電子商務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究分析 會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)

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1、 電子商務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究 摘要：我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展和電子商務(wù)的繁榮帶動(dòng)了網(wǎng)上銀行的迅猛發(fā)展。近年來(lái)，微博交易信息泄露、微信掃描二維碼出現(xiàn)漏洞，網(wǎng)銀詐騙猖獗，網(wǎng)銀糾紛不斷，我國(guó)電子商務(wù)支付遭遇了諸如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)等眾多風(fēng)險(xiǎn)的困擾。電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)和傳統(tǒng)法律的適用提出了挑戰(zhàn)。在我國(guó)電子商務(wù)支付初步發(fā)展時(shí)期，通過(guò)調(diào)查電子商務(wù)支付發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，分析造成這些風(fēng)險(xiǎn)是的內(nèi)在原因和外在因素，并提出相關(guān)對(duì)策，對(duì)于我國(guó)電子商務(wù)支付的健康、快速發(fā)展，意義深遠(yuǎn)。 關(guān)鍵字：電子商務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)；控制；研究 一、我國(guó)銀行電子商務(wù)支付的市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀 電子商務(wù)的盛行，中

2、國(guó)網(wǎng)民規(guī)模快速增長(zhǎng)，據(jù)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)信息中心統(tǒng)計(jì)，截至2012年底，中國(guó)網(wǎng)民規(guī)模達(dá)到5.6億人，普及率達(dá)到22.6%，超過(guò)全球平均水平。而網(wǎng)民的規(guī)模的擴(kuò)大，進(jìn)一步推進(jìn)了電子商務(wù)支付市場(chǎng)的發(fā)展， 據(jù)賽迪顧問(wèn)資料分析，單單2011年我國(guó)電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)就創(chuàng)造了350多萬(wàn)億元的交易量，增長(zhǎng)率達(dá)85.8%，超過(guò)總業(yè)務(wù)的20%。然而，電子商務(wù)支付的風(fēng)險(xiǎn)隱患不得不令人膽戰(zhàn)心驚。 二、我國(guó)銀行電子商務(wù)支付市場(chǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因 （一）電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不完善 一方面，我國(guó)的社會(huì)信用機(jī)制相對(duì)滯后。首先，從社會(huì)信用機(jī)制上看，我國(guó)個(gè)人信用體系還沒(méi)發(fā)揮作用。其次，從信用評(píng)級(jí)的法律環(huán)境上看，我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)起

3、步晚，現(xiàn)有信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)、操作體系、隊(duì)伍建設(shè)等方面與國(guó)際知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)尚有差距。另一方面，我國(guó)的征信系統(tǒng)還不完善，目前把什么內(nèi)容納入征信系統(tǒng)，仍存在較大的爭(zhēng)議。雖然網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)確實(shí)存在一定的“自律機(jī)制”，但是仍然有一些有陰謀的人就可以通過(guò)虛假資料等手段來(lái)騙取銀行的信任。此外，由于電子商務(wù)支付采用是虛擬化的服務(wù)方式，擁有擬定格式合同的優(yōu)勢(shì)地位，用戶在電子商務(wù)支付行交易中處于更加弱勢(shì)的地位，特別表現(xiàn)在交易憑證的控制及舉證責(zé)任方面。 （二）銀行管理漏洞大 從最近幾年的電子商務(wù)支付失竊事件來(lái)看，99%以上的失竊事件是通過(guò)網(wǎng)上購(gòu)物實(shí)現(xiàn)資金套現(xiàn)，轉(zhuǎn)賬竊取的比例相當(dāng)?shù)?。由此看出，顧客能否?shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)

4、意識(shí)，成為降低電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。由于電子商務(wù)支付是個(gè)新鮮事物, 對(duì)電子商務(wù)支付安全、金融知識(shí)缺乏，很多客戶成為電子商務(wù)支付客戶很盲目,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,表現(xiàn)在諸如密碼過(guò)于簡(jiǎn)單、對(duì)密碼保管不嚴(yán)、經(jīng)常在網(wǎng)吧進(jìn)行網(wǎng)上操作, 甚至隨意將電子商務(wù)支付登陸密碼告知詐騙犯罪嫌疑人，這些都給銀行客戶資金帶來(lái)隱患,為后來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)埋下伏筆。即使銀行采取了先進(jìn)的手段和管理辦法防范風(fēng)險(xiǎn),但若沒(méi)有客戶自己主動(dòng)配合,防范電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)也是徒勞。 （三）法律監(jiān)管缺失 2013年4月23日又發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)〈電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉有關(guān)規(guī)定的通知》,提出了防范網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)的一些措施，但涉及的風(fēng)險(xiǎn)類

5、型有限。緊接著的《電子簽名法》帶來(lái)了電子商務(wù)支付發(fā)展的曙光，承認(rèn)了電子證書(shū)，對(duì)準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)有所規(guī)定，然而，卻對(duì)交易具體的事項(xiàng)規(guī)定不明確。網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管難度大，在于電子商務(wù)支付有其自身新的內(nèi)容，如對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行推出的虛擬金融服務(wù)類型等問(wèn)題。目前對(duì)電子商務(wù)支付的稽核審計(jì)多是由銀行的審計(jì)部門(mén)進(jìn)行，但這些審計(jì)部門(mén)存在很多漏洞,主要表現(xiàn)在:一是習(xí)慣事后審計(jì),不會(huì)逐筆、實(shí)時(shí)、全程監(jiān)督；二是審計(jì)方式落后,主要采用看報(bào)表、翻憑證方式,工作效率低,很難適應(yīng)電子商務(wù)支付變化大的要求。 三、完善我國(guó)銀行電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策 通過(guò)分析，可以看出，電子商務(wù)支付的風(fēng)險(xiǎn)涉及到技術(shù)、信用制度、監(jiān)管等多方面的復(fù)雜問(wèn)題，諸多

6、環(huán)節(jié)的漏洞使得電子商務(wù)支付危機(jī)四伏，風(fēng)險(xiǎn)突出。為此，要想防范電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，從各方面逐步完善，創(chuàng)建一個(gè)和諧穩(wěn)定的電子商務(wù)支付發(fā)展的空間。具體對(duì)策如下： （一）研發(fā)與應(yīng)用安全可靠的系統(tǒng)，保障電子商務(wù)支付安全 1.研發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng) 建立一個(gè)安全可靠的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，是防范電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。上文的分析可以看出，電子商務(wù)支付沒(méi)有自己的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，已經(jīng)在電子商務(wù)支付詐騙中吃虧不少，而且電子商務(wù)支付詐騙等多采用虛假網(wǎng)站的手段，對(duì)此，自主研發(fā)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)顯得特別重要。例如，建立電子商務(wù)支付“反欺詐綠色地址欄”，防止黑客有機(jī)可乘。這三大系統(tǒng)是相互促進(jìn)，相

7、互協(xié)調(diào)的，具體步驟如下：銀行應(yīng)在充分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，建立危機(jī)管理制度，強(qiáng)化對(duì)危機(jī)損害的控制力，在努力縮短危機(jī)處置時(shí)間的同時(shí)，啟動(dòng)可靠的災(zāi)難備份策略和完備的業(yè)務(wù)技術(shù)應(yīng)急預(yù)案，在危機(jī)發(fā)生時(shí)，借助傳媒進(jìn)行必要的信息披露，消除客戶對(duì)電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)乃至傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的信心危機(jī)，避免經(jīng)營(yíng)遭受重創(chuàng)，將危機(jī)損害控制在最低限度。 2.提高用戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)信任度 由于電子商務(wù)支付操作的復(fù)雜性和客戶的不習(xí)慣，極有可能出現(xiàn)因用戶的疏忽或錯(cuò)誤操作而引起風(fēng)險(xiǎn)。因此,提高用戶的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)其信任度，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)起到很大的作用。首先,采用網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用手冊(cè)、廣告等對(duì)電子商務(wù)支付的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行演示,甚至公開(kāi)培訓(xùn)，特別是

8、對(duì)于容易被詐騙的關(guān)鍵點(diǎn)要一一羅列出來(lái)，這樣可以使客戶了解電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)的運(yùn)行流程，清楚自己應(yīng)當(dāng)在哪些方面注意防范。最后，完善信息反饋服務(wù)，促使用戶遇到問(wèn)題多點(diǎn)咨詢，多提出建議。在網(wǎng)絡(luò)化的今天，用戶與開(kāi)戶行的交流十分便利，反饋信息的成本很低，只有這樣，才能從主觀上了防范了風(fēng)險(xiǎn)。 3.健全法律制度體系，加大電子商務(wù)支付監(jiān)管 網(wǎng)絡(luò)的國(guó)際化、全球化促成了以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)及其有關(guān)法律問(wèn)題的國(guó)際化,法律法規(guī)需要進(jìn)一步建立、健全和完善,才能保障電子銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展和創(chuàng)新。在法規(guī)空白點(diǎn)較多的問(wèn)題情況下，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行立法在借鑒和吸收國(guó)外立法的先進(jìn)成分和維護(hù)傳統(tǒng)立法基礎(chǔ)上，逐步制定《電子商務(wù)支

9、付法》。 四、結(jié)論 近年來(lái)由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅速發(fā)展，微博、微信、網(wǎng)上銀行的信息技術(shù)不斷的接受新的挑戰(zhàn)，電子商務(wù)支付客戶的信息以及財(cái)產(chǎn)安全不斷的受到迫害。在電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)事件不斷涌現(xiàn)，電子商務(wù)支付詐騙的花招層出不窮。認(rèn)識(shí)電子商務(wù)支付的風(fēng)險(xiǎn)和特征，分析電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)存在的根源所在，對(duì)加強(qiáng)制定防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的措施有著重要意義。因此，防范與控制電子商務(wù)支付相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)電子商務(wù)支付的監(jiān)控是繼續(xù)推動(dòng)電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵所在。 參考文獻(xiàn)： [l]黃濤.當(dāng)議電子商務(wù)方式的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].法制社會(huì)，2012，(12):171～172 [2]梁云.電子商務(wù)企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展分析[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2012，26(10):251～253 [3]陳新林.電子商務(wù)發(fā)展研究[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2012，25(4):293～294 [4]李是，李楷樂(lè).我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)探析[J].中國(guó)信用卡，2012，15(6):52～53 [5]尹茂寶.電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2012，10(16):51～53