預(yù)先定義賬戶結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系和賬戶報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，結(jié)賬和編制報(bào)表是作為一個(gè)步驟由計(jì)算機(jī)在較短時(shí)間內(nèi)同時(shí)自動(dòng)完成。例

16、如，結(jié)賬工作由人工控制計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。當(dāng)進(jìn)行結(jié)賬時(shí)，計(jì)算機(jī)將自動(dòng)進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的核對(duì)、總賬與各種輔助賬的核對(duì)，同時(shí)結(jié)束本月業(yè)務(wù)的處理。 另外，在計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)第一次投入使用時(shí)，也有類似手工的建賬工作，這一工作通過(guò)對(duì)系統(tǒng)的初始設(shè)置來(lái)完成。 第二節(jié) 帳務(wù)處理系統(tǒng)基本操作 第一小節(jié) 系統(tǒng)管理 一、概述 系統(tǒng)管理模塊為各子系統(tǒng)提供統(tǒng)一的環(huán)境，對(duì)整個(gè)系列產(chǎn)品的公共任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。 統(tǒng)管理模塊的主要功能是對(duì)軟件的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，具體包括以下幾個(gè)方面： 1．賬套管理。賬套指的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)

17、。系統(tǒng)最多可以建立999套賬。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。 2．年度賬管理。在軟件中，用戶不僅可以建立多個(gè)賬套，而且每個(gè)賬套中還可以存放不同年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等。 3．操作員及其權(quán)限管理。操作權(quán)限的集中管理包括設(shè)定系統(tǒng)各模塊的操作員以及為操作員分配一定的權(quán)限等 二、啟動(dòng)和注冊(cè)系統(tǒng)管理 系統(tǒng)允許以兩種身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員(Admin)的身份； 二是以賬套主管的身份。 系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入后，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。 賬套主管負(fù)責(zé)

18、主要包括對(duì)所選賬套進(jìn)行修改、對(duì)年度賬進(jìn)行管理(包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套的數(shù)據(jù)備份)，以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置1．啟動(dòng)系統(tǒng)管理。 2．注冊(cè)系統(tǒng)管理。 以系統(tǒng)管理員(Admin)的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理，密碼是空。 設(shè)置操作員功能主要可以完成增加、修改和刪除操作員的操作。 增加操作員 　　編號(hào):101；姓名:趙玨 口令：888 　　編號(hào):102；姓名:劉丁 口令：888 提示： 　?、俨僮鲉T編號(hào)在系統(tǒng)中必須惟一，即使是不同的賬套，操作員編號(hào)也不能重復(fù)。 　?、谒O(shè)置的操作人員的姓名，必須輸入。 　　③所設(shè)置的操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除（

19、如該操作人員進(jìn)入系統(tǒng)并制填了憑證）。 　?、懿僮鲉T進(jìn)行系統(tǒng)登錄時(shí)使用的口令，系統(tǒng)管理員可以給每一個(gè)操作員設(shè)置一個(gè)初始口令，操作員使用系統(tǒng)時(shí)能夠自己修改操作口令。 三、建立賬套 賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等功能。其中，賬套建立、賬套引入和輸出只能由系統(tǒng)管理員進(jìn)行，而賬套的修改只能由賬套主管進(jìn)行。 建立賬套，就是指使用財(cái)務(wù)軟件為本企業(yè)建立一套賬簿文件。首次使用系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)先進(jìn)行賬套參數(shù)設(shè)置。 1．設(shè)置賬套信息。 賬套號(hào)：用來(lái)輸入新建賬套的編號(hào)，賬套號(hào)為3位，賬套號(hào)惟一，且必須輸入。 賬套名稱：用來(lái)輸入新建賬套的名稱，必須輸入。 賬套路徑：用來(lái)輸入新建賬套將要被放置的路徑

20、，系統(tǒng)有默認(rèn)路徑，也可以修改。但一般建議使用系統(tǒng)的默認(rèn)路徑。 啟用會(huì)計(jì)期：新設(shè)置賬套被啟用的時(shí)問(wèn)。系統(tǒng)規(guī)定啟用會(huì)計(jì)期就是為了便于確定計(jì)算機(jī)方式下總賬系統(tǒng)的起點(diǎn)，保證證賬、表數(shù)據(jù)的連續(xù)性。啟用會(huì)計(jì)期應(yīng)在第一次初始沒(méi)置時(shí)確定，一般情況下，軟件默認(rèn)為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的時(shí)間，請(qǐng)注意調(diào)整正確，設(shè)定后將不能更改。 會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期問(wèn)是指確定會(huì)計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期。有些單位可以根據(jù)單位實(shí)際情況自行設(shè)定，例如某單位在每月25日結(jié)賬，26日到月底發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作為下月的業(yè)務(wù)記人下月的賬簿中。 案例 1、設(shè)置賬套信息。 賬套號(hào)：666： 賬套名稱：北京啟明科技公司； 賬套路徑：(默認(rèn))； 啟用會(huì)計(jì)

21、期：2011年01月。 操作步驟 (1)執(zhí)行“賬套一建立”命令，打開(kāi)“創(chuàng)建賬套”對(duì)話框。 (2)輸入賬套信息。賬套號(hào)-：666；賬套名稱：北京啟明科技公司；賬套路徑：(默認(rèn))；啟用會(huì)計(jì)期：2011年01月。 (3)單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行單位信息設(shè)置。 2．設(shè)置單位信息。單位信息用于記錄本單位的基本信息企業(yè)除定義單位名稱外，還可按照實(shí)際情況，建立本單位的基本信息資料，如單位地址、法人代表、郵政編碼、電話、傳真、電子郵件和稅號(hào)等信息。 3．確定核算類型。用于記錄本單位的基本核算信息，包括本位幣代碼、本位幣名稱、賬套主管、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)類型、是否按行業(yè)預(yù)置科目等。 本位幣代碼：用來(lái)

22、輸入新建賬套所用的本位幣的代碼，如“人民幣”的代碼為RMB。 本位幣名稱：用來(lái)輸入新建賬套所用的本位幣的名稱。用戶必須輸入。 賬套主管：用來(lái)輸入新建賬套的主管姓名，用戶必須選擇輸入。 企業(yè)類型：用戶必須選擇輸入。系統(tǒng)提供了工業(yè)、商業(yè)兩種類型。如果選擇工業(yè)模式，則系統(tǒng)不能處理受托代銷業(yè)務(wù)，如果選擇商業(yè)模式，委托代銷和受托代銷都能處理。 行業(yè)性質(zhì)：用戶必須選擇輸入，系統(tǒng)按照所選擇的行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。是否按行業(yè)預(yù)置科目：如果用戶希望預(yù)置所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)科目，則選中該項(xiàng)。 4．確定分類信息。 若選擇各項(xiàng)分類核算，則必須先設(shè)置各項(xiàng)分類方案，然后才能設(shè)置相應(yīng)的基礎(chǔ)檔案。 5．確定編碼方案。

23、 編碼總級(jí)長(zhǎng)為每級(jí)編碼級(jí)長(zhǎng)之和。 6．設(shè)置數(shù)據(jù)精度。數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。如果在總賬系統(tǒng)中需要進(jìn)行數(shù)量核算，可以根據(jù)對(duì)數(shù)量、單價(jià)等核算精度的不同要求，定義數(shù)量核算的數(shù)量小數(shù)位數(shù)和單價(jià)小數(shù)位數(shù)。 7．系統(tǒng)啟用。在建立賬套時(shí)，可選擇啟用的子系統(tǒng)。也可在賬套建立完成以后，以賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，再根據(jù)需要啟用相應(yīng)的子系統(tǒng)。 四、設(shè)置操作員權(quán)限 操作員權(quán)限設(shè)置功能是對(duì)已設(shè)置的操作員進(jìn)行賦權(quán)。只有系統(tǒng)管理員和該賬套的主管有權(quán)進(jìn)行權(quán)限設(shè)置，但兩者的權(quán)限又有所區(qū)別。系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對(duì)各個(gè)賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限沒(méi)置。而賬套主管只可以對(duì)所管轄賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限指

24、定。 操作員權(quán)限的設(shè)置包括增加、修改、刪除操作員的權(quán)限。 提示：一個(gè)賬套可以設(shè)定多個(gè)賬套主管。賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限 例題1．用友軟件中，下列關(guān)于操作員的說(shuō)法正確的是(　)。 A．操作員編號(hào)在系統(tǒng)中必須唯一 B．不同的賬套，操作員編號(hào)可以重復(fù) C．一個(gè)操作員只能被一個(gè)賬套引用 D．所設(shè)置的操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除 答案： 2．用友軟件中，下列賬套信息建立后，不能更改的是(　)。 A．賬套號(hào)　B．賬套名稱　C．賬套路徑　　D．啟用會(huì)計(jì)期 答案： 解析：賬套名稱和賬套路徑是可以更改的。

25、 3．下列不屬于建立賬套時(shí)需要建立的信息有(　)。 A．設(shè)置賬套信息 B．設(shè)置單位信息 C．確定核算類型　　D．輸入期初余額 答案： 解析：輸入期初余額屬于系統(tǒng)初始化的內(nèi)容。 4．用友軟件中，系統(tǒng)管理的功能包括(　)。 A．賬套管理 B．憑證管理 C．操作員及權(quán)限管理　　D．年度賬管理 答案：ACD 解析：憑證管理屬于日常業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容。 　　5．用友軟件中，賬套管理包括賬套的(　)等功能 　　A．建立 　　B．修改 　C．引入 　D．輸

26、出 　答案： 解析：賬套指的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，我們可以為企業(yè)中每個(gè)獨(dú)立核算的單位建立一個(gè)賬套，用友系統(tǒng)中最多可以建立999套賬。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。 6.【單選題】賬務(wù)系統(tǒng)中賬套號(hào)設(shè)置的最重要的要求是（?。?。 　　A.只能用兩位數(shù)字　　B.賬套號(hào)不能重復(fù) 　　C.只能用兩位字符　　D.可以任意設(shè)置 『正確答案』 案例 一、系統(tǒng)→注冊(cè)---系統(tǒng)管理員（Admin）的身份 二、權(quán)限→操作員 　　操作員管理功能由系統(tǒng)管理員和賬套主管調(diào)用，一般操作人員無(wú)權(quán)使用該項(xiàng)功能。 　　操作員管理包括兩個(gè)方面，一是操作人員增加與刪除，二是操作人員

27、分工和權(quán)限控制。 　　增加操作員 　　編號(hào):105；姓名:李紅 口令： 　　編號(hào):106；姓名: 張江 口令： 　　　三、建立賬套 　　1.設(shè)置賬套信息。 　　賬套號(hào)：888 賬套號(hào)為3位，賬套號(hào)惟一，且必須輸入。 　　賬套名稱：北京天寶科技有限責(zé)任公司 　　賬套路徑：（默認(rèn)） 　　啟用會(huì)計(jì)期：2012年1月 會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期間是指確定會(huì)計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期。 　　2.設(shè)置單位信息。 　　單位名稱：北京天寶科技有限責(zé)任公司 　　單位簡(jiǎn)稱：天寶科技 　　單位地址：北京市海淀區(qū)知春路118號(hào) 　　稅號(hào)：110108781734255 　　3.確

28、定核算類型。 　　本位幣代碼：RMB。 　　本位幣名稱：人民幣。 　　賬套主管：用來(lái)輸入新建賬套的主管姓名，選李紅是帳套主管 　　企業(yè)類型：工業(yè)。 　　行業(yè)性質(zhì)：新企業(yè)會(huì)計(jì)制度。 　　是否按行業(yè)預(yù)置科目：選中該項(xiàng)。 　　4.確定分類信息。 　　若選擇各項(xiàng)分類核算，則必先設(shè)置各項(xiàng)分類方案，然后才能設(shè)置相應(yīng)的基礎(chǔ)檔案。 　　客戶是否分類：否 　　供應(yīng)商是否分類：否 　　存貨是否分類：否 　　有無(wú)外幣核算：否 點(diǎn)完成，可以創(chuàng)建帳套了嗎？點(diǎn)是 　　5.確定編碼方案---會(huì)計(jì)科目、企業(yè)內(nèi)的部門。 　　例：應(yīng)收賬款 1122 　　　　　　　　-北京 01 -張三 01 　

29、　　　　　　　　　　　 -李四 02 　　　　　　　　-河北 02 　　 張三 11220101 　　編碼方案是指設(shè)置編碼的級(jí)次方案，這里采用群碼方案，這是一種分段組合編碼，每一段有固定的位數(shù)。 　　編碼規(guī)則是指 分類編碼共分幾段，每段有幾位。一級(jí)至最底層的段數(shù)稱為級(jí)次。每級(jí)（或每段）的編碼位數(shù)稱為級(jí)長(zhǎng)。編碼總級(jí)長(zhǎng)為每級(jí)編碼級(jí)長(zhǎng)之和。 　　科目編碼級(jí)次：4-2-2-2 　　在編碼規(guī)則是2時(shí)，二級(jí)科目：最多設(shè)99個(gè)明細(xì)。 　　其他科目編碼級(jí)次采用默認(rèn)值。 　　6.設(shè)置數(shù)據(jù)精度。 　　數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。 　　所有小數(shù)位數(shù)均設(shè)置為2位。 可以默認(rèn)，確認(rèn)，提示創(chuàng)建

30、帳套成功，確定后，提示是否啟用帳套？是 　　7.系統(tǒng)啟用。 　　在建立賬套時(shí)，可選擇啟用子系統(tǒng)； 　　也可在賬套建立完成以后，以 賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，再根據(jù)需要啟用相應(yīng)的子系統(tǒng)。 　　啟用總賬子系統(tǒng)。 　　8。設(shè)置操作員權(quán)限 　　權(quán)限→權(quán)限 　　界面左側(cè)顯示的是在計(jì)算機(jī)中已安裝的各個(gè)子系統(tǒng)，當(dāng)選中某個(gè)子系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將該子系統(tǒng)的所有明細(xì)權(quán)限在界面右側(cè)部分顯示出來(lái)。 　　可以在左側(cè)界面中 雙擊某一明細(xì)權(quán)限，表示賦予操作人員該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限； 再次雙擊該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限，即可取消已賦予的權(quán)限。 　　“李紅”具有“ 賬套主管”權(quán)限。 　　提示：一個(gè)賬套可以設(shè)定多個(gè)賬套主管。賬套主

31、管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限。 張江授予總帳、現(xiàn)金等多種權(quán)限。 第二小節(jié) 系統(tǒng)初始化 一、概述 　 總賬系統(tǒng)初始化一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置憑證類別、錄入期初余額等操作。 二、設(shè)置基礎(chǔ)檔案 設(shè)置基礎(chǔ)檔案包括設(shè)置部門檔案、設(shè)置職員檔案、設(shè)置客戶檔案、設(shè)置供應(yīng)商檔案、設(shè)置外幣及匯率、設(shè)置結(jié)算方式等。這些檔案信息將在設(shè)置會(huì)計(jì)科目、填制憑證等操作中將有選擇地被引用。 1．設(shè)置部門檔案。在會(huì)計(jì)核算中，往往需要按部門進(jìn)行分類、匯總和管理，從下一級(jí)自動(dòng)向有隸屬關(guān)系的上一級(jí)進(jìn)行匯總。部門檔案是設(shè)置會(huì)計(jì)科目中要進(jìn)行部門核算的部門名稱，以及要進(jìn)行個(gè)人核算的往來(lái)個(gè)人所屬的部門。

32、 　　“基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→部門檔案 2．設(shè)置職員檔案。職員檔案主要用于本單位職員的個(gè)人信息資料，設(shè)置職員檔案可以方便地進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。 　　基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→職員檔案。 　提示：輸入一個(gè)職員的檔案信息之后，必須敲回車鍵換行才能保存。 　3．設(shè)置客戶檔案。如果企業(yè)需要進(jìn)行往來(lái)賬管理，必須將企業(yè)中客戶的詳細(xì)信息錄入客戶檔案中?？蛻魴n案主要包括“客戶編號(hào)”、“開(kāi)戶銀行”等基本信息和聯(lián)系方式及信用等級(jí)等其他信息。必須先選擇末級(jí)分類，然后才能輸入客戶檔案。 　　基礎(chǔ)設(shè)置→往來(lái)單位→客戶檔案。 　4。設(shè)置供應(yīng)商檔案。企業(yè)如果需要進(jìn)行往來(lái)賬管理，必須將企業(yè)中供應(yīng)商的詳細(xì)資料

33、錄入供應(yīng)商檔案。必須先選擇末級(jí)分類，然后才能輸入供應(yīng)商檔案。 　基礎(chǔ)設(shè)置→往來(lái)單位→供應(yīng)商檔案。 　 5．設(shè)置外幣及匯率。匯率管理是專為外幣核算服務(wù)的。企業(yè)如有外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行外幣及匯率的設(shè)置。 　6．設(shè)置結(jié)算方式。為便于管理和提高銀行對(duì)賬的效率，軟件提供了設(shè)置銀行結(jié)算方式的功能，用來(lái)建立在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及到的結(jié)算方式。 　結(jié)算方式設(shè)置主要內(nèi)容包括：結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱、票據(jù)管理標(biāo)志等。票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿的管理方式。 基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→結(jié)算方式 　　編碼：1； 名稱：現(xiàn)金； 票據(jù)管理：否。 　　編碼

34、：2； 名稱：轉(zhuǎn)賬支票； 票據(jù)管理：是。 三、設(shè)置會(huì)計(jì)科目 設(shè)置會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容包括建立會(huì)計(jì)科目、修改和刪除會(huì)計(jì)科目、指定會(huì)計(jì)科目等操作。 1．建立會(huì)計(jì)科目。在財(cái)務(wù)軟件中，建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，輸入的基本內(nèi)容包括：科目編碼、科目名稱、科目類型、賬頁(yè)格式、輔助賬標(biāo)記等項(xiàng)目。 (1)會(huì)計(jì)科目編碼。 設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目編碼首先從一級(jí)科目開(kāi)始，逐級(jí)向下設(shè)置明細(xì)科目。一級(jí)科目編碼按財(cái)政部的統(tǒng)一編碼方案編制；明細(xì)科目編碼按照參數(shù)設(shè)置中對(duì)科目編碼級(jí)次和級(jí)長(zhǎng)的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置。通常的方法是同級(jí)科目按順序排列，以序號(hào)作為本級(jí)科目編碼，加上一級(jí)科目編碼后，組成本級(jí)科目全編碼?？颇烤幋a就是按科目編碼方案對(duì)每一科目的編

35、碼進(jìn)行定義。其作用是：便于反映會(huì)計(jì)科目間的上下級(jí)邏輯關(guān)系；便于計(jì)算機(jī)識(shí)別和處理，將會(huì)計(jì)科目編碼作為數(shù)據(jù)處理的關(guān)鍵字，便于檢索、分類及匯總等；減少輸入工作量，提高輸人速度；促進(jìn)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。 (2)會(huì)計(jì)科目名稱。會(huì)計(jì)科目名稱是指會(huì)計(jì)科目的漢字名稱。輸入科目名稱時(shí)應(yīng)盡量避免重名，以免影響科目運(yùn)用的準(zhǔn)確性。 　(3)科目類型。即按會(huì)計(jì)科目性質(zhì)對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行劃分。按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，科目類型分為五大類，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益。指定會(huì)計(jì)科目的類型，這是計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行分類匯總的依據(jù)。財(cái)政部規(guī)定的一級(jí)科目編碼的第一位，即科目大類代碼為：“1=資產(chǎn)”，“2=負(fù)債”，“3=所有者

36、權(quán)益”，“4= 成本”，“5=損益”。因此在指定科目類型時(shí)必須將定義的類型與編碼的第一位保持一致。一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目是費(fèi)用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。 　　只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的科目性質(zhì)與其一級(jí)科目的相同。 　　已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。 (4)賬頁(yè)格式。即根據(jù)會(huì)計(jì)核算的需要對(duì)會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行格式定義，賬頁(yè)格式一般有金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、數(shù)量外幣式等種類。 (5)輔助賬設(shè)置。輔助賬是指科目的輔助核算內(nèi)容，主要有個(gè)人往來(lái)、客

37、戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、部門核算、項(xiàng)目核算等，另外還有外幣核算、數(shù)量核算、銀行賬和日記賬輔助核算。 輔助賬標(biāo)記要求設(shè)在最底層的科目上。輔助賬一經(jīng)定義并使用，不要隨意進(jìn)行修改，以免造成賬簿數(shù)據(jù)的混亂。 提示： 增加的會(huì)計(jì)科目編碼長(zhǎng)度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。 科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級(jí)科目。只能增加同級(jí)科目。 由于建立會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對(duì)后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，要小心并反復(fù)檢查。 　【單選題】在賬務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行科目設(shè)置時(shí)，設(shè)置的輔助核算類別一般應(yīng)設(shè)在（?。?。 　　A.一級(jí)科目 　　B.每一級(jí)科目 　　C.最末一級(jí)科目 　

38、　D.任何一級(jí)科目 　『正確答案』 （6）日記賬、銀行賬。 　　庫(kù)存現(xiàn)金科目要求設(shè)為日記賬， 　　銀行存款科目要求設(shè)為銀行賬和日記賬。 　　設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在 “編輯”菜單中調(diào)用“指定科目”功能，設(shè)定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日?qǐng)?bào)。 【例題】增加會(huì)計(jì)科目。 　　科目編碼：100201； 　　科目名稱：工行存款； 　　輔助核算：日記賬，銀行賬。 　　設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助核算： 　　科目編碼：1122； 　　科目名稱：應(yīng)收賬款； 　　輔助核算：客戶。 　　辦公費(fèi)：部門核算

39、 2．修改和刪除會(huì)計(jì)科目。 如果需要對(duì)原有會(huì)計(jì)科目的某些項(xiàng)目進(jìn)行修改，譬如賬頁(yè)格式、輔助核算、匯總打印、封存標(biāo)識(shí)等，可以通過(guò)“修改”功能來(lái)完成。如果需要?jiǎng)h除原有會(huì)計(jì)科目?？赏ㄟ^(guò)“刪除”功能完成。要修改和刪除某會(huì)計(jì)科目，應(yīng)先選中該會(huì)計(jì)科目。 　修改或刪除會(huì)計(jì)科目應(yīng)遵循“自下而上”的原則，即先刪除或修改下一級(jí)科目，然后再刪除或修改本級(jí)科目。 修改或刪除會(huì)計(jì)科日已經(jīng)輸入余額的科目，必須先刪除本級(jí)及其下級(jí)科目的期初余額(改為0)，才能修改或刪除該科目。 科目一經(jīng)使用，即已經(jīng)輸入憑證，則不允許修改或刪除該科目 3．指定會(huì)計(jì)科目。指定會(huì)計(jì)科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，

40、從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。 　在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會(huì)計(jì)科目時(shí)選中“日記賬”復(fù)選框。 指定“現(xiàn)金”和“銀行存款”會(huì)計(jì)科目。 四、設(shè)置憑證類別 企業(yè)的分類方法不盡相同，可以按照本單位的需要對(duì)憑證進(jìn)行分類。 通常，系統(tǒng)提供五種常用分類方式供用戶選擇： 　　(1)記賬憑證； 　　(2)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證； 　　(3)現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證； 　(4)現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證； 　(5)自定義憑證類別。 　

41、某些類別的憑證在制單時(shí)對(duì)科目有一定限制，本系統(tǒng)提供五種限制類型： (1)借方必有。制單時(shí)，此類憑證的借方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。 (2)貸方必有。制單時(shí)，此類憑證的貸方限制科目至少有一一個(gè)發(fā)生額。 (3)憑證必有。制單時(shí)，此類憑證無(wú)論借方限制科目還是貸方限制科目，至少一方有發(fā)生額。 (4)憑證必?zé)o。制單時(shí)，此類憑證無(wú)論借方限制科目還是貸方限制科目均無(wú)發(fā)生額。 (5)無(wú)限制。制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科日。 限制科目由用戶輸入，可以是任意級(jí)次的科目，科目之間用逗號(hào)分隔，數(shù)量不限，也可以參照輸人，但不能重復(fù)錄入。 在錄人憑證之前，應(yīng)進(jìn)行憑證類別的設(shè)置；已使用的憑證類別不能

42、刪除，也不能修改類別字；如果限制科目為非末級(jí)科日，則在制單時(shí)，其所有下級(jí)科目都將受到同樣的限制。 五、輸入期初余額 在初次使用賬務(wù)處理子系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)將經(jīng)過(guò)整理的手工賬目的期初余額錄入計(jì)算機(jī)。若企業(yè)是在年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。若企業(yè)是在年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)倒算出年初余額。 期初余額錄入是將手工會(huì)計(jì)資料錄入到計(jì)算機(jī)的過(guò)程之一。余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開(kāi)始，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號(hào)。 期初余額的錄入分兩部分：總賬期初余額錄入、輔助核算科目期初余額錄入。 1．總賬期初余

43、額錄入。對(duì)于沒(méi)有設(shè)置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。 【例題】總賬期初余額錄入 　　“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的期初借方余額為5 000元； 　　“銀行存款——工行存款”科目的期初借方余額為90 000元； 　　“實(shí)收資本”科目的期初貸方余額為100 000元。 2．輔助科目期初余額錄入。在錄入期初余額時(shí)，對(duì)于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地為其開(kāi)設(shè)輔助賬頁(yè)。與此相對(duì)應(yīng)，在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來(lái)的，也就是說(shuō)不能直接輸入總賬期初數(shù)。 提示：當(dāng)不想輸入某項(xiàng)內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時(shí)，可按ESC鍵取消輸入。此操作在本軟件中很多地方是適用的。

44、 【例題】輔助核算科目期初余額錄入 　　會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收賬款　　余額：借5 000元 　　客戶：鼎盛公司　　　　摘要：欠款 3．試算平衡。期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證；如果已經(jīng)記過(guò)賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。 例題 1．期初余額錄入是將手工會(huì)計(jì)資料錄入到計(jì)算機(jī)的過(guò)程之一。余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從(　)科目開(kāi)始。 A．一級(jí) 　　B．二級(jí) 　　C．三級(jí) 　　D．最末級(jí) 　答案： 解析：期初余額錄入是將手工會(huì)計(jì)資料錄入到計(jì)算機(jī)的過(guò)程之一。余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開(kāi)始，上級(jí)

45、科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。 2．科目編碼就是按科目編碼方案對(duì)每一科目的編碼進(jìn)行定義。其作用是(　) A．便于反映會(huì)計(jì)科目間的上下級(jí)邏輯關(guān)系　 　B．減少輸入工作量，提高輸入速度 C．便于檢索、分類及匯總等 　D．便于計(jì)算機(jī)識(shí)別和處理，將會(huì)計(jì)科目編碼作為數(shù)據(jù)處理的關(guān)鍵字 答案： 解析：科目編碼就是按科目編碼方案對(duì)每一科目的編碼進(jìn)行定義。其作用是：便于反映會(huì)計(jì)科目間的上下級(jí)邏輯關(guān)系；便于計(jì)算機(jī)識(shí)別和處理，將會(huì)計(jì)科目編碼作為數(shù)據(jù)處理的關(guān)鍵字，便于檢索、分類及匯總等；減少輸入工作量，提高輸人速度；促進(jìn)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。 3．計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中，某種憑證類型一

46、旦使用，則年度內(nèi)(　)。 　A．不能變動(dòng) 　　B．能修改但不能刪除 C．不能刪除 　　D．不能修改或刪除 　答案： 解析：計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中，某種憑證類型一旦使用，則年度內(nèi)不能修改或刪除。但是，可以在下個(gè)年度開(kāi)始使用前，進(jìn)行相關(guān)的初始化操作。 第三小節(jié)　日常賬務(wù)處理 　在總賬系統(tǒng)中，當(dāng)初始設(shè)置完成后，便能夠進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬。 一、填制憑證 在實(shí)際工作中?？芍苯釉谟?jì)算機(jī)上根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，填制憑證是電算化方式下工作量較大的一項(xiàng)內(nèi)容。 填制憑證的

47、功能包括：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、查詢憑證等。 1．增加憑證。記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分；二是憑證正文部分。 (1)憑證頭內(nèi)容。 ?、賾{證類別?？梢暂斎霊{證類別字，也可以參照輸入。 ?、趹{證編號(hào)。一般情況下，由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制，即每類憑證每月都從0001號(hào)開(kāi)始。系統(tǒng)也同時(shí)自動(dòng)管理憑證頁(yè)號(hào)，系統(tǒng)規(guī)定每頁(yè)憑證有五條記錄，當(dāng)某號(hào)憑證不只一頁(yè)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)在憑證號(hào)后面標(biāo)上分單號(hào)，如：收-0001號(hào)0002／0003表示收款憑證第0001號(hào)憑證共有三張分單，當(dāng)前光標(biāo)所在分錄在第二張分單上。如果在啟用賬套時(shí)設(shè)置憑證編號(hào)的方式為“手工編號(hào)”，則用戶可在此處手工錄入憑

48、證編號(hào)。 ?、壑茊稳掌?，即填制憑證的日期。系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對(duì)，可進(jìn)行修改或參照輸入。 ?、芨絾螕?jù)數(shù)。即所輸入憑證的原始單據(jù)張數(shù)。 　(2)憑證正文內(nèi)容。 ?、僬?。輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說(shuō)明，要求簡(jiǎn)潔明了，不能為空。 ?、诳颇?。必須輸入末級(jí)科目。輸入時(shí)，可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼等。 ③輔助信息。對(duì)于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門核算、項(xiàng)目核算。如果需要對(duì)所輸入的輔助項(xiàng)進(jìn)行修改，可雙擊所要修改的項(xiàng)，系統(tǒng)顯示輔助信息錄入窗，然

49、后進(jìn)行修改。 ④金額。即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字以負(fù)數(shù)形式輸入。 　　演示增加一張普通憑證。 1月2日，市場(chǎng)部購(gòu)買了600元的辦公用品，以現(xiàn)金支付(附單據(jù)一張)。 　　(付款憑證)摘要：購(gòu)辦公用品 　借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501)600 貸：現(xiàn)金(1001)600 　演示增加一張有輔助核算信息的憑證。 1月10日，市場(chǎng)部收到北京育培中學(xué)轉(zhuǎn)來(lái)一張轉(zhuǎn)賬支票，,金額40000元，用以償還前欠貨款。 　　(收款憑證)摘要：收到貨款 　　借：銀行存款／工行存款(100201)40000 貸：應(yīng)收賬款(1131)400

50、00 　提示： 采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不能超過(guò)業(yè)務(wù)日期。 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。 科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。 金額不能為“零”，紅字以“-”號(hào)表示。 可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。 不能確定的輔助核算信息可不輸入。． 2．修改憑證。在“填制憑證”窗口中，通過(guò)翻頁(yè)查找或輸入查詢條件，找到要修改的憑證，將光標(biāo)移到需要修改的地方進(jìn)行修改即可。可修改

51、的內(nèi)容包括摘要、科目、輔助項(xiàng)、金額及方向、增刪分錄等。 3．刪除憑證。 (1)作廢／恢復(fù)憑證。當(dāng)某張憑證不想要或出現(xiàn)不便修改的錯(cuò)誤時(shí)，可將其作廢。方法是：進(jìn)入填制憑證窗口后，找到要作廢的憑證。執(zhí)行“制單→作廢／恢復(fù)”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)。 　若當(dāng)前憑證已作廢，還可執(zhí)行“制單一作廢／恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。 (2)整理憑證。憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。若本月已有憑證記賬，那么，本月最后一張已記賬憑證之前的憑證將不能作憑證整理，只能對(duì)其后面的未記賬憑證進(jìn)行憑證整理。若想作憑

52、證整理，應(yīng)先利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài)，再進(jìn)行憑證整理。 4．查詢憑證。總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸人口，同時(shí)也提供了強(qiáng)大的信息查詢功能。用戶不僅可以查詢符合條件的憑證信息，還可以查看當(dāng)前科目的最新余額、外部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細(xì)賬等。 演示查詢未記賬的付款憑證。 二、審核憑證 為確保登記到賬簿的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和可靠性，制單員填制的每一張憑證都必須經(jīng)過(guò)審核員的審核。 審核憑證是審核員按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。審查員認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單員修改后再審

53、核，只有具有審核權(quán)的人才能進(jìn)行審核操作。會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核與制單不能為同一人。 憑證審核需先重新注冊(cè)更換操作員，由具有審核權(quán)限的操作員來(lái)進(jìn)行。憑證既可逐張審核，也可成批審核。 演示更換操作員。 以“劉偉”的身份重新注冊(cè)。 演示審核憑證。 審核憑證操作 提示： 　審核人必須具有審核權(quán)。 　作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)。 審核人和制單人不能是同一個(gè)人；憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除；只有取消審核簽字后才可以修改或刪除；已標(biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標(biāo)記后才能審核。 三、記賬 記賬是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一

54、種方法。 在手工方式下，記賬是由會(huì)計(jì)人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。 在電算化方式下，記賬憑證經(jīng)審核簽字后，由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性檢查、科目匯總并登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來(lái)賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。 記賬一般采用向?qū)Х绞?，使記賬過(guò)程更加明確，記賬工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。記賬操作每月可多次進(jìn)行。 演示記賬。 提示： 第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬。 上月未記賬，本月不能記賬。 未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。

55、 作廢憑證不需審核可直接記賬。 記賬過(guò)程一旦斷電或其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。 四、賬簿查詢 企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)制單、審核、記賬等程序后，就形成正式的會(huì)計(jì)賬簿。賬簿管理包括基本會(huì)計(jì)核算賬簿的查詢輸出，以及各種輔助賬的查詢和輸出。 1．基本會(huì)計(jì)核算賬簿管理?；緯?huì)計(jì)核算賬簿管理包括總賬、余額表、明細(xì)賬、序時(shí)賬、多欄賬的查詢及打印。 (1)總賬的查詢及打印。 (2)明細(xì)賬的查詢及打印。 　(3)日記賬的查詢及打印。 演示 現(xiàn)金日記賬的查詢。 2。各種輔助核算賬簿管理。輔助核算賬簿管理包括客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、

56、部門核算、項(xiàng)目核算賬簿的總賬、明細(xì)賬查詢輸出，以及部門收支分析和項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的查詢輸出。 演示部門總賬的查詢。 例題 1．企業(yè)必須定期將(　)與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 　A．銀行存款日記賬　B．B現(xiàn)金日記賬 　C．資金日?qǐng)?bào)表 D．現(xiàn)金支票 答案： 解析：為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額，了解實(shí)際可以動(dòng)用貨幣的資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 2．關(guān)于審核憑證，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是(　)。 　A．審核人必須具有審核權(quán) 　　B．作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò) 　

57、C．審核人和制單人可以是同一個(gè)人 D．憑證一經(jīng)審核，不能被直接修改或刪除 答案： 解析：會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核員與制單員不能為同一人。 3．下面四種情況中，(　)能自動(dòng)核銷已對(duì)賬的記錄。 A．對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的一條記錄完全相同 B．對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的多條記錄完全相同 C．對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的一條記錄完全相同 D．對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的多條記錄完全相同 答案： 解析：只有在對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的一條記錄完全相同 4．憑證一旦保存，其

58、( )不能修改。 　A．制單日期 　　B．摘要　　C．憑證編號(hào) 　　D．金額 答案： 解析：憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。 5．關(guān)于記賬操作，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是(　)。 　A．記賬工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理 　B．記賬一般采用向?qū)Х绞?，使記賬過(guò)程更加明確 　C．未經(jīng)審核的憑證也可以記賬 D．第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，則不能記賬 答案： 解析：在電算化方式下，記賬憑證須經(jīng)審核簽字后，由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，計(jì)算機(jī)將按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性檢查、科目匯總并登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來(lái)賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。 6．只有

59、審核后的憑證才能執(zhí)行記賬操作。(　) 答案： 解析：同上 第四小節(jié)　期末處理 一、銀行對(duì)賬 銀行對(duì)賬是企業(yè)出納人員最基本的工作之一。企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)大部分要通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算，但由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和人賬時(shí)間不一致，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面不一致的情況，即出現(xiàn)所謂“未達(dá)賬項(xiàng)”。 銀行對(duì)賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)中，銀行對(duì)賬的科目在科目設(shè)置時(shí)應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質(zhì)。 1．輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)。 用戶應(yīng)在此錄入最后一次對(duì)賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對(duì)賬單的未達(dá)項(xiàng)。 演示輸入銀行

60、對(duì)賬期初數(shù)據(jù)。 啟明公司銀行賬的啟用日期為2005／01／01，工行人民幣戶企業(yè)日記賬的調(diào)整前余額為82000元，銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額為85000元，未達(dá)賬項(xiàng)一筆，系銀行已收而企業(yè)未收款3000元。 提示： 第一次使用銀行對(duì)賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開(kāi)始使用銀行對(duì)賬功能之后不再使用。 在錄入完單位日記賬、銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，請(qǐng)不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)，這樣可能會(huì)出現(xiàn)啟用日期后的期初數(shù)不再能參與對(duì)賬的問(wèn)題。 2輸入銀行對(duì)賬單。 要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)對(duì)賬操作，在每月月末對(duì)賬前，須將銀行開(kāi)出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)。本功能用于平時(shí)錄入銀行對(duì)賬單。在指

61、定賬戶(銀行科目)后，可錄入本張戶下的銀行對(duì)賬單。 演示輸人銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)。下表是1月份的銀行對(duì)賬單。 3．銀行對(duì)賬。銀行對(duì)賬可以采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。 自動(dòng)對(duì)賬即由計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)將銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行自動(dòng)核對(duì)和勾銷。對(duì)賬依據(jù)通常是“結(jié)算方式+ 結(jié)算號(hào)+方向+金額”或“方向+金額”。 手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。采用自動(dòng)對(duì)賬后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬沒(méi)有核對(duì)出來(lái)，而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，為了保證對(duì)賬更徹底和正確，可通過(guò)手工對(duì)賬進(jìn)行調(diào)整勾銷。 下面四種情況中，只有第一種情況能自動(dòng)核銷已對(duì)賬的記錄，后三種情況均需通過(guò)手工對(duì)賬來(lái)強(qiáng)制核銷。 (1)對(duì)賬單文件

62、中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的一條記錄完全相同。 (2)對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的多條記錄完全相同。 (3)對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的一條記錄完全相同。 (4)對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中的多條記錄完全相同。 演示進(jìn)行銀行對(duì)賬。 提示： 對(duì)賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對(duì)賬截止日期可輸入可不輸。 對(duì)于已達(dá)賬項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標(biāo)志。 在自動(dòng)對(duì)賬不能完全對(duì)上的情況下，可采用手工對(duì)賬。在自動(dòng)對(duì)賬窗口，對(duì)于一些應(yīng)勾對(duì)而未勾對(duì)上的賬項(xiàng)，可分別雙擊“兩清”欄，直接進(jìn)行手

63、工調(diào)整。 4．余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出。 演示查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表 二、結(jié)賬 每月月底都要進(jìn)行結(jié)賬操作。結(jié)賬實(shí)際上就是指計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作。 結(jié)賬是一種成批數(shù)據(jù)處理，每月只結(jié)賬一次。 在結(jié)賬之前要作下列檢查： 1檢查本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。 2月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并已記賬，否則本月不能結(jié)賬。 3檢查上月是否已結(jié)賬，如果上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。 4核對(duì)總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否已經(jīng)一致，如果不一致，則不能結(jié)賬。 5檢查損益類賬戶是否已經(jīng)全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，否則本月不能結(jié)賬。 6

64、如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，則檢查其他子系統(tǒng)是否已結(jié)賬，如果沒(méi)有，則本月不能結(jié)賬。 結(jié)賬前要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，結(jié)賬后不得再錄入本月憑證，并終止各賬戶的記賬工作；計(jì)算本月各賬戶發(fā)生額合計(jì)和本月賬戶期末余額，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月月初。 演示結(jié)賬。 提示： 結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。 本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。 結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。 若總賬與明細(xì)賬對(duì)賬不符，則不能結(jié)賬。 若與其他系統(tǒng)聯(lián)合使用，而其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬時(shí)，本月不能結(jié)賬。 結(jié)賬前，系統(tǒng)要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。 第五小節(jié) 編制會(huì)計(jì)報(bào)表 一、概述 1．UF0報(bào)表的功能概述。 (1

65、)文件管理功能。UF0提供了各類文件管理功能，除能完成一般的文件管理外，UF0的數(shù)據(jù)文件還能夠被轉(zhuǎn)換成不同的文件格式：如文本文件、*.MDB文件、Xl3文件等。此外，通過(guò) UF0提供的“導(dǎo)入”和“導(dǎo)出”功能，可以實(shí)現(xiàn)與其他流行財(cái)務(wù)軟件之間的數(shù)據(jù)交換。 (2)格式設(shè)計(jì)功能。UF0提供的格式設(shè)計(jì)功能， UF0還內(nèi)置了ll種套用格式和l9個(gè)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板，UF0還提供了自定義模板功能。 (3)公式設(shè)計(jì)功能。UF0提供了絕對(duì)單元公式和相對(duì)單元公式，可以方便、迅速地定義計(jì)算公式、審核公式、舍位平衡公式。 (4)數(shù)據(jù)處理功能。UF0的數(shù)據(jù)處理功能可以固定格式管理大量數(shù)據(jù)不同的表頁(yè)，并

66、在每張表頁(yè)之間建立有機(jī)的聯(lián)系。此外，還提供了表頁(yè)的排序、查詢、審核、舍位平衡和匯總等功能。 (5)圖表功能。UF0可以很方便地對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形組織和分析，制作包括直方圖、立體圖、圓餅圖、折線圖等多種分析圖表。 2．UF0報(bào)表的相關(guān)概念。 (1)格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。 ①格式狀態(tài)。在格式狀態(tài)下所做的操作對(duì)本報(bào)表所有的表頁(yè)都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。 ②數(shù)據(jù)狀態(tài)。在報(bào)表的數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁(yè)、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。 (2)單元。單元是組成報(bào)表的最小單位。單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。例如，c8表示第3列第8行交匯的那個(gè)單元。UFO 的單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。 ①數(shù)值單元。用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。 ②字符單元。 ③表樣單元。表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒(méi)有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文